다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 인력개발과-10130 결재일자 2019.5.2. 공개여부 부분공개(7) 방침번호 시 민 ★주무관 인재노무팀장 인력개발과장 김형태 권소현 05/02 김기봉 협조 ’18년도 민간위탁 연수원 회계감사결과 및 조치계획 2019. 05. 인력개발과 (인재노무팀) ’18년도 민간위탁 연수원 회계감사결과 및 조치계획 『서울특별시 행정사무의 민간위탁에 관한조례』에 의거 ’18년도 서천·수안보연수원 회계감사를 실시하고 결과를 보고 드림 주요내용 ○ - ○ - 민간위탁 연수원 재위탁시 퇴직금 분기별 별도계좌 입금 등 계약 필요 Ⅰ 감사개요 및 내용 ？？ 감사개요 ○ 관련근거 - 서울특별시 행정사무의 민간위탁에 관한 조례 제15조(수탁기관의 의무) - ’18년도 서천·수안보 회계감사 계획[인력개발과-171(’19.1.4.)] ○ 대상 및 회계기간 - 서 천 : ’18.1.1 ~ 12.31, 12개월 - 수안보 : ’18.1.1 ~ 12.31, 12개월 ※ 회계범위 : 민간위탁금 + 부대업장(식당, 마트, 특산품 등) ○ 감사기간 : ’19.1.8(화) ~ ’19.1.18(10일간) ○ 감 사 자 : ？？ 감사내용 ○ 민간위탁 사무 예산·회계 및 인사·노무 운영 매뉴얼(회계처리기준) 준용하여 회계기간 집행내역 등 정산감사 ○ 전기 회계감사 결과 개선권고사항 점검 ○ 수익창출 사무 감사 및 세입·세출등 회계처리 적정성 확인 ○ 통장잔액과 계정원장, 손익계산서(결산서)의 작성 및 금액일치확인 Ⅱ 회계감사 결과 ？？ 서천·수안보연수원 손익계산 결과 구 분 수입(A) 비용(B) 영업이익 (C) 결산 기간 소 계 위탁금 매점 식당 기타 소 계 재료원가 운영비 C=A-B 서천 수안보 ○ 서 천 : ○ 수안보 : ※ 인건비(급여, 4대보험 등), 운영비(인건비+관리비), 재료원가(상품+식재료 등) 〈수탁사 이익금〉 ○ 산출방법 : ○ 근 거 : 서울특별시 연수원 운영에 관한 사무 위·수탁협약서 제12조 ○ 수 수 료 : ○ 증·감률(최대 1%) : 전년도 대비 이용률 ± 전년도 대비 만족도 <이용률 및 만족도 증·감률> (단위 : %) 구 분 당해연도 (’18) 전년도 (’17) 증·감 수수료 (%) 증·감율 (적용) 적용후 이익금범위 서천 이용률 만족도 수안보 이용률 만족도 ※ ※ 이용률 : 서천·수안보연수원 이용률 업무보고 자료 ※ ○ 결과 : 서천 (단위 : %, 천원, 부가세제외) 구 분 서 천 수안보 비고 수수료 금 액 수수료 금 액 기준금액(민간위탁금) ※ 초과이익금 없음 영업이익 수탁사 이익금 초과이익금 - - - - ？？ 전년도 회계감사 권고사항 확인 구 분 권고사항 전기 이행(확인)결과 비고 서 천 - - 이행 완료 수안보 - 이행 완료 ？？ 당해연도 개선권고 사항 ○ ○ ○ Ⅲ 조치계획 ① - ② (수안보) 재위탁시 퇴직금 추계액 매월 입금조치 협약체결 - 서천연수원 퇴직금(연금)은 협약서에 명시하여 협약체결 ③ (수안보) 후생복지지원금 협약종료시까지 부가세 포함 집행 붙임 : 1. 서천연수원 회계감사보고서 1부 2. 수안보연수원 회계감사보고서 1부. 끝

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인력개발과-10130

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