다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 원무과-2223 결재일자 2018.2.19. 공개여부 부분공개(6) 방침번호 시 민 ★주무관 서무팀장 원무과장 안나현 김소영 02/19 김성년 어린이병원 재무관리지표 관리 계획 2018. 2 어린이병원 재무관리지표 관리 계획 예산 및 결산 구조상 재무관리지표에 해당하는 통계가 없는 바, 우리 병원 재무 지표를 마련하여 세입예산의 적정한 징수 등 관리를 통해 경영의 효율성을 달성하고자 함 Ⅰ 추진 배경 및 필요성 ？ 추진배경 ？ 어린이병원 2주기 인증 대비 재무지표 관리 ？ 필요성 ？ 병원 진료에 따른 의료수입의 규모 및 징수율을 통하여 병원 경영 지표 확인 ？ 공공병원으로서 경영 이익을 추구하는 목적은 아니나 수익성지표 (Performance Indicators)를 고려하여 시민의 세금을 통한 예산이병원운영의 효율성으로 연결되는 경영개선의 지표를 마련하고자 함 Ⅱ 재무관리 지표 정의 ？ 지표정의 : 세입 징수목표 달성율 ？ 분 자 : 병원 의료수입 징수결정액 ？ 분 모 : 병원 의료수입 세입예산액(=세입징수 목표액) ※ 지방자치단체 예산편성 운영기준 및 월별 징수보고내역에 따름 ※ 의료 수입은 입원 및 외래진료(검진포함) 등에 따른 수입으로, 매월 징수보고서 상의 징수 결정액에 따름 ※ 부대수입 및 지난연도 수입 제외 ？ 지표의 고려사항 ？ 일반적인 의료기관의 경우 「의료기관회계기준규칙(보건복지부령)」에 따른 발생주의에 의한 재무제표, 손익계산서 등 복식부기를 작성 활용하고 있으나, ？ 어린이병원은 서울시 직영병원으로 지방재정법 및 지방회계법에 따라 서울특별시 예산 성립에 의해 집행 결산하고 있으며 현금주의에 따라 세입·세출결산이 이루어져, 재무제표 및 손익계산서의 활용이 곤란한 바, ？ 우리 병원 예산 및 결산의 현실에 맞게 세입(수입) 징수목표 달성율로 지표를 변경하여 관리할 계획임 ？ 의료수입의 경우 의료기관 회계기준에 따르면 입원, 외래수익, 건강진단수익 등으로 구분됨에 따라 관련 개념을 병원 의료사업수입(진료비 수입)으로 정의하여 관리함 Ⅲ 지표 관리 계획 ？ 지표 관리 방법 ？ 조사방법 : 병원 세입징수 보고(매월 말 실시)자료 활용 ？ 조사대상 : 병원 세입 예산 ？ 분석주기 : 반기 (1~6월 / 7~12월) ？ 보고주기 : 8월 및 차년도 2월 ？ 최근 3년 세입징수목표 달성율 (단위 : 천원) 구분 2015년 2016년 2017년 병원 의료수입 지표(달성율) 100.0% 103.7% 104.4% 예산액 12,159,534 12,352,029 12,547,260 징수액 12,162,952 12,819,608 13,098,103 Ⅳ 기대 효과 ？ 우리 병원 운영 실정에 맞는 재무관리 지표 선정 및 관리를 통하여 경영의 효율성 제고 - 진료비 등 적기 청구로 의료수익 증대 붙임 1. (별표1) 지표정의서 1부. 끝. 〔별표 1] 지 표 정 의 서 지 표 명 세입 징수목표 달성율 관리부서 관리부서/담당 원무과/안나현 관리위원회 운영위원회 협조부서 진료부, 간호부, 약제과, 원무과 관리의 필요성 (현재의문제점) 병원 예산 및 결산구조상 재무관리지표에 해당하는 통계가 없는 바 우리 병원 의료수입의 규모 및 징수율을 통하여 병원 경영 지표 확인 지표정의 지표의 설명 소아청소년과, 치과, 재활의학과, 정신건강의학과 등 병원 진료에 따른 의료수입의 징수 목표 대비 징수 비율 지방자치단체 예산편성 운영기준 및 월별 징수보고내역에 따름 의료 수입은 입원 및 외래진료(검진포함) 등에 따른 수입으로, 매월 징수보고서 상의 징수결정액에 따름 산출식 분자 병원 의료수입 징수결정액 × 100 분모 병원 의료수입 세입예산액 (=세입징수 목표액) 제외기준 (포함기준) 부대수입 및 지난연도 수입 제외 목표지표 100% 설정근거 2018년 예산서 상 세입예산액 지표관리 자료수집 방법 (표본의 크기) 세입 징수 보고 내역(월별 세입징수보고자료) 모니터링 주기 반기 (8월 / 익년도 2월) ※ 상반기 목표의 경우 상반기 징수누계액을 징수월로 나눈 금액으로 목표 달성율 산출 기대효과 - 재무관리 지표 선정을 통한 경영의 효율성 제고 · 진료비등 적기 청구로 의료수익 증대 〔별표 2] 지표 모니터링 보고서 지표명 세입 징수목표 달성율 분석 주기 반기별 분석기간 1년 부서명 원무과 담당자 안나현 보고일 지표정의 병원 진료에 따른 의료수입의 징수 목표 대비 징수 비율 지표 결과값 목표 값 100% 결과 값 기간 값 분자 분모 지표관리 결 과 개선활동 및 활용방안 〔별표 3] 지표 개선활동 보고서 ■ 부서명 : 원무과 제출자 : 안나현 제출일: 지표명 의료수입이 병원 전체 예산 규모에서 차지하는 비율 활동의 필요성 병원 예산 및 결산구조상 재무관리지표에 해당하는 통계가 없는 바 우리 병원 의료수입의 규모 및 징수율을 통하여 병원 경영 지표 확인 지표 정의 지표의 설명 소아청소년과, 치과, 재활의학과, 정신건강의학과 등 병원 진료에 따른 의료수입의 징수 목표 대비 징수 비율 지방자치단체 예산편성 운영기준 및 월별 징수보고내역에 따름 의료 수입은 입원 및 외래진료(검진포함) 등에 따른 수입으로, 매월 징수보고서 상의 징수 결정액에 따름 지표의 정의 분자 : 병원 의료수입 징수결정액 분모 : 병원 의료수입 세입예산액(=세입징수 목표액) 제외대상 : 부대수입 및 지난연도 수입은 제외 팀구성 (필요시 작성) 문제분석 활동목표 개선활동 내용 개선활동 결과 향후 계획

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본청

원무과-2223

D0000032842359