문서번호 인력개발과-10003 결재일자 2018.5.4. 공개여부 부분공개(7) 방침번호 시 민 ★주무관 복지노무팀장 인력개발과장 김형태 代오병헌 05/04 김희갑 협조 민간위탁 연수원 회계감사결과 및 조치계획(정정) 2018. 5. 인력개발과 (복지노무팀) 민간위탁 연수원 회계감사결과 및 조치계획(정정) 『서울특별시 행정사무의 민간위탁에 관한조례』에 의거 ’17년도 서천·수안보연수원 회계감사를 실시하고 결과에 따라 조치하고자 함 주요내용 ？ ？ ？ Ⅰ 감사개요 및 내용 ？？ 감사개요 ？ 관련근거 - 서울특별시 행정사무의 민간위탁에 관한 조례 제15조(수탁기관의 의무) - ’17년도 서천·수안보 회계감사 계획[인력개발과-5316(’18.3.8.)] ？ 대상 및 회계기간 - 서 천 : ’17.1.1 ~ 12.31, 12개월 - 수안보 : ’17.6.1 ~ 12.31, 7개월 ※ ？ 감사기간 : ’18.3.7 ~ ’18.3.16(10일간) ？ 감 사 자 : 회계법인 새시대 ？？ 감사내용 ？ 민간위탁 사무 예산·회계 및 인사·노무 운영 메뉴얼(회계처리기준) 준용하여 회계기간 집행내역 등 정산감사 ？ 전기 회계감사 결과 개선권고사항 점검 ？ 수익창출 사무 감사 및 세입·세출 등 회계처리 적정성 확인 ？ 통장잔액과 계정원장, 손익계산서(결산서)의 작성 및 금액일치 확인 Ⅱ 회계감사 결과 ① 서천·수안보연수원 손익계산 결과 (단위:백만원, 부가세 제외) 구 분 수입(A) 비용(B) 영업이익 (C) 결산 기간 소 계 위탁금 매점 식당 기타 소 계 재료원가 운영비 C=A-B 서천 수안보 ？ ？ ※ 인건비(급여, 4대보험 등), 운영비(인건비+관리비), 재료원가(상품+식재료 등) 〈수탁사 이익금〉 ○ 근 거 :서울특별시 연수원 운영에 관한 사무 위·수탁협약서 제12조 ○ 산출방법 : - 수 수 료 : - <이용률 및 만족도 증·감률> (단위 : %) 구 분 당해연도 (’17) 전년도 (’16) 증·감 수수료 (%) 증·감율 (적용) 적용후 이익금범위 서천 이용률 만족도 수안보 이용률 만족도 ※ 이용률 및 만족도 증·감률 : 당해연도 ？ 전년도 / 전년도 × 100 ※ 이용률 : 서천·수안보연수원 이용률 업무보고 자료 ※ 만족도조사 : 2016~2017년도 서울시 직원 만족도 조사(인사과) ？ 산출결과 : 서천(82백만원), 수안보(96백만원) (단위 : %, 천원) 구 분 서 천 수안보 비고 수수료 금 액 수수료 금 액 기준금액(민간위탁금) 영업이익 수탁사 이익금 초과이익금 - - - - ② 전년도 회계감사 권고사항 확인 구 분 권고사항 확인결과 비고 서 천 이행 완료 수안보 보완 필요 이행 완료 ③ 당해연도 개선권고 사항 ？ - - ？ - ※ ？ - ④ 회계감사 추가 확인(퇴직연금 관련) ① 15년도 회계연도(15.6.1~16.5.31) 회계감사결과 권고사항 - ② ③ ？ 서천·수안보연수원 퇴직연금 가입현황 (기준일 ’17.12.31, 단위 : 천원) 구 분 ’16년 수탁사 가입계획 확인결과 퇴직충당금부채 퇴직연금 가입비율 현 인원 서천 수안보 【확인결과】 ？ - ？ - ？ Ⅲ 조치계획 ① - ※ 민간위탁 연수원 지도점검 결과보고〔인력개발과-4410(’18.2.27)〕 ② - - ※ 서울특별시 연수원 운영에 관한 사무 위·수탁협약서 제10조제3항 ③ - ※ - - ※ ④ - ※ 붙임 : 1. 서천·수안보연수원 회계감사보고서 각 1부 2. . 3. 끝.
15204028
20210925121607
본청
인력개발과-10003
D0000033547404
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