자금 집행실태 점검결과 보고서

(매월․분기별 점검용)

점검개요

일 시	2014.12.22.~12.24(3일간)
점검부서	행정관리과(업무담당자 : 황여진)
점 검 반	※ 반장 : 주무관 박성춘 반원 : 주무관 김명한 / 황여진

중점점검사항

❍ 일상경비

- 기관운영업무추진비(경조사비) 지급시 적정성 여부

- 신용카드의 의무사용대상 준수 여부(사무관리비 등)

- 집행품의 금액을 초과하여 신용카드 사용여부

- 물품구입 시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재 여부

❍ 세입세출외현금

- 반환대상자 일치 여부 및 반환기간 경과 여부

- 세입세출외현금출납부 일일정리 및 은행잔고 일치여부

점검결과

❍ 총    평

- 주기적인 일상경비 자금집행 점검과 담당자들의 관심으로 일상경비와

세입세출외현금 집행시 지방자치단체 세출예산집행기준을 준수하여

집행하는 등 투명성과 객관성이 제고되었음.

❍ 향후조치, 점검 등 보완이 필요한 사항

- 각 과 일상경비담당자에게 지속적인 일상경비관련 직원교육을 시행

하여 세출예산 집행의 효율성과 투명성을 제고하여 청렴도향상 추진.

구 분	점 검 사 항	지적 건수	지적내용 (구체적으로 작성)
교부신청 및 품의단계	일상경비 교부신청 범위 적합 여부	없음
	일상경비 교부신청 및 지급 시 정확한 예산과목 적용 여부	없음
	물품 등 구매 시 건별 지출품의 여부 및 산출기초조사서 작성 여부	없음
	결재서식(결재자) 부정적 및 카드 결제 후 품의지연 여부	없음
	교부 및 품의단계 기타지적사항(구체적내용 기입)	없음
집행단계	예산목적에 적합 집행 여부(경조사비 적정지급 등)	없음
	집행품의 금액 초과 신용카드 사용 여부	없음
	신용카드 의무사용 규정 준수 여부	없음
	업무추진비에서 접대성 경비 지출 시 규정 준수 및 구체적 명시 여부	없음
	물품의 매입․제조․운반 등의 경우 건당 500만원 이하 집행여부	없음
	신용카드 사용 후 카드매출전표 첨부(소속, 성명 기재) 여부	없음
	물품구입 시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재 여부	없음
	법인카드 사용대금 연체 사례 여부	없음
	현금인출의 적정성 여부(현금집행내역서 첨부 여부)	없음
	관내출장 여비 적정 집행 여부(관련서류 첨부여부)	없음
	공휴일 등 휴일에 사용한 법인카드의 적정 사용 여부	없음
	집행단계 기타 지적사항(구체적내용 기입)	없음
정산 및 사후관리 단계	법인카드 결재통장 이자 발생 세입조치 여부(년/1회)	없음
	신용카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	없음
	정산서 및 법인카드 모니터링 제출일자(매월5일) 준수 여부	없음
	일상경비 연결계좌 월계표 및 잔액내역서 작성 여부 (부득이한 현금인출시 지출원 협조 여부)	없음
	예산회계프로그램 및 e-banking시스템 암호관리 실태	없음
	채주로부터 징구한 세금계산서 지출원 제출 여부	없음
	신용카드 사용내역 공개여부(건당 50만원 이상 업무추진비 사용내역 및 건당 100만원 이상 업무추진비 이외 경비의 사용내역)	없음
	신용카드 발급 및 보관․관리 상태	없음
	정산 및 사후관리단계 기타 지적사항(구체적내용 기입)	없음
세입세출외 현금	반환대상자 일치 및 반환기간 경과 후 조치사항	없음
	현금출납부 일일정리 이행(일괄정리하는 사례)	없음
	월계표 및 종류별 예탁내역서 작성 여부	없음
지출처리	계약요구없이 채주입금 지출처리 여부	없음

일상경비 점검결과(총괄표)