다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 행정관리과-10400 결재일자 2017.9.25. 공개여부 부분공개(5) 방침번호 시 민 주무관 행정관리과장 김금옥 09/25 홍동섭 협 조 2017년 시금고 검사 계획(세출분야) 2017. 9. 강북아리수정수센터 2017년 시금고 검사 결과 보고(세출 분야) 강북아리수정수센터 세출·보관 업무수행에 있어 관련 규정의 이행 및 수행 상태를 검사하고 그 결과를 보고드림. 1 검 사 개 요 ○ 검사기간 : ’17. 9 . 18 .(월) ~ 2017. 9. 19.(화) ○ 검사대상 : 우리은행 덕소지점 ○ 검사범위 : ’16. 9. 1 ～ ’17. 8. 31 시금고 세출업무 전반 ※ 세입분야 검사는 세무과에서 별도 시행 2 검사 내용 및 방법 ？？ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목 분 야 항 목 ①일반사무(4) 각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성？보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 세출처리(3) 공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리 세입세출외현금(2) 세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리 유가증권(1) 유가증권 수불？관리실태 이자수입관리(1) 이자지급 적정여부 ？？ 검사방법 ○ 은행지점과 검사일시 등을 사전 협의 후 검사 매뉴얼에 의해 시금고 비치 일계표, 월계표, 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인 3 검 사 결 과 ○ 총평 - ’16. 9. 1 ～ ’17. 8. 31까지의 시금고 세출업무 전반에 대한 검사결과 관련규정에 의해 업무처리되고 있으며, 회계업무처리를 상수도예산관리시스템과 서울시의 지방재정관리시스템(e호조)의 두가지 다른 시스템을 사용하고 있음을 다시 한번 인식시키고 업무처리에 상호 원활한 협조를 당부함. 붙임 : 1. 시금고 및 영업점 검사결과 보고서 1부. 2. 검사항목 별 지적사항(점검표) 1부. 끝. 【붙임 1】 시금고 및 영업점 검사결과 보고서 ？？ 일 시 : 2017. 9 . 18 .(월) ~ 2017. 9. 19.(화) ？？ 검사은행 : 우리은행 덕소지점 ？？ 검사항목 및 지적사항 붙임 참조 2017년 9월 일 ？？ 점 검 자 : 소속 강북아리수정수센터 직 지방행정사무관 성명 홍동섭(인) 소속 강북아리수정수센터 직 지방행정주사 성명 하수용(인) 소속 강북아리수정수센터 직 지방행정주사보 성명 심재홍(인) 소속 강북아리수정수센터 직 지방행정주사보 성명 김금옥(인) 【붙임 2】 검사항목 별 지적 사항 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 일반 사무 분야 1-1. 각종장부 비치 여부 ？ 장부비치 여부 및 관리상태 ※전산으로 관리시 출력자료로 확인 전산으로 자료 관리가 이루어지고 있으며, 전산출력자료는 적정하게 관리 되고 있음 1-2. 세출일계표 및 월계표 작성？보고 ？ 일계표 작성 및 익일 제출 여부 ？ 월계표 작성 및 익월 5일까지 제출 여부 일계표 익일송부, 월계표 익월 5일까지 제출 1-3. 인감의 상호 제출 ？ 공인, 영수인, 지급필인, 사무취급자의 성명 및 인감 제출여부 지출원 및 금고담당자 변경시 인감상호 제출 1-4. 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 ？ 금고업무의 원활한 취급을 위해 금고업무 전담창구 및 전담직원 배치 여부 ？ 정기적인 금고업무 교육실시 여부 (연 1회 이상) 금고 전담창구 직원 전출입시 업무 인수인계 철저히 이뤄지고 있으며, 자체 교육실시 확인 세출 처리 분야 2-1. 공금 출납 업무 ？ 자금배정 적정 이행여부 ？ 시비？자치구비간 착오지출 사례 여부 ？ 회계간 착오지출 사례 여부 ？ 신？구년도간 착오지출 사례 여부 ？ 전산상의 장애로 수기 지급명령서 사용 지출 여부 자금배정 원활히 이체되고 있으며, 수기 지급명령서 및 착오지출 사례 없음 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 세출 처리 분야 2-2. 지급명령서 지급 ？ 정당한 채주 및 당해 계좌에 지급 여부 ？ 착오 및 지연입금 사례 여부 ？ 별단예금에 2일 이상 방치 사례 여부 ？ 계좌착오로 즉시 송금 불능시 지출원 통지 여부(“지출명령서 이체불능구 내역표” 송부 여부) 착오 및 지연처리 사례 없음 2-3. 세출금의 반납 처리 ？ 반납고지서에 의한 세출금 반납 적정 처리 여부 착오 및 부적정처리 없음 세입 세출외현금 분야 3-1. 세입세출외현금 관리 ？ 세입세출외현금 수납 및 지급의 적정 여부(지연여부) ？ 세입세출외현금 일계표 익일 제출 여부 세입세출외현금 수납 및 지급 지연건 없으며, 일계표 익일 전산제출 3-2. 세입세출외현금 이자관리 ？ 이자계산의 적정여부 ？ 이자반환시 이자에대한 소득세？법인세 및 주민세 등에 대한 금고의 원천징수 여부 이자계산은 전산으로 적정하게 처리되고 있으며 이자발생분에 대한 원천징수 후 처리사항을 즉시 송부함 유가 증권 분야 4. 유가증권 수불？관리 실태 ？ 유가증권(주식/채권 등) 수불관리 적정여부 ？ 관리상태(금고보관) 적정여부 ？ 장부상 금액 및 수량과 실보유 금액, 수량의 일치여부 ？ 유가증권의 수급연도별 정리구분 여부 해당 사항 없음 검 사 항 목 지 적 사 항 비고 이자 수입 관리 5. 이자지급 적정 여부 ？ 정기예금이자 지급일 및 금액 적정 여부 ？ 정기예금 만기경과 및 만기도래 통보 여부 ？ 예금이자 계산 및 이자 세입관리 적정 여부 이상 없음 기타 6. 시금고(영업점)에 대한 건의사항 및 검사항목 개선사항 없음 작성자 : 소속 강북아리수정수센터 직 지방행정주사보 성명 김금옥 (인) 확인자 : 소속 강북아리수정수센터 직 지방행정사무관 성명 홍동섭 (인)

13368719

20211012231937

본청

행정관리과-10400

D0000031491513