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문서번호 총무과-7372 결재일자 2018.7.30. 공개여부 부분공개(6) 방침번호 시 민 주무관 총무과장 품질시험소장 성윤희 김석태 07/30 한민희 2018년 시금고(세출분야) 검사 계획 추진근거 대내(외) 협력 현황 사 업 비 부서(단체)명 협의내용 협의결과 2018.8 서울특별시품질시험소 (총무과) 2018년 시금고(세출분야) 검사 계획 시금고 및 지출대행점의 세출？보관 업무수행에 있어 관련 규정의 이행 상황을 검사하여 각종 사고를 사전 방지하며 원활하고 효율적인 금고 업무를 추진하고자 함. Ⅰ 추진근거 ？ 지방회계법 제40조 및 동법 시행령 제50조(금고에 대한 검사) ？ 서울특별시재무회계규칙 제108조(금고의 감독 및 절차) ？ 재무과-34342호(2018.7.19.,“2018년 시금고 검사 계획 통보”) Ⅱ 검사개요 ？ 검사일시 : 2018. 8. 2(목) ？ 검사대상 : 품질시험소 지출대행점(우리은행 우면동지점) ？ 검사범위 : 2017.9.1~2018.7.20. 시금고 세출업무 전반 ？ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목 - 일반사무 분야 4개 항목 - 세출처리 분야 3개 항목 - 세입세출외현금 분야 2개 항목 - 유가증권 분야 1개 항목 - 이자수입 분야 1개 항목 Ⅲ 세부 추진계획 ？ 검사반 편성 ？ 검사책임？보고기관의 지출원 및 세출관련 업무담당 2명 이상 구성 - 반장 : - 반원 : ？ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목 분 야 항 목 ①일반사무 각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성？보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 등 세출처리 공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리 등 세입세출외현금 세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리 유가증권 및 수입증지 유가증권 수불？관리실태 이자수입관리 이자지급 적정여부 ？ 검사방법 ？ 품질시험소와 우리은행(우면동지점)이 검사 일시 등 사전 협의후 실시 ？ 검사 매뉴얼에 의해 시금고 비치 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인 ？ 검사결과 조치 ？ 주요 지적사항은 시금고에 통보 시정 및 개선조치 ？ 건의사항 등은 개선가능 여부를 검토하여 업무에 반영 Ⅳ 행정사항 ？ 검사 결과는 점검 결과 보고서에 의해 재무과로 통보 【붙임 1】 시금고 및 영업점 검사결과 보고서 ？？ 일 시 : 2018. . .( ) ~ 2018. . .( ) ？？ 검사은행 : 우리은행 우면동 지점 ？？ 검사항목 및 지적사항 붙임 참조 2018년 월 일 ？？ 점 검 자 : 소속 직 성명 (인) 소속 직 성명 (인) 소속 직 성명 (인) 소속 직 성명 (인) 【붙임 2】 검사항목 별 지적 사항 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 일반 사무 분야 1-1. 각종장부 비치 여부 ？ 장부비치 여부 및 관리상태 1-2. 세출일계표 및 월계표 작성？보고 ？ 일계표 작성 및 익일 제출 여부 ？ 월계표 작성 및 익월 5일까지 제출 여부 1-3. 인감의 상호 제출 ？ 공인, 영수인, 지급필인, 사무취급자의 성명 및 인감 제출여부 1-4. 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 ？ 금고업무의 원활한 취급을 위해 금고업무 전담창구 및 전담직원 배치 여부 ？ 정기적인 금고업무 교육실시 여부 (연 1회 이상) 세출 처리 분야 2-1. 공금 출납 업무 ？ 자금배정 적정 이행여부 ？ 시비？자치구비간 착오지출 사례 여부 ？ 회계간 착오지출 사례 여부 ？ 신？구년도간 착오지출 사례 여부 ？ 전산상의 장애로 수기 지급명령서 사용 지출 여부 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 세출 처리 분야 2-2. 지급명령서 지급 ？ 정당한 채주 및 당해 계좌에 지급 여부 ？ 착오 및 지연입금 여부 ？ 별단예금에 2일 이상 미처리(방치)여부 ？ 계좌착오로 즉시 송금 불능시 지출원 통지 여부(“지출명령서 이체불능구 내역표” 송부 여부) 2-3. 세출금의 반납 처리 ？ 반납고지서에 의한 세출금 반납 적정 처리 여부 세입 세출외현금 분야 3-1. 세입세출외현금 관리 ？ 세입세출외현금 수납 및 지급의 적정 여부(지연여부) ？ 세입세출외현금 일계표 익일 제출 여부 3-2. 세입세출외현금 이자관리 ？ 이자계산의 적정여부 ？ 이자반환시 이자에대한 소득세？법인세 및 주민세 등에 대한 금고의 원천징수 여부 유가 증권 분야 4. 유가증권 수불？관리 실태 ？ 유가증권(주식/채권 등) 수불관리 적정여부 ？ 관리상태(금고보관) 적정여부 ？ 장부상 금액 및 수량과 실보유 금액, 수량의 일치여부 ？ 유가증권의 수급연도별 정리구분 여부 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 이자 수입 관리 5. 이자지급 적정 여부 ？ 정기예금이자 지급일 및 금액 적정 여부 ？ 정기예금 만기경과 및 만기도래 통보 여부 ？ 예금이자 계산 및 이자 세입관리 적정 여부 기타 6. 시금고(영업점)에 대한 건의사항 및 검사항목 개선사항 작성자 : 소속 직 성명 (인) 확인자 : 소속 직 성명 (인)

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총무과-7372

D0000034125579