다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 물재생계획과-24466 결재일자 2022. 6. 21. 공개여부 대시민공개 방침번호 시 민 주무관 공기업재무팀장 물재생계획과장 임준혁 조원필 06/21 박홍봉 - 2021 사업연도 - 공기업 하수도사업특별회계 결산 요약보고 2022.06 물순환안전국 (물재생계획과) - 2021 사업연도 - 공기업 하수도사업특별회계 결산 요약보고 ’22. 5. 24.(화) 물재생계획과장/담당관:박홍봉☎2133-3780 팀장:조원필☎3851 담당:임준혁☎3899 사업연도간 사업성과와 투명한 재무정보 제공을 위한 2021사업연도 공기업 하수도사업특별회계 결산을 추진하고 그 결과를 보고함 □ 개 요 ㅇ 근 거: 지방공기업법 제35조(결산)-사업연도 말일 기준으로 결산 ㅇ 결산기준일: ’21.12.31 ㅇ 주요내용: 기업회계기준에 따른 재무결산 및 세입세출 예산결산 ㅇ 결산감사기관 - 법 인 명: 안세회계법인 - 결산기간: ’21.12.~’22. 6. - 용 역 비: 21,340,000원 □ 재무결산 ㅇ 재무상태표(붙임 표1 참조) - 정의: 재무상태표는 사업연도말 기준 기업의 가치를 나타내는 지표 - 주요내용: ’21년 12월 31일 기준 우리 공기업 하수도사업 특별회계 가치(자산)는 7조 343억 97백만원 - 전년도비교: ’20사업연도보다 자산이 858억 98백만원이 증가하고 부채는 15억 67백만원, 자본은 843억 3천만원 증가 · 자산과 자본이 증가한 사유는 지속적인 설비투자에 따른 것이며, 부채는 12월분 공공요금과 퇴직급여 등임(지방채와 같은 채무는 없음) ⇒ 하수도사업특별회계의 부채비율은 0.1%으로 지방공기업(254개) 평균(34.9%)과 지방공기업중 하수도(103개) 직렬 평균(9.8%)보다 낮은 수준으로 매우 건전함 ㅇ 손익계산서(붙임 표2 참조) - 정의: 손익계산서는 1사업연도간 회계의 재정운영성과(경영상태)를 나타내는 지표 - 주요내용: ’21사업연도 손익계산서의 당기순이익은 258억 62백만원 - 전년도비교: ’20사업연도보다 손익이 72억 63백만원(39.1%) 증가함 · 당기순이익이 전년대비 증가한 주요사유는 요금에 해당되는 영업손익이 △1,897억 61백만원 적자로 ’20사업연도보다 △198억 65백만원 손실이 발생되었으나, · 영업외수익의 타회계전입금(2,156억원) 수익이 전년도 대비 증가하여 손실을 보전하였기 때문임 타회계전입금: 자치구에서 일반회계로 하수도사업에 사용한 금액 등 ⇒ 당기순이익은 증가하였으나 실질적으로 영업손익은 △1,897억 61백만원 적자로 중·장기적으로 재정건전성 향상 방안 강구 필요 □ 예산결산(붙임 표3, 표4 참조) ㅇ 정의 : 1사업연도간 단식부기로 세입과 세출을 기록한 결산 ㅇ 주요내용 - ’21사업연도 실징수액 9,807억 22백만원에 실지출액 8,106억 46백만원을 제한 세계잉여금은 1,707억 76백만원으로 - 이중 이월예산(건설개량이월+사고이월) 966억 85백만원을 제외한 순세계잉여금은 733억 92백만원임 세계잉여금(1,707억 76백만원) = 실징수액(9,807억 22백만원) - 실지출액(8,106억 46백만원) 순세계잉여금(733억 92백만원) = 세계잉여금(1,707억 76백만원) - 이월예산(966억 85백만원) ⇒ ’21사업연도 결산결과 발생된 순세계잉여금은 ①안전 사고 예방 등 시급을 요하는 하수도사업과 ②안정적인 투자재원 확보를 위한 하수도사업 회전기금 적립을 위해 추경이 필요 □ 총괄원가(붙임 표5, 표6 참조) ㅇ 정의: ‘지방공기업 결산기준’에 따라 하수도요금 산정을 위해서 산출하는 참고자료임 ※ 총괄원가 = 비용(영업비용+자본비용+영업외비용) - 수익(기타영업수익+영업외수익) ㅇ 주요내용 : 요금현실화율은 57.3%으로 ’20년도보다 2.55% 감소 ⇒ 요금현실화율은 특·광역시 평균 75.05%에 비해 15.02% 낮은 57.03%로서 향후 요금현실화율을 증대시킬수 있는 ①지출비용감소, ②회전기금적립, ③하수도사용료 인상 검토 필요 □ 문제점 및 개선방안 ㅇ 재산관리시 재산관리자(장비담당 등)와 결산담당의 자료 공유가 이루어지지 않고 있어 자료의 신뢰성 저조하며, 재산대장을 수기결산 하고 있어 전산화 필요 ㅇ 재산대장 전산 프로그램 개발 - 센터·자치구 실사를 통해 재산관리자 현황 파악 및 재산대장 내역 확인 - 센터·자치구 실무자와 회의를 통해 전산 프로그램 개발방안 마련 ※ 재산의 제작연도, 가치, 내용연수 등의 자료뿐만 아니라 재산의 사진이나 필요성 및 실적, 유지비용 등의 내용을 위키백과처럼 작성할 수 있도록 개발 - 재산대장 전산 프로그램 개발과 동시에 자산 재평가 용역을 추진하며 재산 재평가 용역사업체에서 전산 프로그램에 용역 결과 입력 ※ 자산 재평가 용역은 5년 단위로 실시(지방공기업법 시행규칙 제16조) ⇒ 재산대장 전산 프로그램 개발을 통해 ①자산관리의 신뢰성을 제고할 수 있고, ②다양한 수요자들의 필요정보를 실시간으로 획득 가능하며 ③향후 중기재정 투자계획 등을 작성시 필요자료로 활용할 수 있음 붙임: 결산 참고자료(재무상태표 등) 1부. 끝.

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20220622050006

본청

물재생계획과-24466

D0000045615630