다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 세제과-13662 결재일자 2021. 10. 13. 공개여부 부분공개(5) 방침번호 시 민 주무관 세제정책팀장 세제과장 조경숙 류대창 10/13 김영모 협 조 2021년 하반기 부가가치세 정기직무교육 결과보고 2021. 10. 재 무 국 (세 제 과) 2021년 하반기 부가가치세 정기직무교육 결과보고 정확한 부가가치세 신고·납부를 위해 담당공무원의 업무역량 강화를 위해 하반기 부가가치세 정기직무교육을 온라인으로 실시하고 그 결과를 보고 드림 1 교육 개요 일 시 : 2021.10. 8.(금) 14:00~18:00 내 용 : 부가가치세법 기본사항 및 업무절차별 처리요령 등 방 법 : 온-나라 PC영상회의(http://vc.on-nara.go.kr, 인터넷망) 온라인 재택교육 강 사 : 조경숙 주무관(세제과) 참석인원: 45명(본청9, 사업소8, 자치구18, 공단 등 10) ※ 교육 참여자 상시학습 4시간 인정 교육순서 시 간 세부내용 강사 및 진행 14:00~14:30 30’ ？시스템 접속 등 교육 준비 교육생 등 14:30~14:40 10’ ？과정 안내 〔내부 강사〕 세제과 조경숙 주무관 14:40~15:30 50’ ？부가가치세법 기본사항 - 공급시기, 세금계산서 발급(수정), - 지자체 관련사항, 가산세 종류 등 15:30~15:40 10’ ？휴식 15:40~16:30 50’ ？부가가치세 관련 시스템 사용방법 - 세외수입, 홈택스, e호조 시스템 - 주요오류사항 사례 및 해석사례 16:30~16:40 10’ ？휴식 16:40~17:30 50’ ？홈택스시스템 부가가치세 신고방법 17:30~18:00 30’ ？질의응답 및 교육 마무리 2 교육 결과 부가가치세법 기본사항 과세기간, 공급시기, 세금계산서 발급, 수정 발급사유 영세율과 면세, 지자체 등이 공급하는 재화 및 용역, 매입공제 가산세 종류 및 적용사례 등 부가가치세 관련 시스템 사용방법 서울시 세외수입시스템 부과등록방법 - 부가가치세가 있는 세입자료 등록방법 및 오류사항 처리요령 국세청 홈택스시스템 사용방법 - 세금계산서 발급, 수정발급, 매입세금계산서 수취방법 등 지방재정관리시스템(e호조) 매입세금계산서 관리 방법 - 비전자세금계산서 수취 후 시스템 입력 및 홈택스 신고시 업로드 요령 주요오류사항 사례 및 지자체 관련 해석사례 홈택스시스템 부가가치세 신고방법 매출세액, 매입세액, 부동산임대공급가액명세서 작성 등 질의응답 3 주요 질의답변 참석자 주요 질의답변사항 세외수입시스템에 부과등록시 세액이 원단위 절사되고, 홈택스시스템에서는 원단위까지 입력되는데 어떻게 해야 하는지? ⇒ 세외수입시스템에서 합계에서 110분의 100을 본세로, 110분의 10을 부가가치세로 입력하고, 원단위에서 5이상되는 쪽에 십원단위로 상향되게 입력하면 되고, 홈택스시스템에서는 부가가치세액에서 수기로 입력하면 됨(예: 2,190원→공급가액1,990, 세액200) 1기확정 전에 발급한 비전자 세금계산서를 2기예정에 포함해서 신고할 수 있는지? ⇒ 안됨. 예정신고 누락분에 대해서는 확정신고에 포함할 수 있는데, 확정신고 누락분은 별도 수정신고를 해야 함. 1년에 한번만 매출이 발생하는데, 왜 매 분기별로 신고해야 하는지? ⇒ 부동산임대업 사업자는 매 분기별로 신고납부하도록 법에 명시되어 있고, 매출이 발생하지 않더라도 매입이 매 분기별 발생하므로 신고를 해야 함 계산서에 대한 신고는 1년에 한번 한다고 하는데, 전자계산서를 분기별 신고할 때 비전자 계산서도 입력가능한지? ⇒ 가능하며, 비전자계산서 입력부분에 입력하고, 방법은 업무편람을 참고(90~91페이지)하기 바람 4 향후 계획 교육 참여자 학습시간 인정 : 4시간 직장교육운영 결과보고 및 인센티브 지급 2기예정 신고 관련 부가가치세 업무담당자 질의응답 및 지도 붙임 : 교육 참여자 명단 1부.

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세제과-13662

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