다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 재무과-69755 결재일자 2019.12.30. 공개여부 대시민공개 방침번호 시 민 주무관 재무행정팀장 재무과장 김경미 서은경 12/30 천명철 ’19년 4분기 일반지출 회계심사 결과보고 2019. 12. 재 무 과 (재무행정팀) ’19년 4분기 일반지출 회계심사 결과보고 일반지출 회계심사 결과와 수정·보완 현황을 파악하여 정확하고 신속한 세출예산 집행을 도모하고자 함 1 심사결과 ？？ 원인행위 확정 ○ 원인행위 확정건수 12,660건(1일 평균 211건), 지출금액 10조 8,974억원으로 전분기(3분기)보다 건수가 약 2% 증가함 (단위 : 건, 억원) 구 분 총 계 일반지출 일상경비교부 건 수 금 액 건 수 금 액 건 수 금 액 ‘19년 4분기 12,660 (1.9%↑) 10조 8,974 (85.4%↑) 9,470 10조 8,792 3,190 182 ‘19년 3분기 12,419 5조 8,754 9,377 5조 8,598 3,042 156 ？？ 원인행위 수정 보완 ○ 원인행위 확정건수 대비 수정 · 보완율은 13.8%로 다소 증가하였으며, 관계서류 미제출이 42.7%로 가장 큰 비중을 차지함 (단위 : 건) 구 분 원인행위 확정건수 (A) 유형별 보완 현황 건수대비 수정보완율 (B/A) 100 계 (B) 관계서류 미제출 회계규정 미준수 e-호조 등록오류 기타 ‘19년 4분기 9,470 1,312 560 (42.7%) 196 (15.0%) 394 (30.1%) 162 (12.2%) 13.8% ‘19년 3분기 9,377 1,254 612 (48.8%) 251 (20.0%) 201 (16.0%) 190 (15.2%) 13.3% ※ 기타 : 날인 누락, 지출품의서 기재사항 단순 오기 <유형별 보완 사유> 관계서류 미제출 ？ 항공운임지급 신청서 미제출(항공기 이용시) ？ 근무상황부 미제출(관외출장여비 및 교육여비신청시) ？ 입금의뢰명세서(e-Banking용) 미제출 ？ 채주별 지급내역 미제출 ？ 원천징수 영수증 미제출(강사료 등 원천징수 발생시) ？ 예산집행품의서(내부결재) 미제출 <주요 지적 사항> ☞ 예산집행품의서(내부결재) 대신 방침서를 제출하는 경우 ☞ 예산집행품의서(내부결재) 대신 자치단체 보조금 통보문서를 제출하는 경우 ☞ 결재자 서명이 누락된 내부결재문서 제출하는 경우 회계규정 미준수 ？ 재정합의 누락 / 두서금액 오기 ？ 기타소득 원천징수 누락 ？ 관외 출장여비 규정 미준수 / 공무 국외여비 규정 미준수 <주요 지적 사항> ☞ 출장지에서 소요된 택시비를 운임으로 지급하는 경우 ☞ 관용차량을 이용하여 출장하였음에도 일비를 감액하지 아니한 경우 e-호조 등록오류 ？ 거래처 입력시 입금유형을 잘못 선택 ？ 품의종류 잘못 지정 기타 ？ 예산집행품의서(내부결재) 작성 시 예산과목 미기재 또는 일부만 작성 ？ 예산집행품의서(내부결재)와 e-호조 지출결의서 상의 지출금액 불일치 ？ 일상경비 통합교부 시 총계(합) 계산 오류 ？ 일상경비 교부 신청 시 품의번호 및 품의일자 미기재 ？ 일상경비 교부 신청 시 결재선 잘못 지정 / 회계문서 날인 누락 2 행정사항 ？？ 원인행위부 정리 ○ ‘원인행위 작성 중’ 인 대상 통보 및 조치 안내 - 대 상 : ’19.1.1~12.31 중 품의완료되어 원인행위 작성 중인 건 - 안내사항 · 품의를 취소하는 경우 : e-호조 상 품의삭제 · 회계서류 미제출 경우 : ‘19.12.31까지 재무과로 제출하여 지출 진행 ※ 원인행위 정정대상(원인행위 금액이 지출금액 보다 큰 건)은 없음. 끝.

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본청

재무과-69755

D0000039035888