다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 물재생계획과-32334 결재일자 2022. 12. 6. 공개여부 부분공개(5) 방침번호 시 민 주무관 공기업재무팀장 물재생계획과장 물순환안전국장 임준혁 김정수 함명수 12/06 한유석 협 조 수변감성도시과장 박홍봉 물재생시설과장 김윤수 2022사업연도 공기업 하수도사업특별회계 결산 추진 계획 2022. 12. 물순환안전국 (물재생계획과) ☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재) 구 분 사전 검토항목 점검 사항 검토완료 해당없음 비 고 일반사항 정책일반 ◆ 제반 법규와 실태, 실제 현장의 의견 등을 검토하였습니까? (법령, 규칙, 통계·빅데이터, 시민의견 등) ■ □ ◆ 정책(사업) 집행의 직·간접적 영향 및 효과성을 분석하였습니까?(갈등, 약자, 일자리, 안전, 탄소 감축 등) ※ 약자 : 하단 세부 검토항목 점검 ■ □ ◆ 정책·계획·전시물·홍보물 등이 역사적 사실에 부합하는지 검토하였습니까? ■ □ ◆ 불필요한 외국어·외래어 표현 대신 바른 우리말을 사용하였습니까? ■ □ ◆ 정책·계획 등의 지속가능성을 검토하였습니까?(경제·사회·환경 등) ■ □ 약자와의 동행 목적 ◆ 경제적으로 취약한 약자를 지원하기 위한 사업인가? ■ □ ◆ 주거, 생계, 의료, 교육, 기타 분야 중 어느 것에 해당하는가? ■ □ 주거/생계/의료/교육/기타 ◆ 단순지원 사업과 사다리지원 사업 중 어느 것에 해당하는가? (단순 : 어려움 즉시 개선 / 사다리 : 계층 상향 또는 안정 유도) ■ □ 단순지원/ 사다리지원 ◆ 경제적으로 취약한 약자가 아니라 하더라도, 다양한 분야의 사회적 약자를 배려할 수 있는 수단을 포함하였는가? ■ □ 계획수립 ◆ 사업 대상자가 쉽고 편리하게 서비스를 활용할 수 있도록 사업을 구성하였는가? ■ □ 집행·홍보 ◆ 집행과정에서 발생할 수 있는 역효과를 최소화하기 위한 대안을 고려하였는가?(‘약자’ 낙인효과, 역차별 등) ■ □ ◆ 사업 대상자에게 적절한 홍보 수단을 채택하였는가? ■ □ 평가·환류 ◆ 사업효과를 측정할 수 있는 지표(산출, 과정, 성과 등)는 마련하였는가? 아닐 경우, 성과를 평가할 수 있는 대체·보완 수단이 존재하는가? ■ □ 2022사업연도 공기업 하수도사업특별회계 결산 추진 계획 「지방공기업법」에 따라 2022사업연도 결산 및 회계법인 결산감사를 추진하여 공정하고 투명한 재무행정을 구현하고자 함. 추진근거 ○ 「지방공기업법」제35조 및「동법 시행령」제36조 추진방향 ○ 지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 세입？ 세출 예산결산 및 재무결산으로 하수도사업특별회계의 정확한 재무정보 산출 ○ 공인회계법인의 결산감사로 재무정보의 투명성 및 신뢰성 제고 추진개요 ○ 기간 : 2022.12~ 2022. 6월말 ○ 주관 : (결산추진)물재생계획과(공기업재무팀) (결산감사)회계법인 ○ 주요내용 : 결산서 작성 및 승인 <결산 절차 및 일정> 결산서작성 회계감사 자료 제출 결산서 승인 ①결산서식 하달/취합 ②회계처리 및 결산자료 작성 ？ 회계처리 내역 감사 및 제무제표 확인 ？ ①의회 결산서 제출(5.31) ②행안부 결산자료 제출(5.10) ③통합경영공시(6월한) ？ 결산승인(6월한) 세부추진계획 ○ 2022사업연도 회계장부 마감 : '22.12.30(금) - LOBAS 예산회계시스템 지출마감 - 물재생센터관리시스템 재고 입출고 등록 ○ 물재생센터 약품 및 약품 재고실사 및 전산입력 : '22.12.30(금) - 대상 : 각 물재생센터 - 추진기관 : 각 물재생센터 약품 재고 담당자 - 감독부서 : 물재생시설과 물재생운영팀 - 추진내용 ▶ 물재생센터 담당자에 의한 약품 재고 실사 ▶ 물재생센터 재고관리시스템상 약품 입출고전산입력 (재고관리시스템상 재고와 수불대장, 실재고 일치여부 확인) ○ 회계법인 물재생센터 재고실사 : '23. 1. 2(월) - 실사대상 : 4개 물재생센터 중 표본조사 - 실사기관 : 회계법인 회계사 등 - 실사방법 ▶ 재고관리시스템상 12월말 재고현황 파일 출력 ▶ 회계법인과 센터 직원 합동으로 표본조사 실시 ▶ 제고관리시스템과 수불대장, 실제고 일치 여부 확인 ○ 회계법인 결산검사전 중간감사 실시 : '23. 1. 6(금) - 감사대상 : 공기업 하수도사업 특별회계 자금 관련 - 감사기관 : 회계법인 호회계사 등 3명 - 주요내용 : 계좌 내역과 세입·세출 내역 비교 및 지출서류 확인 ○ 지방공기업 결산자료 작성서식 제공 : '23. 1. 9(월) - 작성대상 ▶ 본청(물재생계획과, 물재생시설과, 물순환정책과) : 개황, 연도별 업무현황, 건설개량·수선공사 개요, 사업운영성과 ▶ 각부서(25개 자치구,2개 직영물재생센터, 물재생시설공단, 도시기반시설본부) : 각 자치구별 예산배정분 관련 고정자산 취득, 처분, 건설중인자산 내역, 타회계자원금 수익, 타회계건설보조금 내역 등 작성 ○ 결산서식 취합 및 결산서식 작성 : '23. 2월말 - 결산서식 취합 및 결산서식 작성(공기업 결산기준 58개 서식) - 타회계전입금 회계처리 : 25개 자치구에서 집행하는 하수도 분야 비용·투자비(일반회계 및 기금) - 공기관등에 대한 경상적대행사업비 등 회계처리 : 운영대가는 비용, 시설대가는 자산으로 분개 - 배정예산 집행결과에 따라 수정분개 실시[자산->비용 or 비용->자산 or 자산 재분류(기계장치->시설물 등)] ○ 회계법인 결산감사 실시 : '23. 3. 2(목) ~ 3. 6(월) - 감사대상 : 공기업 하수도사업 특별회계 결산 내역 - 감사기관 : 회계법인 회계사 등 3명 - 주요내용 : 회계(분개)처리 내역 감사 및 제무제표(재무상태표 등) 확인 ○ 최종 결산결과 보고 : '23. 3.31(금) - 내용 : 회계감사 결과 및 감사 후 최종 결산 결과 ○ 행안부 결산자료 제출['23. 6월한] 및 통합경영공시('23. 5.10(수)) - 행정안전부 결산자료 제출 : 지방공기업 결산통계 시스템 결산 자료 입력 - 통합경영공시 : 지방공기업 경영정보공개시스템 결산 자료 입력 ○ 시의회 결산(안) 제출 / 승인 : '23. 5.31(수) / '23. 6월한 행정사항 ○ 원활한 결산추진을 위해 관련부서는 정확한 결산 서식 작성 및 제출기한['23. 1.20(금)] 엄수 - 자료 제출전 이메일로 결산담당자의 사전 검토·검토 확인후 기한내 결산서식 공문 제출 붙임 : 2022사업연도 지방공기업 결산 기준 1부. 끝.

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물재생계획과-32334

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