[붙임2]

일상경비교부금 반납절차 및 e호조 매뉴얼

1. [사업부서]반납품의 – 전자결재시스템(내부품의)

2. [사업부서]교부금반납요청 등록 및 반납결의서 출력 – e호조시스템(처리상태 : 등록완료)

※ 거래처 선택시 반드시 소속 관서의 지출원 선택(회계별 구분)

(예시) 교통사업특별회계로 교부받은 일상경비는 교통사업특별회계 지출원에게 반납

3. [사업부서]반납품의서와 결의서를 재무과(재무행정팀)에 제출 - 종이, 인편

4. [사업부서]교부금반납 e-Banking요청 – e호조시스템 (교부금반납요청 등록 당일 처리)        ※ 등록한날 이후에 e뱅킹 처리하려면 " ~ 승인이 안됩니다." 라는 메시지 뜨며 진행 불가

▶ 결의확정일자를 e뱅킹 요청하는 날짜로 변경하여 저장 한 후 다시 e뱅킹 요청

ㅇ 메뉴위치 : 지출관리 → 일상경비 → 일상경비지급명령 → 지출관리번호변경

① 변경대상을 결의번호로 선택하고 지출일자를 조정한 후 조회

② 변경 대상 건을 찾아 결의확정일자를 오늘날짜로 수정한 후 저장

5. [재무과]원인행위 확인(재무행정팀)

6. [재무과]일상경비 교부반납 등록(지출담당) 및 승인(지출원) – e호조시스템(처리상태 : 결의확정)

	<※ 유의사항>
○ 과오지급으로 인해 일상경비 지급액 중 반납할 금액이 있는 경우 - 출납폐쇄기한내 일상경비 지급반납(각 부서)을 먼저 처리하고 교부금 잔액 반납 ○ 일상경비 지급 미처리 내역이 있는 경우 - “경비지급명령조회”, “경비처리내역” 메뉴를 모두 확인하여 반려건 등 미처리건 삭제 조치

e-Banking 일상경비교부반납 업무처리 흐름도

※ 사업부서 일상경비계좌에서 지출원계좌로 반납금을 출금하여 입금하는 절차가 e-Banking을 통해 전자적으로 처리되어 고지서 및 공금지급통지서를 생략함.

	일상경비		1. 교부금반납요청등록

일상경비출납담당(EM020)	화면위치	지출관리 → 일상경비 → 일상경비교부금반납 → 교부금반납요청등록
	선행업무	없음
	작업시기	일상경비 잔액정리가 필요한 시기(조직개편, 출납폐쇄 이후 등)
	후속업무	교부금반납e-Banking요청 → 일상경비교부반납등록 → 일상경비교부반납승인
	작업내용	일상경비 교부받은 예산과목별로 교부액/지급액/반납가능액을 확인하고, 반납가능액 한도내에서 일상경비교부잔액을 반납등록하여, 해당부서 일상경비출납원에게 요청(일상경비 e-Banking 승인)한다.

작업절차

	∘ 승인요청 한 자료는 교부금반납요청목록 화면에 조회됨. ∘ 회계부서 지출담당자가 등록하기 전 상태의 자료(“결의-등록완료” 상태의 자료)는 교부금반납요청목록 화면에서 선택하고 [삭제] 버튼을 클릭하면 삭제됨. ∘ 버튼설명 - [조회] : 입력한 조회조건에 해당하는 일상경비 교부내역 조회 - [목록] : 교부금반납요청목록 화면으로 이동. - [추가] : 교부금 반납 대상 거래처 추가 - [삭제] : 선택한 거래처 삭제 - [등록] : 입력한 교부금 반납요청 자료를 회계부서 지출담당자에서 제출
① 반납하려는 경비의 경비구분과 기타 조회조건 입력 후 [조회] 버튼 클릭 ② 조회된 자료 중 반납하려는 경비 교부내역을 선택. - 반납 가능액이 있는 항목을 선택 - 반납 가능액은 교부총액-(기지출액+기반납액) 으로 계산됨. ③ 반납사유, 납입예정일자, 등록일자 등을 입력 ④ 반납할 금액을 재원별로 입력. - 일상경비 교부 시 내려온 재원 비율대로 반납 요청액 입력 ⑤ [추가] 버튼을 클릭해 반납대상 지출원을 선택. - 일상경비를 교부해 준 지출원을 선택. ⑥ 거래처의 공급가액에 반납요청하려는 총 금액을 입력하고 입금유형 등 필요한 정보를 수정. ⑦ [등록] 버튼 클릭 - 입력된 항목을 저장하고 일상경비출납원에게 제출한다.

	일상경비		2. 교부금반납요청등록 후 출력

일상경비 담당자(EM020~030)	화면위치	지출관리→일상/도급경비→일상경비교부금반납→교부금반납요청목록
	선행업무	교부금반납요청등록
	작업시기	교부금반납요청등록 후 공금지급통지서 등을 출력하고자 할 때
	후속업무
	작업내용	교부금반납요청등록 후 반납결의서, 공금지급통지서, 반납고지서를 출력하기 위한 화면.

작업절차

	∘ 버튼설명 - [등록] : 교부금반납요청등록 화면 이동 - [삭제] : 선택한 교부금반납요청 자료 삭제 ∘ 출력물 선택 - 반납결의서 ▸내부결재용
① 교부금반납요청목록을 조회하기 위한 조회조건을 입력 ② [조회] 버튼을 클릭 ③ 출력물을 출력하기 위한 교부금반납요청등록 자료 선택 (클릭) ④ [출력] 버튼 클릭

▶ 출력물 결재자 정보 지정

- 결재자1 : 담당

- 결재자2 : 분임재무관,

오른쪽 전결 체크

- 결재자3 : 재무관

- 결재자5 : 취급자,

- 결재자6 : 지출원

	일상경비		2. 교부금반납요청목록

일상경비출납담당(EM020)	화면위치	지출관리 → 일상경비 → 일상경비교부금반납 → 교부금반납요청목록
	선행업무	교부금반납요청등록
	작업시기	교부금반납요청등록 후
	후속업무	해당사항없음
	작업내용	계산증명자료 생성 후 계산서 자료를 관리하는 화면이다. 계산서 자료를 확인하고 추가, 수정, 삭제가 필요한 경우 작업을 수행한다.

일상경비교부반납자료 조회

	∘사용자 권한 - EM020 일상경비출납담당 ∘버튼설명 - [조회] : 교부금반납자료 조회 - [등록] : 교부금반납요청등록화면으로 전환 - [삭제] : 교부금반납요청등록자료 중 삭제가능한 자료 삭제 - [EXCEL] : 화면목록 엑셀파일로 다운로드 - [출력] : 반납결의서, 반납고지서, 공금지급통지서 출력
① [조회] 버튼 클릭 - 회계연도, 부서, 회계구분, 세부사업, 적요, 교부반납 진행상태 등 조회조건 입력 후 조회버튼 클릭 ② 일상경비교부반납자료 조회 - 조회 조건에 해당하는 일상경비교부반납자료가 조회된다. - 진행상태 : [결의-등록완료] / e_Banking여부 : [N]상태의 자료만 삭제가능 ③ [출력] 버튼 클릭 - 선택된 일상경비교부반납 자료에 대하여 반납결의서, 반납고지서, 공금지급통지서를 출력할 수 있다. ※ e-Banking으로 반납하는 경우는 반납고지서 및 공금지급통지서 필요 없음

	일상경비		3. 교부금반납 e-Banking요청

일상경비출납원(EM061)	화면위치	지출관리 → 일상경비 → 일상경비교부금반납 → 교부금반납e-Banking요청
	선행업무	교부금반납요청등록
	작업시기	교부금반납요청등록 후
	후속업무	일상경비교부반납등록 → 일상경비교부반납승인
	작업내용	일상경비출납업무담당자가 요청 등록한 교부반납자료를 조회하고, 금고은행 e-Banking으로 이체요청을 수행한다.

일상경비교부반납자료 e-Banking 요청방법

	∘사용자 권한 - EM061 일상경비출납원 ∘버튼설명 - [조회] : 일상경비 교부반납요청자료 조회 - [초기화] : 조회조건 초기화 - [승인] : 일상경비 교부반납요청자료 e-Banking 승인 - [EXCEL] : 화면목록 엑셀파일로 다운로드
① 일상경비교부반납자료 e-Banking 승인을 위한 대상 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 - 회계연도, 회계구분, 부서, 반납일자, 출금계좌정보 항목을 입력한다. ② [조회] 버튼 클릭 - 일상경비교부반납 등록된 자료중 아직 e-Banking 처리되지 않은 자료가 조회된다. ③ 일상경비교부 반납 자료를 선택 - e-Banking 승인처리할 일상경비교부반납자료를 선택한다. - 조회된 자료를 더블클릭 하면 반납액이 입금될 관서 지출원계좌 정보를 확인할 수 있다. ④ [승인] 버튼 클릭.

	일상경비		4. 교부금반납처리내역조회

일상경비출납원(EM061)	화면위치	지출관리 → 일상경비 → 일상경비교부금반납 → 교부금반납처리내역조회
	선행업무	교부금반납 e-Banking요청
	작업시기	교부금반납 e-Banking 요청 후
	후속업무	해당사항 없음
	작업내용	일상경비 교부반납자료를 e-Banking 으로 전송한 후, 반납자료에 대한 금고은행의 처리 진행상태를 확인하고, 필요시 승인취소 한다.

일상경비 교부반납 e-Banking 처리결과 조회방법

	∘사용자 권한 - EM061 일상경비출납원 ∘버튼설명 - [조회] : 도급경비지급명세서 조회 - [초기화] : 조회조건 초기화 - [승인취소및반려] : 조회된 자료를 선택 후 승인취소 및 반려 - [EXCEL] : 화면목록 엑셀파일로 다운로드
① 경비교부반납 e-Banking 처리결과 조회를 위한 조회조건 입력 및 [조회] 버튼 클릭 - 회계연도, 회계구분, 부서, 요청일자 항목을 입력하고 조회버튼을 클릭한다. ② 교부금반납 e-Banking 처리자료 선택(더블클릭) - 조회결과자료를 선택하고 더블클릭하면 하단에 해당 교부반납액이 입금된 지출원 계좌를 확인할 수 있다. ③ [승인취소및반려] 버튼클릭 - 선택된 자료의 처리결과 항목이 대기중, 반려인 경우 승인취소 및 반려처리 할 수 있다. - 승인취소 및 반려처리 된 자료는 조회구분항목을 반려이력으로 조회하여 확인할 수 있으며, 다시 [교부금반납e-Banking요청] 할수 있다.