다시 뛰는 공정도시 서울!

문서번호 건설총괄부-18865 결재일자 2017.8.14. 공개여부 부분공개(5) 방침번호 시 민 주무관 경리과장 건설총괄부장 시설국장 황유경 최정수 이상국 08/14 代이상국 협 조 2016회계년도 일상경비 집행실태 자체검사 결과보고 2017. 8. 도시기반시설본부 (건설총괄부 경리과) 2016회계년도 일상경비 집행실태 자체검사결과 보고 일상경비 집행실태 검사계획에 의거 각 부서의 2016회계연도 일상경비 집행실태 대한 자체 검사를 실시하고 그 결과를 보고드림. Ⅰ 추 진 근 거 ？？ 市 재무회계규칙 제79조(출납사무의 검사) ？？ 지방자치단체 세출예산 집행기준(행정자치부 예규 제45호, `16.2.20) ？？ 일상경비 집행실태 검사계획(재무과-34945. 2017.7.11.관련) Ⅱ 검 사 개 요 ？？ 검사일자 : ’17. 8. 7(월). 11층 회의실 ？？ 검사범위 : 2016회계년도 일상경비 집행현황 ？？ 검사방향 ○ 일상경비 회계처리 단계별 관련 제반규정 준수여부 검사 ○ 감사 등 지적사항 및 과년도 위반사례 중점 검사 ？？ 검사방법 : 점검표에 의거 부서별 교차점검 실시 ○ 부서별 검사반 3인 1조로 일상경비출납원, 회계관련직원 2인 및 감사부서 검사원 1인 구성, 총 10개반 31명 운영 ○ 본부내 부서별 점검반과 감사부서 검사원 합동으로 교차점검실시 Ⅲ 검 사 결 과 총 평 √ 본부 전 부서 2016회계연도 일사경비 집행실태 검사를 실시한 결과, 「지방자치단체 세출예산 집행기준」 및 「재무회계규칙」 규정에 따라, 전반적으로 일상경비를 적정하게 집행하고 있었음 √ 다만, 일부부서에서 회계담당 및 직원들의 관련규정 숙지 미흡으로, ▲ 10만원이상 상품권 구매시 비교 견적서 누락 ▲ 법인카드 영수증 첨부 누락 ▲ 지출날자 미기재 ▲ 내용연수 1년이상물품은 자산취득비로 집행하여야 하나 사무관리비로 구입 등 경미한 지적사례가 있었음. √ 지적사항에 대해서는 검사후 자체 시정요구하였으며, 유사사례 재발방지를 위해 부서장 책임하에 관련직원 재교육 실시 및 주의촉구 조치 ？？ 집행현황 및 지적사항 총괄 부 서 별 집행건수 집행금액(원) 지적사항 건수 비고(단계별) 합 계 3,146 1,040,803,230 6 건설총괄부 862 185,923,400 5 품의2,집행2,사후관리1 토 목 부 150 70,252,000 건 축 부 282 99,685,080 1 기타 지적사항1 설 비 부 176 87,214,000 방재시설부 215 70,204,000 안전관리과 77 65,150,500 도시철도계획부 476 106,557,150 도시철도사업부 224 81,515,000 도시철도토목부 228 88,257,000 도시철도건축부 229 55,023,750 도시철도설비부 227 131,021,350 ？？ 세부 지적사항 ① 일상경비 품의단계 ○ 직원생일상품권, 직원격려품 등 10만원이상 상품권 구매시 타견적 미첨부 2건 ② 일상경비 집행단계 ○ 방문객 제공품 구매 등 법인카드 영수증 첨부 누락 1건 ○ 행정사무용품 구매시 지출일자 기재 누락 1건 ③ 일상경비 정산 및 사후관리단계 ○ 법인카드 발급 및 카드대장 미비치 1건 ④ 기타 지적사항 ○ 내용년수 1년이상 물품은 자산취득비로 집행하여야 하나 문서세단기를 사무관리비로 구입 1건 Ⅲ 조 치 계 획 ？？ 지적부서에 대한 조치 ○ 지적부서에 대해서는 동일사례 재발방지를 위해 부서장 책임하에 관련 직원에 대하나 재교육 실시 통보 ※ 경미한 지적사항에 대해서는 검사후 자체시정 요구 ○ 지적부서 담당직원에 대한 별도 교육 실시(8.21까지) 첨부 : 각 부서 2016년도 일상경비 집행실태 검사표. 끝.

12951766

20211012225953

본청

건설총괄부-18865

D0000031053356