다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 재무회계과-20081 결재일자 2022. 3. 23. 공개여부 부분공개(5) 방침번호 시 민 주무관 재무회계과장 요금관리부장 상수도사업본부부본부장 상수도사업본부장 이수인 양연화 안병희 김권기 03/23 구아미 협 조 2021년도 수도사업특별회계 결산보고 2022. 3. 23. 2021년도 수도사업특별회계 결산보고 지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 2021년도 수도사업특별회계 세입·세출 예산결산 및 재무결산, 요금현실화율 등 결산내역 및 회계법인 결산감사 지적사항을 보고드림 Ⅰ 2021년도 결산내역 예산결산 (단위: 백만원) 구분 예산현액(A) 수납액 (B) 지출액 (C) 건설개량· 사고이월 (D) 불용액 (A-C-D) 순세계잉여금 (B-C-D) 계 최종예산 이월예산 2021 815,087 787,498 27,589 781,516 705,509 50,583 58,995 25,424 2020 858,900 814,192 44,708 815,215 751,666 27,589 79,645 35,960 증 감 △43,813 △26,694 △17,119 △33,699 △46,157 22,994 △20,650 △10,536 ※ 2021년도 최종예산 : 본예산 + 추가경정 (7,875억원) (7,381억원) (494억원) ※ 2021년도 순세계잉여금 : 수납액 ？ 지출액 ？ 건설개량·사고이월 - 순세계잉여금은 전년대비 105억원 29.3% 감소(359억원 → 254억) - 전년대비 수납액은 337억원 4.1% 감소, 불용율은 2.1% 감소(9.3%→7.2%) ？ 지속된 COVID-19 여파로 사용료수익은 전년도 대비 344억원 ↓ 재무결산 (단위: 백만원) 구 분 대차대조표 손익계산서 자 산 부 채 자 본 총수익 총비용 당기순이익 2021 5,125,698 119,005 5,006,693 641,945 775,169 △133,224 2020 5,186,632 119,926 5,066,706 673,188 771,070 △97,883 증 감 △60,934 △921 △60,013 △31,243 4,099 △35,341 - '21년도 자산은 '20년도 대비 609억원 감소(5조1,866억원→5조1,257억원) - '21년도 당기순손실은 '20년도 대비 353억원 증가(△979억원→1,332억원) ？ 코로나19 영향 주요원인은 사용료수익 감소(344억원↓)와 비용의 증가 요금현실화율 (단위: 원, %) 구 분 2021 2020 증감 비 고 연간 조정량(천㎥) 1,076,154 1,097,451 △21,297 수용가에게 조정 고지？부과한 수량 사용료 수익(백만원) 561,861 596,260 △34,399 원정수판매수익 포함 총괄원가(백만원) 799,999 802,314 △2,315 상수도 생산원가 결 함 액(백만원) 238,138 206,055 32,083 총괄원가 - 사용료수익 톤당 평균요금(원) 522.10 543.31 △21.21 사용료수익/조정량 톤당 생산원가(원) 743.39 731.07 12.32 총괄원가/조정량 요금현실화율(%) 70.23% 74.32% △4.09 톤당 요금 /톤당 원가 요금인상요인(%) 42.38% 34.56% 7.82 (총괄원가-사용료수익)/사용료수익 - 톤당 평균요금은 21원 감소 ？ 전년대비 조정량 21,297천㎥, 1.9% 감소(1,097,451천㎥ → 1,076,154천㎥) ？ 사용료수익은 가정용 1.6% 증가(2,871억원 → 2,917억원), 공공용 8.7% 증가(530억원→ 576억원) 하였지만, 지속된 코로나로 인한 일반용(△17.5%), 욕탕용(△52.6%)으로 수익감소 - 톤당 생산원가는 12원 증가 ？ 전년대비 감가상각비 93억원(1.2%) 증가 등으로 기인함 ？ 반면, 인건비 40억원(0.5%), 원수구입비 1억원(0.01%), 동력비 1억원(0.01%), 연구개발비 17억원(0.2%), 약품비 6억원(0.07%) 등은 감소하였음 - 코로나로 인한 톤당 평균요금 수익감소와 톤당 생산원가 증가에 따라 요금현실화율은 4.09% 감소하고, 요금인상요인은 7.82% 증가하였음 Ⅱ 결산감사 결과 2021년도 결산감사 ○ 근거법령 : 지방공기업법 제35조(결산에 대한 공인회계사 회계감사 의무) ○ 자치단체의 장은 결산서류에 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부 하여 의회에 제출, 승인을 받음(결산승인 5일내 결산 공시) ※ 공기업특별회계는「지방공기업 결산기준」에 의해 회계감사보고서로 결산 검사를 갈음하도록 하고 있음(2021.1.1. 행정안전부훈령 제174호) 외부회계법인 감사실시 주요내용 ○ 감사기간 : 3. 2(수) ~ 3. 8(화), 5일간 ○ 감사기관 : 안세회계법인 ○ 감사의견 : 적정의견 ？지방공기업 및 기업회계 기준에 따라 제시 ○ 주요 감사사항 - 대차대조표상 자산, 부채, 자본의 정확성 - 손익계산서상 수익, 비용의 적정성 - 총괄원가계산의 왜곡·오류 여부 ※ 감사 주요지적(권고) 사항 조치내역 별첨(3월말 감사보고서 인쇄 예정) 회계법인 결산감사 주요 지적사항(권고) 2건에 대한 조치결과 1. 주석사항(계류 중인 소송사건) 관련 ○ (결산현황) 재무제표에 영향을 미치는 중요한 우발사건에 대해서는 재무제표의 일부인 주석에 포함되어야 함에도, 상수도사업본부를 피고로 하는 소송사건이 누락되어 있음. ○ (권고사항) 수십건의 계류중인 소송사건 중 상수도본부가 피고로 되어있는 중요한 사건은 주석으로 기재하기를 권고함. → (결산반영) 2021년도 말 기준 계류중인 소송사건 요청자료 작성/제출 2. 고정자산 관리 <시스템 오류 개선 要> ○ (결산현황) 예산회계관리시스템 일부 자산 이관처리 시 기말잔액은 변동 없으나 결산전표와 고정자산명세서의 당기 증감차이 발생 ○ (권고사항) 공기구비품의 자산 이관처리 시 결산전표 내부거래 제거에 대한 회계처리시스템 오류 개선이 필요함 → (결산반영) 공기구비품 이관(비대면체온측정기 등 12건 / 2억원), 결산전표 수기작업(내부거래 제거)으로 최종 반영 조치함 붙임 1. 2021년도 수도사업특별회계 결산보고(상세내역) 1부. 2. 2021년도 재무제표(재무상태표, 손익계산서 등) 1부. 끝.

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20220324050008

본청

재무회계과-20081

D0000044990649