다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 관리단속과-11003 결재일자 2019.10.7. 공개여부 대시민공개 방침번호 시 민 ★주무관 관리단속과장 남부도로사업소장 박정심 송기영 10/07 김영삼 협 조 주무관 김미정 2019년 시금고 검사 계획(세출분야) 2019. 10. 남부도로사업소 2019년 시금고 검사 계획(세출 분야) 시금고 영업점의 세출·보관 업무수행에 있어 관련 규정의 이행 및 수행 상태를 검사함으로써 각종 사고를 미연에 방지하고 원활하고 효율적인 금고업무를 추진하고자 함. 1 추 진 근 거 ○ 재무과-49143(2019.9.26.)호와 관련. ○ 지방회계법 제40조 및 동법 시행령 제50조(금고에 대한 검사) ○ 서울특별시재무회계규칙 제108조(금고의 감독 및 절차) 2 검 사 개 요 ○ 검사기간 : ’19.10.15.(화) ○ 검사대상 : 시금고 영업점(신한은행 대림동, 우리은행 대림동지점) ○ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목 - 일반사무 분야 4개 항목 - 세출처리 분야 3개 항목 - 세입세출외현금 분야 2개 항목 - 유가증권 분야 1개 항목 - 이자수입 분야 1개 항목 3 세부 추진계획 ？？ 검사반 편성 ○ 시 금 고 영업점 - 반장 : 검사책임？보고기관의 지출원(남부도로사업소 지출원 송기영) - 반원 : 세출관련 업무담당 2명 이상 (관리단속과 박정심, 도로보수과 조소현, 시설보수과 문미경, 기전과 김영란) ？？ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목 분 야 항 목 ①일반사무(4) 각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성？보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 세출처리(3) 공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리 등 세입세출외현금(2) 세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리 유가증권(1) 유가증권 수불？관리실태 이자수입관리(1) 이자지급 적정여부 ？？ 검사방법 ○ 검사책임？보고기관이 주관하여 각 지원기관 및 은행지점과 검사일시 등을 사전 협의 후 실시 ○ 검사 매뉴얼(붙임4)에 의해 시금고 비치 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인 ？？ 검사결과 조치 ○ 검사항목별 주요 지적사항은 시금고에 통보 시정 및 개선조치 ○ 시금고 및 영업점에 대한 건의사항 등은 개선가능 여부를 검토하여 업무에 반영 4 행 정 사 항 ○ 사업소 - 검사결과는【붙임 2,3】서식에 의거 ’19.10.16(수)까지 시 재무과로 제출 ？ 검사결과 제출기관 및 검사 방법 검사를 실시하고, 검사결과는 검사책임？보고기관(붙임 참조)에서 종합하여 작성？제출, 단 중요지적사항은 확인서 및 관련서류 사본 제출 ○ 시금고 영업점 - 금고업무 검사가 형식적？피상적으로 추진되지 않도록 검사반의 자료요구 등에 적극 협조 붙임 : 1. 시금고 및 영업점 별 검사기관 현황 1부 2. 시금고 및 영업점 검사결과 보고서 1부 3. 검사항목 별 지적사항(점검표) 1부 4. 검사 매뉴얼 1부. 끝. 【붙임 1】 시금고 및 영업점 검사기관 시금고 영업점명 검사책임？보고기관 지 원 기 관 제1금고 (신한은행) 대림동 남부도로사업소 - 제2금고 (우리은행) 대림동 남부도로사업소 【붙임 2】 시금고 및 영업점 검사결과 보고서 ？？ 일 시 : 2019. . .( ) ~ 2019. . .( ) ？？ 검사은행 : 신한은행 대림동지점, 우리은행 대림동지점 ？？ 검사항목 및 지적사항 붙임 참조 2019년 월 일 ？？ 점 검 자 : 소속 직 성명 (인) 소속 직 성명 (인) 소속 직 성명 (인) 소속 직 성명 (인) 【붙임 3】 검사항목 별 지적 사항 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 일반 사무 분야 1-1. 각종장부 비치 여부 ？ 장부비치 여부 및 관리상태 ※전산으로 관리시 출력자료로 확인 1-2. 세출일계표 및 월계표 작성？보고 ？ 일계표 작성 및 익일 제출 여부 ？ 월계표 작성 및 익월 5일까지 제출 여부 1-3. 인감의 상호 제출 ？ 공인, 영수인, 지급필인, 사무취급자의 성명 및 인감 제출여부 1-4. 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 ？ 금고업무의 원활한 취급을 위해 금고업무 전담창구 및 전담직원 배치 여부 ？ 정기적인 금고업무 교육실시 여부 (연 1회 이상) 세출 처리 분야 2-1. 공금 출납 업무 ？ 자금배정 적정 이행여부 ？ 시비？자치구비간 착오지출 사례 여부 ？ 회계간 착오지출 사례 여부 ？ 신？구년도간 착오지출 사례 여부 ？ 전산상의 장애로 수기 지급명령서 사용 지출 여부 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 세출 처리 분야 2-2. 지급명령서 지급 ？ 정당한 채주 및 당해 계좌에 지급 여부 ？ 착오 및 지연입금 사례 여부 ？ 별단예금에 2일 이상 방치 사례 여부 ？ 계좌착오로 즉시 송금 불능시 지출원 통지 여부(“지출명령서 이체불능구 내역표” 송부 여부) 2-3. 세출금의 반납 처리 ？ 반납고지서에 의한 세출금 반납 적정 처리 여부 세입 세출외현금 분야 3-1. 세입세출외현금 관리 ？ 세입세출외현금 수납 및 지급의 적정 여부(지연여부) ？ 세입세출외현금 일계표 익일 제출 여부 3-2. 세입세출외현금 이자관리 ？ 이자계산의 적정여부 ？ 이자반환시 이자에대한 소득세？법인세 및 주민세 등에 대한 금고의 원천징수 여부 유가 증권 분야 4. 유가증권 수불？관리 실태 ？ 유가증권(주식/채권 등) 수불관리 적정여부 ？ 관리상태(금고보관) 적정여부 ？ 장부상 금액 및 수량과 실보유 금액, 수량의 일치여부 ？ 유가증권의 수급연도별 정리구분 여부 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 이자 수입 관리 5. 이자지급 적정 여부 ？ 정기예금이자 지급일 및 금액 적정 여부 ？ 정기예금 만기경과 및 만기도래 통보 여부 ？ 예금이자 계산 및 이자 세입관리 적정 여부 기타 6. 시금고(영업점)에 대한 건의사항 및 검사항목 개선사항 작성자 : 소속 직 성명 (인) 확인자 : 소속 직 성명 (인)

18816274

20210929053921

본청

관리단속과-11003

D0000038315047