다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 재무회계과-12722 결재일자 2019.9.10. 공개여부 대시민공개 방침번호 시 민 주무관 재무회계과장 요금관리부장 나주영 김분숙 09/10 조두업 협 조 전산정보과장 송종선 「불용액 원인별 현황」관리방안 추진계획 2019. 9. 10 서울특별시 상수도사업본부 (요금관리부) 「불용액 원인별 현황」관리방안 추진계획 예산회계관리 시스템에 ‘불용액 원인별 관리 기능’을 추가하여, 보다 정확하고 효율적인 결산 추진 및 상수도 재무분석 자료로 활용하고자 함 ？？ 현황 ○ 규정 :행정안전부 결산기준에 따라 결산서에「불용액 조서」작성 - 불용액 원인별 금액 작성 ※ 불용액 발생 원인 : 계획변경취소, 집행사유 미발생, 예산절감, 예산집행잔액, 예비비 잔액 - 사업별/예산과목별 불용액 발생원인 기재(불용액 원인별 금액은 미기재) ○ 현황 및 문제점 - 불용률 분석을 통한 예산 관리의 필요성 : 최근 5년 평균 불용률이 8.5% 정도로 서울시 타 회계보다 높은 편이며 불용액 발생원인의 70% 정도가 예산집행잔액으로 정밀한 불용 발생 원인 분석을 통한 예산 및 재정 관리가 필요함 - 수기 작성으로 인한 업무 효율성 및 자료 정확성 부족 ？ 결산 시 불용액 조서를 엑셀 서식으로 수합하여 결산서 작성 ※ e-호조는 2018년 결산부터 집행잔액(불용액) 원인별 현황 기능 추가 ？ 본부 사업 총괄 담당자는 각 사업소 담당자로부터 불용액 원인별 금액을 파악 후 불용액 조서(엑셀파일)를 작성하여 본부 결산 총괄 담당자에게 제출함.(사업소 담당자→본부 사업 총괄 담당자→본부 결산 담당자) ？ 불용액 조서를 작성하는 데 상당한 시일이 소요되며 수정 등의 경우 자료의 정확성이 떨어짐 - 자료 조회 및 분석의 한계 : 세부사업 및 예산과목의 불용액 원인별 금액이 전산으로 조회되지 않고 결산서에도 불용액 발생 원인만 기재 되어 예산편성, 결산, 시의회 등 세출예산 집행자료 분석 시 한계가 있음 ？？ 전산화 필요성 ○ 정확하고 효율적인 결산 추진 - 본부 사업 총괄 담당자가 불용액 조서를 작성하는 방식에서 각 사업소에서 불용액 원인별 금액을 전산으로 직접 입력함으로서 정확한 불용 발생원인 파악 ○ 사업소별 예산관리 책임강화 - 각 사업소별로 예산 배정액에 대해 불용액 발생 원인을 파악하고 분석하여 향후 예산편성 자료로 활용함으로서 사업소별 예산관리에 대한 책임을 강화 ○ 사업별 재무분석 자료로 활용 - 사업별 불용액 규모, 불용액 발생 원인, 반복적 불용 발생 사업내역 등을 분석하여 예산 편성, 중장기 경영관리 계획 등 재무분석 자료로 활용 ？？ 불용액 원인별 관리 방안 ○ 예산회계관리시스템에 ‘불용액 원인별 현황’ 기능 추가 - 예산관리>예산결산>불용액 원인별 현황 추가(예시) - 세출예산집행현황 기능을 활용하여 불용액 원인별 금액 입력 칸 추가 <예시> 불용액 불용액 원인별 금액 ① 계획변경 취소 ② 집행사유 미발생 ③ 예산 절감 ④ 예산집행잔액 ⑤ 예비비 잔액 계 낙찰차액 기타 예산집행잔액 ○ 결산 시 각 본부·사업소별로 불용액 원인별 금액을 시스템에 직접 입력 - 본부·사업소별 결산 담당자는 기관별 배정 예산의 불용액 원인별 금액을 각 사업 담당자로부터 엑셀 자료로 수합 후 예산회계관리시스템에 입력 ？？ 추진 일정 ○ 예산회계관리시스템에 「불용액 원인별 현황」기능 추가 : ’19.11월까지 ○ 2019년 결산 교육 시 관련 내용 전달 : ’20.1월 초. 끝.

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본청

재무회계과-12722

D0000038117695