다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 물순환정책과-21460 결재일자 2019.12.16. 공개여부 대시민공개 방침번호 시 민 주무관 재무회계팀장 물순환정책과장 물순환안전국장 김은희 김호남 정훈모 12/16 이정화 협 조 물재생시설과장 代오승민 물재생계획과장 하상문 - 2019 회계연도 - 공기업하수도사업특별회계 결산 추진 계획 2019.12. 물순환안전국 (물순환정책과) 2019년도 하수도사업특별회계 결산 추진 계획 2019회계연도 종료에 따라 지방공기업법 및 기업회계기준에 의한 결산 및 외부회계법인 결산감사 등을 통해 공정하고 투명한 재무행정을 구현하고자 함 ？？ 추진방향 ○ 지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 세입·세출 예산결산 및 재무결산으로 서울시 하수도사업의 정확한 재무정보 산출 ○ 외부 회계법인의 결산감사 실시로 재무정보의 공정성 및 투명성 제고 ？？ 추진개요 ○ 추진기간 : 2019. 12 ~ 2020. 6월말 ○ 주 관 : 결산총괄？물순환정책과(재무회계팀) 결산감사？안세회계법인 ○ 주요내용 - 회계법인 결산 중간감사 실시 - 2019년 회계장부 마감 - 물재생센터 재고실사(회계법인 입회) 및 결산 관련 직원 교육 - 결산 기초자료 준비 및 결산서 작성 - 회계감사 전 결산보고 - 회계법인(공인회계사) 결산감사 실시 - 최종 결산보고 - 시의회 결산승인 및 공시 ？？ 세부 추진계획 ○ 회계법인 결산 중간감사 실시 - 기간/장소 : ’19.12.16~17일, 본청 및 센터 - 감사기관 : 안세회계법인 - 중간감사 주요내용 ？ 하수도사업특별회계 결산 프로세스 적정성 여부 확인 ？ 물재생센터 자산(재고,유형) 관리 적정성 여부 확인 ？ 2019년 9월말 재무제표 및 원장 검토 ○ 물재생센터 약품 재고실사 및 전산입력 - 기간/장소 : ’19.12.31.(화), 각 물재생센터 - 추진기관 : 각 물재생센터 약품 재고 담당자, 물재생시설과 물재생운영팀 - 추진내용 ？물재생센터 담당자에 의한 약품 재고 실사 ？물재생센터 재고관리시스템상 약품 입출고전산입력 (재고관리시스템상 재고와 수불대장, 실재고 일치여부 확인) ○ 물재생센터 재고실사 입회 - 일시/장소 : ’20.1.2.(목), 4개 물재생센터 중 샘플 - 실사기관 : 안세회계법인, 송주호 회계사 - 실사방법 ？ 재고관리시스템상 12월말 재고현황 파일 출력 ？ 회계법인과 센터 직원 합동으로 샘플링 조사 실시 ？ 재고관리시스템과 수불대장, 실재고 일치 여부 확인 ○ 2019년도 회계장부 마감 - LOBAS 예산회계시스템 : ’19. 12. 31.(월), 지출 마감 - 물재생센터관리시스템 : ’19. 12. 31.(월), 재고 입출고 등록 ○ 하수도사업특별회계 관련 전 부서 담당자 결산교육 - 일시/장소 : ’20.1.3.(금), 서소문청사 1동 8층 회의실 - 교육주관 : 물순환정책과 재무회계팀 - 대 상 자 : 각 부서 결산담당자 ？ 본 청 : 물재생계획과, 물재생시설과 ？ 물재생센터 : 중랑, 난지, 탄천, 서남 ？ 25개 자치구, 도시기반시설본부 건축부, 설비부, 방재시설부 - 교육내용 : 행안부 지방공기업 결산자료 작성방법 등 ○ 지방공기업 결산자료 작성서식 제공 : ’20.1. 6.(월) - 각 부서별 총 고정자산 취득금액 산출 서식 - 타회계지원금수익, 타회계건설보조금 금액 산출 서식 - 본청(물재생계획과, 물재생시설과) ？ 사업보고서 : 개황(직원에 관한 사항 등), 연도별 업무현황, 건설·개량·수선공사 개요, 사업운영성과 ？ 예산결산부속명세서 : 예산이월액 조서, 예산전용액 조서, 예산변경액 조서, 지방채 명세서 등 ？ 재무제표부속명세서 : 저장품(약품재고)명세서, 민간위탁금 명세서 ○ 고정자산 취득금액 확인대사 후 결산서식 작성 - 내 용 : 고정자산 취득, 처분, 재분류, 건설중인자산 등 내역 작성 - 담당자 : 각 부서(25개 자치구, 도기본 3개부서, 4개 물재생센터) ？ 25개 자치구 => 물재생계획과 담당팀에서 취합 ？ 도기본 3개부서, 4개 물재생센터 => 물재생시설과 담당팀에서 취합 - 추진방법 : 고정자산 취득금액 확인 후 결산서식 제출 (’20.1.13.(월)까지) ？ 결산서식 제출 전 이메일로 결산담당의 사전검토 후 공문시행 제출 ○ 주요 결산항목 회계처리 - 타회계전입금 회계처리 : 25개 자치구 일반회계로 집행하는 하수도분야 비용 및 하수관거투자비 ？ 결산시 비용 또는 자산으로 회계처리 - 민간위탁금 회계처리 : 운영대가는 비용, 시설대가는 자산으로 인식 ？ 물재생시설과 담당팀에서 민간위탁금 지출내역 확인(탄천, 서남물재생센터 결산서식 취합 제출) - 추진방법 : 각 부서에서 해당 내역 확인 후 자료 제출(‘20.1.13.(월)까지) ○ 결산서 작성 및 감사 전 결산결과 보고 - 재무제표 및 결산서 작성 : ’20.2.27.(목)까지 ？ 재무제표(재무상태표, 손익계산서 등) 및 재무제표부속명세서(미수금명세서, 저장품명세서, 고정자산명세서 등) ？ 사업보고서, 예산결산보고서(수입·지출결산서), 예산결산부속명세서(예산이월액조서, 예산전용액조서, 지방채명세서 등) ？ 총괄원가계산서, 경영분석지표 - 회계감사 전 결산결과 보고 : ’20.2.28.(금) ○ 회계법인 결산감사 실시 - 기간/장소 : ’20.3.2.(월)~3.6(금)(5일), 서소문청사1동 - 감사기관 : 안세회계법인, 송주호 회계사 외 2인 - 주요내용 : 감사보고서 작성 (시의회 제출) ？ 재무상태표상 자산, 부채, 자본의 정확성 및 원가변동 파악 ？ 손익계산서상 수익, 비용 및 총괄원가계산서 적정성 여부 ？ 예산 관리(전용, 변경사용, 이월 등)의 적정성 여부 ○ 최종 결산결과 보고 - 일 자 : ’20.3.27.(금) - 내 용 : 회계감사 결과 및 감사 후 최종 결산 결과 ？ 세입·세출 예산결산, 재무제표(재무상태표, 손익계산서) ？ 안세회계법인의 결산감사 결과 ○ 지방공기업 경영정보공개시스템 통합경영공시 및 행안부 결산자료 제출 - 행안부 결산자료 제출 : ’20.5.10.(금) ？ 지방공기업 결산통계 기초자료 제출 - 지방공기업 경영정보공개시스템(클린아이) 통합경영공시 : ’20.6.30.(화) ？ 예산 및 재무결산, 경영분석지표, 총괄원가, 부채내역 등 ？ 결산서 및 감사보고서 파일 ○ 시의회 결산심의 대비 예상질의？답변 등 자료준비 : ’20.4~6월 ？？ 행정사항 ○ 결산업무는 법정 사무에 해당하므로 관련 부서는 정확한 결산서식의 작성 및 제출기한 엄수 - 자료 제출 전 이메일로 결산담당자의 사전 검토？확인 후 기한 내 결산서식 공문제출 - 특히, 인사발령 대상 지출담당은 업무 인수인계 철저 ○ 본청 해당부서는 결산 최종자료를 정확하게 확정하여 제출 ○ 결산서 최종본 인쇄 전 관련부서 최종 점검 - 최종 점검 후 내용 확인에 대해 공문제출 ※ 결산서 인쇄 후 수정이 불가하므로 사전검토 철저 ？？ 주요 추진일정 추 진 내 용 추진일정 추진부서 ○ 회계법인 결산 중간감사 실시 ’19.12.16~17 재무회계팀 ○ 물재생센터 약품 재고실사 및 전산 입력 ’19.12.31.(화) 각 물재생센터 ○ 물재생센터 재고실사 입회 ’20.1.2.(목) 물재생시설과, 물재생센터 ○ 결산교육 실시 ’20.1.3.(금) 전 부서 ○ 결산서식 작성 및 자료 제출 ’20.1.13.(월) 까지 전 부서 ○ 총괄 결산서 작성 - 사업보고서, 예산결산보고서, 예산결산부속명세서 - 재무제표, 재무제표부속명세서, 총괄원가계산서 - 경영분석지표 및 연도별 업무현황 ’20.2.27.(목) 까지 재무회계팀 ○ 회계감사 전 결산보고 ’20.2.28.(금) 재무회계팀 ○ 외부회계법인 결산감사 실시 ’20.3.2.(월)～ 3.6(금) (5일) 재무회계팀 ○ 최종 결산결과 보고 ’20.3.31.(화) 재무회계팀 ○ 행안부 결산통계 자료 제출 ’20.5.10.(일) 재무회계팀 ○ 지방공기업 경영정보공개시스템 통합경영공시 ’20.6.30.(화) 재무회계팀 ○ 시의회 결산심의 ’20. 6월말 (정례회 기간) 전 부서 붙임 : 2019사업연도 지방공기업 결산기준 1부. 끝.

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물순환정책과-21460

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