다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 재무회계과-16891 결재일자 2017.12.19. 공개여부 부분공개(5) 방침번호 시 민 주무관 재무회계과장 요금관리부장 상수도사업본부부본부장 상수도사업본부장 나주영 박병식 조세연 대결 12/19 구아미 전결 협 조 2017년도 수도사업특별회계 결산 추진 계획 2017. 12. 19 2017년도 수도사업특별회계 결산 추진 계획 2017회계연도 종료에 따라 지방공기업법 및 기업회계기준에 의한 결산 추진 및 외부회계법인 결산감사 등 결산 일정을 추진코자 함 ？？ 추진방향 ○ 지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 세입·세출 예산결산 및 재무결산으로 상수도사업본부의 정확한 재무정보 산출 ○ 외부 회계법인의 결산감사 실시로 재무정보의 공정성 및 투명성 제고 ？？ 추진개요 ○ 추진기간 : 2017. 12월말 ~ 2018. 6월말 ○ 주 관 : 결산총괄？재무회계과 공인회계사 나주영 결산감사？영앤진회계법인 공인회계사 이병찬 외 2인 ○ 주요 추진일정 - 수도자재관리센터 재고실사(회계법인 입회) : ’17.12.29 - 2017년도 회계장부마감 : ’17.12.29 - 결산 관련 직원교육 : ’18.1.3 - 연결산 기초자료 준비 및 자체결산 : ’18.1~2월 - 회계법인(공인회계사) 외부감사 실시 : ’18.2.26~3.5(5일) - 최종 결산보고 : ’18.3.20 - 결산서 및 감사보고서 제출 : ’18.3.30 - 시의회 결산승인 및 공시 : ’18.6월 ？？ 세부 추진계획 1) 사업소 계량기 재고실사 - 기간/장소 : ’17.12.28.(목)~29(금), 각 수도사업소 - 내용 : 사업소 담당자에 의한 계량기 재고 실사(자재관리시스템상 계량기 현재고와 실재고 비교) 2) 수도자재관리센터 재고실사 입회 - 일시/장소 : ’17.12.29.(금), 10:00, 수도자재관리센터 - 실사 기관 : 영앤진회계법인, 이병찬 회계사 외 2인 - 실사 방법 : 회계법인과 사업소 직원 합동으로 샘플링 조사 실시 3) 2017년도 회계장부 마감 - 예산회계관리시스템 : ’17. 12. 29.(금), 지출 마감 - 자재관리시스템 : ’17. 12. 29.(금), 자재 입출고 마감 - Arisu 인포시스템 : ’18. 2. 2.(금)(예상) 4) 본부 및 사업소 담당자 결산교육 - 일시/장소 : ’18.1.3.(수), 15:00~17:00, 본부 3층 전산교육장 - 교육 주관 : 재무회계과 - 대 상 자 : 총 37명 ？ 본부 : 각부 1명(서무주임 또는 전파교육 가능자) ？ 수도사업소 : 3명 (지출1, 시설물1, 급수공사1) ？ 정수센터, 연구원, 자재센터 : 지출담당 1명 - 교육내용 : 결산자료 작성요령 및 예산회계관리시스템 사용방법 5) 결산자료 작성서식 제공 : ’18.1.9.(화) - 각 사업소별 총 고정자산 취득금액 산출 ？ 각 사업소별 고정자산 지출액 산출 ？ 고정자산 공통비(본부 지출 감리비, 수도자재관리센터 자재비 지출액) 사업소별 배분 6) 고정자산 취득금액 확인대사 후 결산서식 작성 및 전산 입력 - 추진방법 : 사업소 및 각 부에서는 ？ 고정자산 취득금액 확인 후 결산서식 작성제출(’18.1.17.(수)까지) → 결산서식 제출 전 이메일로 결산담당의 사전검토 후 공문시행 제출 ？ 최종 고정자산 취득？처분명세서 전산입력(’18.1.24.(수)까지) · 취득 내역: 본부 일괄 입력 · 처분 내역: 각 사업소 입력 - 주요내용 확인사항 ？ 본부에서 집행한 감리비 등 공통비 배분액을 사업소 공사별·자산별로 배분처리 ？ 자재사업소에서 집중 구매한 자재의 공사별 사용금액 확정 ※ 자산취득액 : 도급비+자재비+감리비+도로복구비+기타부대비 7) 결산서 작성 - 재무제표 및 결산서 작성 : ’18.2.20.(화)까지 ？ 사업보고서, 예산결산보고서(수입·지출결산서), 예산결산부속명세서 ？ 재무제표 및 총괄원가계산서, 재무제표부속명세서 ？ 경영분석지표 및 연도별 업무현황 8) 회계법인 결산감사 실시 - 기간/장소 : ’18.2.26.(월)~3.5(월)(5일), 본부 4층 감사장 - 감사기관 : 영앤진회계법인, 이병찬 회계사 외 2인 - 결산감사 주요내용 : 감사보고서 작성 (시의회 제출) ？ 예산 관리(전용, 변경사용, 이월 등)의 적정성 여부 ？ 재무상태표상 자산, 부채, 자본의 정확성 및 원가변동 파악 ？ 손익계산서상 수익, 비용 및 총괄원가계산서 적정성 여부 9) 2017년도 결산결과 보고 - 일자 : ’17.3.20.(화) - 내용 : 2017년도 결산 및 회계감사 결과 ？ 세입·세출 예산결산, 재무제표(재무상태표, 손익계산서) ？ 영앤진회계법인의 결산감사 결과 10) 결산서 및 감사보고서 제출 - 일자 : ’18.3.30.(금), 재무과 - 내용 : 2017년도 결산서 및 회계법인 감사보고서 11) 시의회 결산심의 대비 예상질의？답변 등 자료준비 : ’18.4~6월 - 재무회계과 : 환경수자원위원회 및 예산결산위원회 결산심의 총괄 - 기획예산과 : 주요 이슈 사업, 미이행사업, 과다 불용사업, 이월액 사업 등 - 요금제도과 : 세입 관련 징수와 미수금에 대한 현황과 대책 등 - 각 부 서 : 각 사업별 집행 및 이슈사항 등 답변자료 준비 ？？ 행정사항 ○ 결산업무는 법정 사무에 해당하므로 본부 및 사업소는 정확한 결산서식의 작성 및 제출기한 엄수 - 자료 제출 전 이메일로 결산담당자의 사전 검토？확인 후 기한 내 결산서식 공문제출 - 특히, 인사발령 대상 지출담당은 업무 인수인계 철저 ○ 본부 해당과는 결산자료 최종자료를 정확하게 확정하여 제출 - 총무과 : 직원 정？현원사항 - 기획예산과 : 예산의 불용, 전용, 이월 등 - 요금제도과 : 세입, 미수금 및 결손액 - 공통 : 사업별 불용액 및 불용사유, 사업운영성과 등 기타 결산서식 ○ 결산서 최종본 인쇄 전 본부 및 각 사업소 최종 점검 - 최종 점검 후 내용 확인에 대해 공문제출 ※ 결산서 인쇄 후 수정이 불가하므로 사전검토 철저 당부 붙임(아래) : 결산 추진일정 요약 붙임 : 결산 추진일정 요약 추 진 내 용 추진일정 추진부서 ○ 사업소 계량기 재고실사 ’17.12.28.(목) ~29(금) 수도사업소 ○ 자재센터 기말 재고실사 ’17.12.29.(금) 재무회계과 ○ 결산교육 실시 ’18.1.3.(수) 전 사업소 ○ 사업소 결산서식 작성 ’18.1.17.(수)까지 전 사업소 ○ 고정자산 취득 및 처분 내역 전산입력 ’18.1.24.(수)까지 전 사업소 ○ 총괄 결산서 작성 - 사업보고서, 예산결산보고서, 결산부속명세서 작성 - 재무제표, 재무제표부속명세서, 총괄원가계산서 작성 - 경영분석지표 및 연도별 업무현황 작성 ’18.2.20.(화)까지 재무회계과 ○ 외부회계법인 결산감사 실시 ’18.2.26.(월)～ 3.5(월) (5일) 재무회계과 ○ 결산결과 보고 ’18.3.20.(화) 재무회계과 ○ 결산서 및 감사보고서 제출 ’18.3.30.(금) 재무회계과 ○ 시의회 결산심의 ’18. 6월말 (정례회 기간) 전 사업소 끝.

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본청

재무회계과-16891

D0000032409656