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문서번호 재무회계과-20959 결재일자 2022. 4. 14. 공개여부 부분공개(6) 방침번호 시 민 주무관 재무회계과장 요금관리부장 이수인 양연화 04/14 안병희 협 조 2021년도 결산 회계감사용역 준공 보고 2022.4.11. 2021년도 결산 회계감사용역 준공 보고 2021년도 수도사업특별회계 결산 회계감사 용역 완수 신고에 따라 용역 결과를 검사하고 준공하고자 함 계약 현황 ○ 건 명 : 2021년도 수도사업특별회계 결산 회계감사 용역 ○ 계약금액 : 금33,011,110원 (금회 27,011,110원) ○ 계약기간 : '21.8.27. ~ '22.4.20. ○ 완수신고일 : '22.4.8. ○ 계약상대자 : 안세회계법인(대표자 박윤종) 용역 내용 ○ 근거법령 : 지방공기업법 제35조 - 결산에 대한 공인회계사 회계감사 의무 ○ 결산감사 일정(현장감사) - 중간감사 : '21.12.7(화)~8(수), 2일 - 수도자재관리센터 재고실사 : '21.12.31(금) - 기말감사 : '22.3.2(수)~8(화), 5일 ○ 참여 회계사 : 안세회계법인 공인회계사(3명) - 송주호(감사총괄), 송형곤, 고두환 회계사 ○ 감사대상 : 재무제표 및 총괄원가 적정성 - 재무상태표 및 손익계산서 : 관련 규정(지방공기업법, 행정안전부 결산기준 및 기업회계기준)에 따라 적정하게 작성되었는지 여부 검토 - 총괄원가 : 행정안전부 요금산정요령에 따라 총괄원가가 정확하게 계산되었는지 여부 검토 ○ 감사보고서 - 국문 감사보고서 : 파일, 책자(300부) - 영문 감사보고서 : 파일 회계법인 결산감사 개선권고사항 1. 주석사항(계류 중인 소송사건) 관련 ○ (결산현황) 재무제표에 영향을 미치는 중요한 우발사건에 대해서는 재무제표의 일부인 주석에 포함되어야 함에도, 상수도사업본부를 피고로 하는 소송사건이 누락되어 있음. ○ (권고사항) 수십건의 계류중인 소송사건 중 상수도본부가 피고로 되어있는 중요한 사건은 주석으로 기재하기를 권고함. → (결산반영) 2021년도 말 기준 계류중인 소송사건 요청자료 작성/제출 2. 고정자산 관리 <시스템 오류 개선 要> ○ (결산현황) 예산회계관리시스템 일부 자산 이관처리 시 기말잔액은 변동 없으나 결산전표와 고정자산명세서의 당기 증감차이 발생 ○ (권고사항) 공기구비품의 자산 이관처리 시 결산전표 내부거래 제거에 대한 회계처리시스템 오류 개선이 필요함 → (결산반영) 공기구비품 이관(비대면체온측정기 등 12건 / 2억원), 결산전표 수기작업(내부거래 제거)으로 최종 반영 조치함 붙임 1. 용역완료 검사원 1부. 2. 2021년도 감사보고서 파일(국문 및 영문) 각 1부. 3. 국문 감사보고서 책자 사진 1부. 끝.

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재무회계과-20959

D0000045151067