다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 재무회계과-13200 결재일자 2017.9.28. 공개여부 대시민공개 방침번호 시 민 주무관 재무회계과장 요금관리부장 임이슬 박병식 09/28 조세연 협조 2017년 시금고 검사(세출분야) 결과보고 2017. 9. 요금관리부 (재무회계과) 2017년 시금고 검사(세출 분야)결과보고 상수도사업본부 세출업무와 관련하여 시금고의 세출·보관 업무수행에 대한 관련규정 이행 및 수행상태를 검사하고 그 결과를 보고드림. 1 검 사 개 요 ○ 검사일시 : ’17. 9. 27.(수) 09:30~ 12:00 ○ 검사대상 : 우리은행 서울시청 금융센터 ○ 검사범위 : ’16. 9. 1. ～ ’17. 8. 31. 시금고 세출업무 전반 ※ 세입분야는 세무과에서 자체 시행 ○ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목 분 야 항 목 ①일반사무(4) 각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성？보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 세출처리(3) 공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리 세입세출외현금(2) 세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리 유가증권(1) 유가증권 수불？관리실태 이자수입관리(1) 이자지급 적정여부 ○ 검사 방법 : 매뉴얼에 의해 시금고 비치 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인 2 검 사 결 과 ○ 총 평 - 2017년 시금고 검사결과 전반적인 점검 항목별로 규정대로 준수하고 있으며, 업무 전산화에 따라 관련 서류를 전산보관하여 서류관리 상태가 양호함. - 상수도사업본부의 전산시스템이 본청의 e-호조시스템와 다른 점을 다시 한번 인식시키고 업무처리에 유의해 줄 것을 당부함. 붙임 : 1. 시금고 및 영업점 검사결과 보고서 1부 2. 검사항목 별 지적사항(점검표) 1부. 끝. 【붙임 1】 시금고 및 영업점 검사결과 보고서 ？？ 일 시 : 2017.9.27.(수) 09:30~12:00 ？？ 검사은행 : 우리은행 서울시청 지점 ？？ 검사항목 및 지적사항 : “붙임” 2017년 9월 27일 ？？ 점 검 자 : 소속 상수도사업본부 지방행정사무관 성명 박병식(인) 소속 상수도사업본부 지방행정주사 성명 문동환(인) 소속 상수도사업본부 지방행정주사보 성명 정혜원(인) 소속 상수도사업본부 지방행정서기 성명 임이슬(인) 【붙임 2】 검사항목 별 지적 사항 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 일반 사무 분야 1-1. 각종장부 비치 여부 ？ 장부비치 여부 및 관리상태 ※전산으로 관리시 출력자료로 확인 - 이상 없음 (전산보관으로 관리상태 양호) 1-2. 세출일계표 및 월계표 작성？보고 ？ 일계표 작성 및 익일 제출 여부 ？ 월계표 작성 및 익월 5일까지 제출 여부 - 이상 없음 (일계표 익일송부, 월계표 익월 5일 까지 제출) 1-3. 인감의 상호 제출 ？ 공인, 영수인, 지급필인, 사무취급자의 성명 및 인감 제출여부 - 이상 없음 (담당자 변경시 인감제출) 1-4. 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 ？ 금고업무의 원활한 취급을 위해 금고업무 전담창구 및 전담직원 배치 여부 ？ 정기적인 금고업무 교육실시 여부 (연 1회 이상) - 이상 없음 (금고 전담창구 직원 전·출입시 업무 인수인계 철저히 이루어지고 있으며 교육실시 확인) 세출 처리 분야 2-1. 공금 출납 업무 ？ 자금배정 적정 이행여부 ？ 시비？자치구비간 착오지출 사례 여부 ？ 회계간 착오지출 사례 여부 ？ 신？구년도간 착오지출 사례 여부 ？ 전산상의 장애로 수기 지급명령서 사용 지출 여부 - 이상 없음 (자금배정 원활히 이체되고 있으며, 수기 지급명령서 사용건은 없음.) 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 세출 처리 분야 2-2. 지급명령서 지급 ？ 정당한 채주 및 당해 계좌에 지급 여부 ？ 착오 및 지연입금 사례 여부 ？ 별단예금에 2일 이상 방치 사례 여부 ？ 계좌착오로 즉시 송금 불능시 지출원 통지 여부(“지출명령서 이체불능구 내역표” 송부 여부) - 이상 없음 (착오 및 지연처리 없음) 2-3. 세출금의 반납 처리 ？ 반납고지서에 의한 세출금 반납 적정 처리 여부 - 이상 없음 (착오 및 부적정처리 없음) 세입 세출외현금 분야 3-1. 세입세출외현금 관리 ？ 세입세출외현금 수납 및 지급의 적정 여부(지연여부) ？ 세입세출외현금 일계표 익일 제출 여부 - 이상 없음 (세입세출외 현금 수납 및 지급지연건 없으며, 일계표 익일 전산제출) 3-2. 세입세출외현금 이자관리 ？ 이자계산의 적정여부 ？ 이자반환시 이자에대한 소득세？법인세 및 주민세 등에 대한 금고의 원천징수 여부 - 이상 없음 (이자계산은 전산으로 적정하게 처리 되고 있으며 이자발생분에 대한 원천 징수 후 처리사항을 즉시 송부함) 유가 증권 분야 4. 유가증권 수불？관리 실태 ？ 유가증권(주식/채권 등) 수불관리 적정여부 ？ 관리상태(금고보관) 적정여부 ？ 장부상 금액 및 수량과 실보유 금액, 수량의 일치여부 ？ 유가증권의 수급연도별 정리구분 여부 - 해당사항 없음. 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 이자 수입 관리 5. 이자지급 적정 여부 ？ 정기예금이자 지급일 및 금액 적정 여부 ？ 정기예금 만기경과 및 만기도래 통보 여부 ？ 예금이자 계산 및 이자 세입관리 적정 여부 - 이상 없음. 기타 6. 시금고(영업점)에 대한 건의사항 및 검사항목 개선사항 - 없음 작성자 : 소속 상수도사업본부 직 지방행정서기 성명 임이슬 (인) 확인자 : 소속 상수도사업본부 직 지방행정사무관 성명 박병식 (인)

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