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문서번호 관리단속과-10812 결재일자 2017.8.10. 공개여부 부분공개(6) 방침번호 시 민 ★주무관 관리단속과장 서부도로사업소장 최경아 안근 08/10 한동근 협 조 2017 일상경비 집행실태 자체 검사 결과 보고 2017. 8. 서부도로사업소 2017 일상경비 집행실태 자체 검사결과 보고 2017 일상경비 집행실태 검사계획에 의거 2016년도 각 부서의 일상경비 집행실태에 대한 자체 검사를 실시하고 그 결과를 보고합니다. ？？ 추진근거 ○ 市 재무회계규칙 제79조(출납사무의 검사) ○ 지방자치단체 세출예산 집행기준(행정자치부 예규 제45호, `16.2.20.) ？？ 검사일시 : 2017. 8. 4.(금). 소회의실 ？？ 검사범위 및 검사결과 ○ 대 상 : 2016. 1. 1.~ 2016.12.31.기간 일상경비 집행현황 ○ 검사결과 : 지적사항 4 건 부서별 집행건수 집행금액(원) 부적합사례(건) 관리단속과 175 89,322,600 2 도로보수과 105 18,356,790 2 시설보수과 77 4,729,920 기 전 과 350 47,921,670 계 707 160,330,980 4 ？？ 검사자 ○ 검 사 반 장 : 최경아(지출원) ○ 검사자 3명 : 서동연(도로보수과),신부형(시설보수과), 이정준(기전과) ？？ 검사 방법 ○ 일상경비 집행실태 검사 참고자료를 바탕으로 관계철 대사 확인 ○ 부서 상호 교차 검사(관리단속과↔기전과,도로보수과↔시설보수과) ？？ 검사 내용 ○ 물품 등 구매 시 일상경비 지출품의 적정 여부 ○ 집행품의 금액을 초과한 법인카드 사용 여부 ○ 법인카드 및 현금영수증 의무적 사용대상 준수 여부 ○ 법인카드 사용 후 지급결의서에 카드 매출전표 첨부 여부 ○ 법인카드 사용대금 이체 지연에 따른 연체 발생 여부 ○ 기관운영 및 시책업무추진비의 적정 집행 여부 ○ 접대성경비 지출 시 관련규정 준수여부 ○ 현금인출의 적정성 및 증빙 여부 ○ 소모품의 매입？제조？운반 등의 경우 건당 1,000만원 초과 집행여부 ○ 소모성 물품구입시 검수조서 작성 및 사무관리비로 비품 구입 여부 ○ 채주로부터 수령한 세금계산서 등의 지출원 제출여부 ○ 법인카드(상품권) 발급 및 보관？관리의 적정 여부 ○ 일상경비 외 다른 공금관리의 적정 여부 ？？ 세부 지적사항 및 조치 내역 ○ 일상경비 품의 단계 : 부적합 사례 2건 건 명 집행금액(원) 부적합 내용 조치사항 2016년 하반기 직원생일선물 구입(상품권 구매) 1,132,800 비교견적, 산출기초조사서 누락 비교업체 가격 확인후 내용물 출력 소급하여 붙임 제설대책 추진관련 직원 격려품(수건) 구입 1,237,500 비교견적, 산출기초조사서 누락 비교업체 가격 재확인 후 소급하여 붙이도록 함. 건 명 집행금액(원) 부적합 내용 조치사항 직원격려 간담회 비용지급 90,000 법인카드 이용시 실명기재 누락 실제 사용자 확인 후 직접 서명 제설대책 추진관련 직원 격려품(수건) 구입 1,237,500 검수조서 누락 구매담당자 물품 구매시 절차 안내 및 철저이행 주지 ○ 일상경비 집행 단계 : 부적합 사례 2건 ○ 정산 및 사후관리단계 : 부적합 사례 0건 붙 임 : 일상경비 집행실태 검사표 1부. 끝.

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