문서번호 서울특별시아동복지센터-15341 결재일자 2018.12.31. 공개여부 부분공개(7) 방침번호 시 민 주무관 사업지원팀장 아동복지센터소장 김연숙 代김연숙 12/31 이현숙 협조 서무팀장 이부열 아동복지센터 세입세출외현금 운영 계획 2018. 12. 서울특별시 아동복지센터 아동복지센터 세입세출외현금 운영 계획 2019 회계연도 이후 시금고 변경에 따라 우리센터 세입세출외현금 운영현황을 분석하여 향후 개선방안을 마련하므로써, 회계업무 처리의 투명성 및 효율성을 높이고자 함. Ⅰ 운 영 현 황 거래계좌 현황 ？세입세출외현금 계좌 : 우리은행 가상계좌 ？아동복지센터 보통예금 계좌 : 우리은행 운영내역 및 운영절차 ？운영내역 - 급여, 강사료, 기타소득(면접위원심사수당 등) 관련 원천징수 업무 수행 - 4대보험료, 자동차보험료 환급 등 현금 수납 업무 수행 - 물품 매각 관련 매각대금 및 수수료 세외수입 조치 업무 수행 ？운영절차 - 원천징수 업무 처리(이호조 이뱅킹 활용) 원천징수 발생시 세입세출외현금 계좌에 이체 처리 ⇒ 세입세출외현금 수납처리 ⇒ 서무팀 내부결재에 의거 원천징수액 반환처리 타기관 및 개인으로부터 현금 수납 발생시 아동복지센터 보통예금 계좌에 입금 ⇒ 서무팀 내부결재에 의거 우리센터 시금고 영업점에 계좌이체 요청 ⇒ 우리센터 시금고 영업점에서 계좌이체 처리 회계연도 수납액(입금) 반환액(지급) 잔 액 비 고 2016 407,078,636원 407,078,636원 0원 2017 457,080,482원 456,362,272원 718,210원 봉급공제금 잔액 상세내역 붙임2 참조 2018 447,026,077원 446,970,867원 55,210원 봉급공제금(11월) 잔액 상세내역 붙임1 참조 총 잔 액 773,420원 회계연도 입금액 출금액 잔 액 비 고 2015 이전 28,377원 이월액 2016 13,676,542원 13,188,460원 488,082원 이자 17,262원 포함 2017 36,905,677원 35,461,510원 1,444,167원 이자 35,345원 포함 2018 32,553,426원 33,185,500원 - 632,074원 이자 39,156원 포함 총 잔 액 1,328,552원 이자 91,763원 포함 Ⅱ 문제점 및 개선방안 법적근거 ？지방자치단체 재무회계 규칙 제76조 (세입세출외현금 수납절차) ？지방자치단체 세출예산 집행기준 (세입세출외현금 운영 원칙) 개선방안 ？우리센터 보통예금계좌에 현금 입금시 사전 내부결재를 득한 후 입금 처리함으로써, 입금액에 대한 명확성 제고 ？보통예금계좌에 입금된 현금은 당일에 세입세출외현금 계좌에 즉시이체처리하여 미처리 잔액 발생 예방 ？지방재정관리시스템(e-호조)을 통한 세입세출외현금 입출금 관리로 우리센터의 현금 운영 투명성 제고 Ⅲ 조 치 사 항 서무팀 ？현금 잔액 원인 분석자료 제출 : 2018.1.2.(수) 사업지원팀 ？원인분석 결과에 따른 미납분 정리 : 2018. 1.2.~1.5. ？미납분에 대한 추가 고지 작업 : 2018.1.7. 이후 붙 임 : 1. 2018 회계연도 세입세출외현금 결산내역 1부. 2. 2017 회계연도 세입세출외현금 결산내역 1부. 3. 현금출납부 및 현금내역부 1부. 4. 세입세출외현금 가상계좌 거래내역 1부. 5. 아동복지센터 보통예금계좌 거래내역 1부. 6. 세입세출외현금 집행 관련 법령(일부 발췌본) 1부. 끝.
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20210929190414
본청
서울특별시아동복지센터-15341
D0000035280796
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