다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 재무회계과-31920 결재일자 2022. 12. 20. 공개여부 대시민공개 방침번호 시 민 주무관 재무회계과장 요금관리부장 이수인 양연화 12/20 안병희 2022년도 수도사업특별회계 결산 추진계획 2022. 12. 20. 2022년도 수도사업특별회계 결산 추진계획 2022회계연도 종료에 따라 지방공기업법 및 기업회계기준에 의한 결산 추진 및 회계법인 결산감사 등 결산 일정을 보고드림 근거법령 ○「지방공기업법」제35조 : 지방직영기업 결산 시행 ○ 행정안전부 지방공기업 결산기준 : 회계처리 및 서식작성방법 ○ 기업회계기준 : 복식부기·발생주의 회계처리 추진방향 ○ 지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 세입·세출 예산결산 및 재무결산으로 상수도사업본부의 정확한 재무정보 산출 ○ 공인회계사의 결산감사 실시로 재무정보의 투명성 및 신뢰성 제고 추진개요 ○ 추진기간 : 2022. 12월말 ~ 2023. 6월말 ○ 주 관 : 결산총괄？재무회계과 결산담당 이수인 결산감사？삼덕회계법인 공인회계사(3명) ○ 추진일정 - 수도자재관리센터 재고실사(회계법인 입회) : 2022. 12. 30.(금) - 결산 관련 직원교육(실무 집합교육) : 2023. 1. 4.(수) - 연결산 기초자료 준비 및 결산서 작성 : 2023. 1~2월 - 회계법인(공인회계사) 결산감사 실시 : 2023. 3. 2~8(5일) - 최종 결산보고 : 2023. 3. 29.(수) - 시 결산검사 및 시의회 결산심의 : 2023. 4~6월 - 행안부 결산자료 제출 : 2023. 5월 세부 추진계획 1) 사업소 계량기 재고실사 - 일시/장소 : ’22.12.28.(수)~30.(금), 각 수도사업소 - 대 상 : 각 수도사업소 - 실사 방법 : 재무회계과 모니터링 결과에 따라 각 사업소 담당자에 의한 재고실사 ？ 자재관리시스템의 계량기 현재고와 실재고 비교 후 차이내역 전산반영 2) 수도자재관리센터 재고실사 입회 - 일시/장소 : ’22.12.30.(금), 10:00, 수도자재관리센터 - 실사 기관 : 삼덕회계법인 공인회계사(2명) - 실사 방법 : 회계법인과 사업소 직원 합동으로 샘플링 조사 실시 ？ 자재관리시스템의 재고수량과 실제 수량 비교 후 차이내역 전산반영 3) 2022년도 회계장부 마감 - 예산회계관리시스템 : ’22.12.30.(금), 지출 마감 - 자재관리시스템 : ’22.12.30.(금), 자재 입출고 마감 - Arisu 인포시스템 : ’23.2.8.(수)(예정) 4) 본부 및 사업소 담당자 결산교육 - 일시/장소 : ’23.1.4.(수) 15:00~17:00 - 교육 방법 : 실무 집합교육(본부 5층 교육장) - 교육 주관 : 재무회계과 - 교육내용 : 결산업무 설명 및 자료 작성방법 - 대 상 자 : 총 42명 ？ 본부(12명) : 각 부 2명(부 서무 및 시설물·공사 총괄 등) ？ 정수센터 및 연구원(6명) : 지출담당 각 1명 ？ 수도사업소(24명) : 사업소별 3명(지출1, 시설물1, 급수공사1) 5) 결산자료 작성서식 제공 : ’23.1.4.(수) - 각 사업소별 총 고정자산 취득금액 산출 ？ 각 사업소별 고정자산 지출액 산출 ？ 고정자산 공통비(본부 지출 감리비, 수도자재관리센터 자재비 지출액) 사업소별 배분 6) 고정자산 취득금액 확인·대사 후 결산서식 작성 및 전산 입력 - 대 상 : 각 부 및 사업소 ？ 고정자산 취득금액 확인 후 결산서식 작성제출(’23.1.12.(목)까지) → 결산서식 제출 전 이메일로 결산담당의 사전검토 후 공문시행 제출 ？ 고정자산 취득？처분 내역 전산입력(재무회계과 일괄 입력) - 주요내용 확인사항 ？ 본부에서 집행한 감리비 등 공통비 배분액을 사업소 공사별·자산별로 배분처리 ？ 자재사업소에서 집중 구매한 자재의 공사별 사용금액 확정 ※ 자산취득액 : 도급비+자재비+감리비+도로복구비+기타부대비 ？ 공사별 전년도 이월액 및 다음연도 이월액의 반영 7) 결산서 작성 및 감사 전 결산결과 보고 - 결산서 작성 : ’23.2.24.(금)까지 ？ 사업보고서, 예산결산보고서(수입·지출결산서), 예산결산부속명세서 ？ 재무제표 및 총괄원가계산서, 재무제표부속명세서 ？ 경영분석지표 및 연도별 업무현황 8) 회계법인 결산감사 실시 - 일시/장소 : ’23.3.2.(목)~3.8(수)(5일), 본부 4층 회의실 - 감사기관 : 삼덕회계법인 공인회계사(3명) - 결산감사 주요내용 : 감사보고서 작성 (시의회 제출 및 경영공시) ？ 지방공기업법, 행안부 지방공기업 결산기준 및 기업회계기준에 따른 재무제표 및 총괄원가계산서 적정성 감사 9) 최종 결산결과 보고 - 일자 : ’23.3.29.(수) - 내용 : 회계감사 결과 및 감사 후 최종 결산결과 보고 ？ 세입·세출 예산결산, 재무제표(재무상태표, 손익계산서), 총괄원가 ？ 삼덕회계법인의 결산감사 결과 10) 시의회 결산심의 대비 예상질의？답변 등 자료준비 : ’23. 4~6월 - 재무회계과 : 시의회 결산심의 총괄 - 기획예산과 : 예산 전용·변경 사업, 이월 사업, 예비비 사용 등 - 요금제도과 : 세입 징수내역, 미수금 및 결손 현황 등 - 각 부 및 사업소 : 각 사업별 집행 및 이슈사항 등 답변자료 준비 11) 서울시 결산검사 및 시의회 결산심의 : ’23. 4~6월 - 서울시 결산검사 : ’23.4~5월 - 시의회(환수위 및 예결위) 결산심의 : ’23.6월 12) 지방공기업 경영정보공개시스템 통합경영공시 및 행안부 결산자료 제출 - 행안부 결산자료 제출 : ’23.5월 - 지방공기업 경영정보공개시스템(클린아이) 통합경영공시 : ’23.6월 결산 주요 개정사항 ○ 결산서식(예산결산 보고서) 전산화 : ’22년도 결산부터 시행 - 목적 : 전년도 이월사업구분 전산화로 정확하고 효율적인 결산추진 - 방법 : 예산회계관리시스템>결산관리>결산지원>예산결산 보고 - 향후 추진 · 2023.1.4.(수) 결산 교육시 조회 안내(필요시 권한 등록) · 2022사업연도 결산서식 반영 및 의회 요구자료 제출시 활용 행정사항 ○ 결산업무는 법정사무에 해당하므로 본부 및 사업소는 정확한 결산서식의 작성 및 제출기한 엄수 - 자료 제출 전 이메일로 결산 담당자의 사전 검토？확인 후 기한 내 결산서식 공문제출 - 특히, 인사발령 대상자는 전출 전 결산자료 제출 및 업무 인수인계 철저 ○ 본부 해당 과는 결산자료 최종자료를 정확하게 확정하여 제출 - 총무과 : 직원 정？현원사항 - 기획예산과 : 예산의 전용, 변경, 이월, 예비비 지출 등 - 요금제도과 : 세입현황, 미수금 및 결손액 - 공통 : 사업별 불용액 및 불용사유, 고정자산 취득·처분내역 등 ○ 실무 집합교육 시스템지원 협조 - 경영관리부 교육협력과 : 본부 5층 교육장 지원 등 ○ 결산서 최종본 인쇄 전 본부 및 각 사업소 최종 점검 <참고. 결산 추진일정 요약> 추 진 내 용 추진일정 추진부서 ○ 사업소 계량기 재고실사 ’22.12.28.(수)~30.(금) 수도사업소 ○ 자재센터 기말 재고실사 ’22.12.30.(금) 재무회계과 ○ 지출 및 자재 입출고 마감 ’22.12.30.(금) 재무회계과 ○ 결산교육 실시 ’23.01.04.(수) 전 사업소 ○ 사업소 결산서식 작성·제출 ’23.01.12.(목)까지 전 사업소 ○ 결산서 작성 - 사업보고서, 재무제표, 재무제표부속명세서 - 예산결산보고서, 예산결산부속명세서 - 총괄원가계산서, 경영분석지표 및 업무현황 ’23.02.24.(금)까지 재무회계과 ○ 회계법인 결산감사 실시 ’23.03.02.(목)～08.(수) 재무회계과 ○ 최종 결산결과 보고 ’23.03.29.(수) 재무회계과 ○ 시의회 결산심의 대비 예상질의·답변 준비 ’23.4~6월 전 사업소 ○ 서울시 결산검사 ’23.4~5월 전 사업소 ○ 시의회(환수위·예결위) 결산심의 ’23.6월(정례회 기간) 전 사업소 붙임 2022사업연도 지방공기업 결산기준(행안부) 1부. 끝

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재무회계과-31920

D0000047002232