다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 세제과-9524 결재일자 2021. 7. 14. 공개여부 부분공개(6) 방침번호 시 민 주무관 세제정책팀장 세제과장 조경숙 류대창 07/14 김영모 협 조 교육팀장 代이후영 2021년 1기 확정 대비 부가가치세 업무담당자 시스템교육 결과보고 2021. 7. 재 무 국 (세 제 과) 2021년 1기 확정 대비 부가가치세 업무담당자 시스템교육 결과보고 2021년 1기 확정 부가가치세 신고납부 대비 기관별 업무담당자에 대한 시스템교육을 온라인(비대면)으로 실시하고 그 결과를 보고 드림 1 교육 개요 일 시 : 2021.07.09.(금) 15:00~18:00 내 용 : 부가가치세 신고납부 국세청 홈택스시스템 사용방법 등 교육 방 법 : 온-나라 PC영상회의(http://vc.on-nara.go.kr, 인터넷망) 온라인 재택교육 강 사 : 조경숙 주무관(세제과) 참석인원: 29명(본청2, 사업소13, 자치구13, 공단 등 1) ※ 교육 참석자 상시학습 3시간 인정 교육순서 시 간 세부내용 강사 및 진행 15:00~15:30 30’ ？시스템 접속 등 교육 준비 교육생 등 15:30~15:40 10’ ？과정 안내 15:40~16:30 50’ ？업무절차별 처리요령/시스템 설명 - 주요오류사항 사례 및 조치방법 〔내부 강사〕 세제과 조경숙 주무관 16:30~16:40 10’ ？휴식 16:40~17:30 50’ ？국세청 홈택스시스템 사용방법 〔내부 강사〕 세제과 조경숙 주무관 17:30~18:00 30’ ？질의응답 및 교육 마무리 “ 2 교육 결과 부가가치세 업무절차별 처리요령 서울시 세외수입시스템 부과등록방법 - 부가가치세가 있는 세입자료 등록방법 및 오류사항 처리요령 지방재정관리시스템(e호조) 매입세금계산서 관리 방법 - 비전자세금계산서 수취 후 시스템 입력 및 홈택스 신고시 업로드 요령 국세청 홈택스시스템 사용방법 - 세금계산서 발급, 수정발급, 세금계산서 목록조회 등 국세청 홈택스시스템 1기확정 신고 방법 매출합계표, 과세표준명세, 신용카드 매출전표 등 발행금액집계표 작성 부동산임대공급가액명세 작성, 대손세액 가감 작성 매입합계표, 공제받지못할매입세액 작성, 경감？공제세액 작성 등 반기별 신고기관 신고방법, 주요오류 및 질의응답 등 3 주요 질의답변 참석자 주요 질의답변사항 e호조의 부가세채권자정보관리에 나오는 1기확정 부가세액과 홈택스에 있는 매입 부가가치세 총액이 다른데 문제가 될까요? ⇒ 문제되지 않음. e호조에는 비전자세금계산서 또는 카드 등 기타영수증이 포함되어 있고, 홈택스는 전자세금계산서 수취분만 저장되어 있어서 다를 수밖에 없음 공제매입세액 목록은 어디서 확인할 수 있는 것 인가요? ⇒ 공제매입목록은 각 기관에서 홈택스에서 매입목록을 다운받아 공제가 가능한 매입세액을 발췌하여 목록을 별도 작성해야 함 건물을 매입했는데 매도자에게 지급하는 건물분 부가가치세를 전액 환급 받을 수 있다고 법무법인 검토를 받음. 부가세 신고시 감가상각자산으로 등록하려는데. 이번 확정신고시 주의사항 있는지? 그리고, 시행령 107조 3항에 있는 건물등감가상각자산취득명세서를 신고시 제출하라고 하는데, 언제 어떻게 제출해야 하는지? ⇒ 법무법인 검토의견을 받은 매입건물이 매출발생 예정 건물이면, 특별히 주의사항은 없고, 이번 부가세 신고시에 입력서식 선택에서 [건물 등 감가상각자산취득명세서] 선택하여 작성？제출하고, 일반매입과 고정자산매입을 구분입력하고, 홈택스에서 계약서, 대금입금내역 등 관련증빙자료를 제출함 4 향후 계획 교육 참석자 학습시간 인정 : 3시간 직장교육운영 결과보고 및 인센티브 지급 부가가치세 업무담당자 문의사항 답변 붙임 : 시스템교육 참석자 명단 1부,

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세제과-9524

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