결재문서

2018년도 수도사업특별회계 결산 추진계획

문서번호 재무회계과-16135 결재일자 2018.12.18. 공개여부 대시민공개 방침번호 시 민 주무관 재무회계과장 요금관리부장 상수도사업본부부본부장 나주영 김분숙 조세연 12/18 代이상국 2018년도 수도사업특별회계 결산 추진 계획 2018. 12. 18. 상수도사업본부 요금관리부 재무회계과 2018년도 수도사업특별회계 결산 추진 계획 2018회계연도 종료에 따라 지방공기업법 및 기업회계기준에 의한 결산 추진 및 회계법인 결산감사 등 결산 일정을 보고드림 ?? 근거법령 ○ 지방공기업법 제35조 : 지방직영기업 결산 ○ 행정안전부 지방공기업 결산기준 : 결산서 서식 및 작성방법 ○ 기업회계기준 : 복식부기·발생주의 회계처리 ?? 추진방향 ○ 지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 세입·세출 예산결산 및 재무결산으로 상수도사업본부의 정확한 재무정보 산출 ○ 외부 회계법인의 결산감사 실시로 재무정보의 투명성 및 신뢰성 제고 ?? 추진개요 ○ 추진기간 : 2018. 12월말 ~ 2019. 6월말 ○ 주 관 : 결산총괄?재무회계과 공인회계사 나주영 결산감사?영앤진회계법인 공인회계사(3명) ○ 추진일정 - 수도자재관리센터 재고실사(회계법인 입회) : 2018. 12. 28. - 2018년도 회계장부마감 : 2018. 12. 31. - 결산 관련 직원교육 : 2019. 1. 3 - 연결산 기초자료 준비 및 결산서 작성 : 2019. 1~2월 - 회계감사 전 결산보고(※) : 2019. 2. 27. - 회계법인(공인회계사) 결산감사 실시 : 2019. 3. 4~3. 8(5일) - 최종 결산보고 : 2019. 3. 20. - 지방공기업 경영정보공개시스템 통합경영공시 : 2019. 4. 30. - 행안부 결산자료 제출 : 2019. 5. 10. - 시의회 결산승인 및 공시 : 2019. 6월 ※ 행안부 결산지침 개정으로 회계감사 전 결산결과의 기관장 보고절차 추가 ?? 세부 추진계획 1) 사업소 계량기 재고실사 - 기간/장소 : ’18.12.27.(목)~28(금), 각 수도사업소 - 내용 : 사업소 담당자에 의한 계량기 재고실사 ? 자재관리시스템의 계량기 현재고와 실재고 비교 후 차이내역 전산반영 2) 수도자재관리센터 재고실사 입회 - 일시/장소 : ’18.12.28.(금), 10:00, 수도자재관리센터 - 실사 기관 : 영앤진회계법인 공인회계사(2명) - 실사 방법 : 회계법인과 사업소 직원 합동으로 샘플링 조사 실시 ? 자재관리시스템의 재고수량과 실제 수량 비교 후 차이내역 전산반영 3) 2018년도 회계장부 마감 - 예산회계관리시스템 : ’18.12.31.(월), 지출 마감 - 자재관리시스템 : ’18.12.31.(월), 자재 입출고 마감 - Arisu 인포시스템 : ’19.2.1.(금)(예정) 4) 본부 및 사업소 담당자 결산교육 - 일시/장소 : ’19.1.3.(목), 15:00~17:00, 본부 3층 전산교육장 - 교육 주관 : 재무회계과 - 대 상 자 : 총 37명 ? 본부 : 각 부 1~2명(부 서무주임 및 시설물·공사 총괄) ? 수도사업소 : 3명 (지출1, 시설물1, 급수공사1) ? 정수센터 및 연구원 : 지출담당 1명 - 교육내용 : 결산자료 작성방법 5) 결산자료 작성서식 제공 : ’18.1.8.(화) - 각 사업소별 총 고정자산 취득금액 산출 ? 각 사업소별 고정자산 지출액 산출 ? 고정자산 공통비(본부 지출 감리비, 수도자재관리센터 자재비 지출액) 사업소별 배분 6) 고정자산 취득금액 확인대사 후 결산서식 작성 및 전산 입력 - 추진방법 : 사업소 및 각 부에서는 ? 고정자산 취득금액 확인 후 결산서식 작성제출(’19.1.16.(수)까지) → 결산서식 제출 전 이메일로 결산담당의 사전검토 후 공문시행 제출 ? 고정자산 취득?처분 내역 전산입력 : 본부에서 일괄 입력 - 주요내용 확인사항 ? 본부에서 집행한 감리비 등 공통비 배분액을 사업소 공사별·자산별로 배분처리 ? 자재사업소에서 집중 구매한 자재의 공사별 사용금액 확정 ※ 자산취득액 : 도급비+자재비+감리비+도로복구비+기타부대비 ? 공사별 전년도 이월액 및 다음연도 이월액의 반영 7) 결산서 작성 및 감사 전 결산결과 보고 - 결산서 작성 : ’19.2.26.(화)까지 ? 사업보고서, 예산결산보고서(수입·지출결산서), 예산결산부속명세서 ? 재무제표 및 총괄원가계산서, 재무제표부속명세서 ? 경영분석지표 및 연도별 업무현황 - 회계감사 전 결산결과 보고 : ’19.2.27.(수) 8) 회계법인 결산감사 실시 - 기간/장소 : ’19.3.4.(월)~3.8(금)(5일), 본부 3층 감사장 - 감사기관 : 영앤진회계법인 공인회계사(3명) - 결산감사 주요내용 : 감사보고서 작성 (시의회 제출) ? 예산 관리(전용, 변경사용, 이월 등)의 적정성 여부 ? 재무상태표상 자산, 부채, 자본의 적정성 및 원가변동 요인 파악 ? 손익계산서상 수익, 비용 및 총괄원가계산서 적정성 여부 9) 최종 결산결과 보고 - 일자 : ’19.3.20.(수) - 내용 : 회계감사 결과 및 감사 후 최종 결산결과 ? 세입·세출 예산결산, 재무제표(재무상태표, 손익계산서), 총괄원가 ? 영앤진회계법인의 결산감사 결과 10) 지방공기업 경영정보공개시스템 통합경영공시 및 행안부 결산자료 제출 - 지방공기업 경영정보공개시스템(클린아이) 통합경영공시 : ’19.4.30.(화) ? 예산 및 재무결산, 경영분석지표, 총괄원가, 부채내역 등 ? 결산서 및 감사보고서 파일 - 행안부 결산자료 제출 : ’19.5.10.(금) ? 지방공기업 결산통계 기초자료 제출 11) 시의회 결산심의 대비 예상질의?답변 등 자료준비 : ’19. 4~6월 - 재무회계과 : 환경수자원위원회 및 예산결산위원회 결산심의 총괄 - 기획예산과 : 예산 전용·변경 사업, 사고이월 사업, 예비비 사용 등 - 요금제도과 : 세입 징수내역, 미수금 및 결손 현황 등 - 각 부 및 사업소 : 각 사업별 집행 및 이슈사항 등 답변자료 준비 ?? 행정사항 ○ 결산업무는 법정 사무에 해당하므로 본부 및 사업소는 정확한 결산서식의 작성 및 제출기한 엄수 - 자료 제출 전 이메일로 결산 담당자의 사전 검토?확인 후 기한 내 결산서식 공문제출 - 특히, 인사발령 대상자는 전출 전 결산자료 제출 및 업무 인수인계 철저 ○ 본부 해당 과는 결산자료 최종자료를 정확하게 확정하여 제출 - 총무과 : 직원 정?현원사항 - 기획예산과 : 예산의 전용, 변경, 이월, 예비비 지출 등 - 요금제도과 : 세입현황, 미수금 및 결손액 - 공통 : 사업별 불용액 및 불용사유, 사업운영성과 등 기타 결산서식 ○ 결산서 최종본 인쇄 전 본부 및 각 사업소 최종 점검 - 최종 점검 후 내용 확인에 대해 공문제출 ※ 결산서 인쇄 후 수정이 불가하므로 사전검토 철저 당부 <참고. 결산 추진일정 요약> 추 진 내 용 추진일정 추진부서 ○ 사업소 계량기 재고실사 ’18.12.27.(목) ~28(금) 수도사업소 ○ 자재센터 기말 재고실사 ’18.12.28.(금) 재무회계과 ○ 지출 및 자재 입출고 마감 ’18.12.31.(월) 재무회계과 ○ 결산교육 실시 ’19.1.3.(목) 전 사업소 ○ 사업소 결산서식 작성 ’19.1.16.(수)까지 전 사업소 ○ 결산서 작성 - 사업보고서, 예산결산보고서, 결산부속명세서 - 재무제표, 재무제표부속명세서, 총괄원가계산서 - 경영분석지표 및 업무현황 ’19.2.26.(화)까지 재무회계과 ○ 회계감사 전 결산보고 ’19.2.27.(수) 재무회계과 ○ 회계법인 결산감사 실시 ’19.3.4.(월)~ 3.8(금)(5일) 재무회계과 ○ 최종 결산결과 보고 ’19.3.20.(수) 재무회계과 ○ 지방공기업 경영정보공개시스템 통합경영공시 ’19.4.30.(화) 총무과/ 재무회계과 ○ 행안부 결산통계 자료 제출 ’19.5.10.(금) 재무회계과 ○ 시의회 결산심의 ’19. 6월 (정례회 기간) 전 사업소 붙임 2018사업연도 지방공기업 결산기준(행안부) 1부. 끝.

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2018년도 수도사업특별회계 결산 추진계획 - 문서정보 : 기관명, 부서명, 문서번호, 생산일자, 공개구분, 보존기간, 작성자(전화번호), 관리번호, 분류정보
기관명 서울시 부서명 상수도사업본부 본부 요금관리부 재무회계과
문서번호 재무회계과-16135 생산일자 2018-12-18
공개구분 공개 보존기간 10년
작성자(전화번호) 나주영 (0231461245) 관리번호 D0000035179314
분류정보 환경 > 상수도 > 상수도관련관리일반 > 상수도특별회계관리 > 수도사업특별회계결산관리같은 분류 문서보기
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