다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 세제과-9836 결재일자 2017.7.6. 공개여부 부분공개(6) 방침번호 시 민 주무관 부가세지원팀장 세제과장 김은주 오미정 07/06 천명철 협 조 교육훈련팀장 조병건 2017년 1기 확정 부가가치세 신고담당자 「시스템교육」 결과보고 2017. 7. 재 무 국 (세 제 과) 2017년 1기 확정 부가가치세 신고담당자 「시스템교육」 결과 보고 2017년 1기 확정 부가가치세 신고를 대비하여 부가가치세 신고담당자에 대한 시스템 교육을 실시하고, 그 결과를 보고 드림 1 교육 개요 󰏅 일 시 : 2017.7.4.(화) 10:00~12:00 󰏅 장 소 : 서소문청사 1동 13층 대회의실 󰏅 참석인원 : 43명(사업소 및 자치구 부가가치세 신고담당자) 󰏅 진행순서 시간 세부 내용 강사 및 진행 10:00~10:10( 10´) ▶ 교육등록·안내 및 준비 부가세지원팀 10:10~10:15( 5´) ▶ 당부말씀 부가세지원팀장 10:15~12:00(105´) ▶ 업무 절차별 처리 요령 및 시스템 설명 ▶ 주요 오류사항 사례 및 조치방법 ▶ 홈택스시스템 시연교육 ▶ 질의응답 및 협조 사항 공지 부가세지원팀 (조경숙 주무관) 2 교육 결과 󰏅 부가가치세 신고납부 관련 시스템 시연교육 실시 ○ 부가가치세 신고 전 자료수합 및 준비사항 ○ 홈택스 신고방법 시연 및 주요 오류사항 조치방법 ○ 전자 매출·매입세금계산서 발급(수취) 및 합계표 추출 등 ○ 부동산임대공급가액명세서 작성방법 ○ 반기별 신고기관 신고방법 및 비전자 세금계산서 등록방법 ○ e-호조 시스템 지출결의 시 증빙입력(세금계산서 등)방법 ○ 신고 후 신고자료 보관방법 및 부가가치세 납부방법 󰏅 주요 질의답변내용 ○ 대손세액공제는 어떻게 하는지? ⇒ 세외수입시스템에서 1.1~6.30까지 결손처리된 부가가치세 자료를 다운받아 세금계산서 발급사항을 확인하고 대손공제처리해야 함 ○ 각 부서에서 홈택스시스템을 동시 접속할 경우 다운이 되는데 해결방법은 없는지? ⇒ 총괄담당용과 부서담당용 두 개의 인증서를 만들어 부서담당용을 복사하여 각 부서에서 사용하면 동시 접속하더라도 다운되는 일이 없음 ○ 공통매입세액에 대한 안분방법? ⇒ 부가가치세법에 있는 과세공급가액과 총공급가액을 공식에 맞춰 계산하거나, 총면적에 대한 임대면적으로 계산하여 안분하는 방법이 있음 ○ 공제매입세액이란 구체적으로 어떤것인지? ⇒ 부가가치세 납부세액은 매출세액에서 매입세액을 차감하고 납부하는데 이때 매출과 관련된 매입을 공제하게 되는 그 세액을 공제매입세액이라고 한다. 예를 들어 매출이 발생하는 건물의 유지비용이나 리모델링비용 등임 3 향후 계획 󰏅 교육 참석자 학습시간 인정 : 2시간 󰏅 부가가치세 업무 담당자에 대한 지속적인 교육실시 붙임 1. 시스템교육 현장 사진 1부. 2. 참석자 참석부 1부. 끝. 붙 임 󰏅 부가가치세 신고담당자 교육사진

12577240

20210929195514

본청

세제과-9836

D0000030670945