문서번호 관리단속과-12011 결재일자 2019.10.18. 공개여부 부분공개(6) 방침번호 시 민 주무관 주무관 관리단속과장 동부도로사업소장 최순영 박만춘 代박만춘 10/18 송만규 협 조 도로보수과장 양기승 시설보수과장 임영철 기전과장 정판식 2018년도 일상경비 집행실태 검사계획 2019. 10. 동부도로사업소 (관리단속과) 2018년도 일상경비 집행실태 검사계획 우리사업소 각 부서 일상경비 집행실태에 대한 자체 및 감사담당관 합동검사를 통해 규정 함으로써 예산집행의 투명성과 효율성을 제고하고자 함. Ⅰ 검사개요 추진근거 ？ 市 재무회계규칙 제79조(출납사무의 검사) ？ 지방자치단체 세출예산 집행기준(안전행정부 예규 제29호, `18.3.30.시행) 검사방향 ？ ？ ？ ※ 검사대상 : 2018년도 각 부서 일상경비 집행내역 Ⅱ 검사사항 일상경비 품의 단계 ？ 물품 등 구매시 일상경비 지출품의 적정 여부 - 법인카드 사용 건별 지출품의 여부 - 물품가액 등 산출기초조사서 작성 여부 - 상품권 구매시 연간단가계약업체에서 구매 여부 ？ 인터넷을 통한 물품 구매시 다른 사이버몰과의 가격비교 여부 일상경비 집행 단계 ？ 집행품의 금액을 초과한 법인카드 사용 여부 ？ 법인카드 및 현금영수증 의무적 사용대상 준수 여부 - 업무추진비 : 접대성 경비 및 300만원 미만 물품구입시 의무적용 - 일반운영비 : 급량비는 현금영수증 의무적용 ？ 법인카드 사용 후 지급결의서에 카드 매출전표 첨부 여부 - 법인카드 매출전표에 사용자 실명 기재 여부 ？ 법인카드 사용대금 이체 지연에 따른 연체 발생 여부 - 매월 카드 결제일까지 법인카드 결제계좌에 입금조치 여부 ？ 기관운영 및 시책업무추진비의 적정 집행 여부 - 개인용도 사용 여부(동문회비, 학위취득, 축하연 등) 및 소속직원 이외의 경조사비 지출 시 업무관련성 명시 여부 - 시책업무추진비에서 축·부의금으로 부적정 집행 여부 ？ 접대성경비 지출 시 관련규정 준수여부 - 1인 4만원 이하 범위내 집행 여부 ※ 4만원 초과시 증빙서류에 사유 명시 여부 - 집행목적, 일시, 장소, 집행대상 등을 증빙서류에 기재여부 - 건당 50만원 이상의 경우, 주된 상대방의 소속 또는 주소？성명 기재여부 지방자치단체 세출예산집행기준(’18. 3.30. 시행) ？「청탁금지법」 시행에 따라 공직자 등에 집행하는 접대비는 3만원 이하, 기념품 및 특산품 지급은 5만원 이하 범위 내에서 집행, 단, 「청탁금지법」 적용 제외 대상은 현행처럼 4만원 이하임. ？ 현금인출의 적정성 및 증빙 여부 - e-호조상 입력된 거래금액, 입금유형이 지출결의서 및 증빙내역과 일치하는지 여부 - 축？부의금 등 지출품의서와 집행내역서상 전달자, 성명 일치 여부 등 ？ 소모품의 매입？제조？운반 등의 경우 건당 1,000만원 초과 집행여부 서울특별시 재무회계규칙 제13조 ？일상경비 지급건 중 소모품 매입？제조？운반 등의 경우 1건당 금액이 1,000만원 이하로 한정 ？계약체결할 경우 사업자등록증을 확인한 후 산출기초조사서, 검수조서 등을 작성 ？ 소모성 물품구입시 검수조서 작성 및 사무관리비로 비품 구입 여부 - 비품 : 10만원 이상, 내용연수 1년 이상 정산 및 사후관리 단계 ？ 채주로부터 수령한 세금계산서 등의 지출원 제출여부 서울특별시 재무회계규칙 제13조 ？물품납품 대가지급시 세금계산서를 제출받아 관련증빙서는 일상경비출납원이 보관 ？ 법인카드(상품권) 발급 및 보관？관리의 적정 여부 - 국내 전용카드 발급 및 카드대장 비치 여부(카드번호, 비밀번호 보안유지) - 상품권 구매 및 관리대장 비치 유무, 자필서명 준수 여부 - 서울시 홈페이지 내 전년도 상품권 구매내역(’18.1.1.~12.31.) 공개 여부 ？ 일상경비 외 다른 공금관리의 적정 여부 - 입찰보증금, 각종 보험료 환급금, 위문금 등 세입세출외현금으로 관리되어야 할 공금을 부서보유 계좌(보통예금통장)로 관리하는지 여부 Ⅲ 검사결과 조치계획 ？ Ⅳ 추진일정 ？ 일상경비 집행실태 자체 검사계획 수립？시달 : ？ - 부서별 사전 교차점검일 일 자 부서별 교차점검 ？ 검사장소 : 각 부서 및 관리단속과 회의실 ？ 점 검 자 : 각 부서 일상경비담당 Ⅴ 행정사항 ？ 부서별 자체 사전 교차점검 철저(협조요청) - <붙임> ‘검사표’ - - ？ 검사결과 보고 : ’19. 10. 30.(수) 붙임 : 1. 일상경비 집행실태 검사 참고자료 1부. 2. 일상경비 집행실태 검사표 1부. 3. 일상경비 집행실태 검사결과 수합표 1부. 끝.
18918477
20210929051154
본청
관리단속과-12011
D0000038407327
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