				★과장			팀장	총무처장	경영전략본부장
문서번호		총무처-110
보존기간		10년		협 조			팀장
결재일자		2020.01.02.
공개여부		공개
「자금회계 운용효율성 강화를 위한」 市세입 관리업무 프로세스 개선 [안]
			2019.
						총무처

『자금회계 운용효율성 강화를 위한』

市세입 관리업무 프로세스 개선(안)

市 세입 관련 업무처리기준 정립 및 관리 프로세스 고도화를 통해 자금회계의 정확성․효율성 향상을 도모하고자 함

Ⅰ		개 요

□ 추진배경

○ ’12년 이후 시세입 관리계좌의 입출금 내역을 회계상 장부에 표시

하고 있으나 시재관리 정확성이 떨어짐

○ 공단 예산(자금) 관리와 동일한 수준으로 관리될 수 있도록 시세입

관련 업무 기준 정립 필요

□ 관련근거

○ 2019년도 주요사업계획「자금운용 효율화 및 관리체계 개선」

○ 자금 재원별 관리체계 개선방안 (총무처-13791호, ’19.6.19)

Ⅱ		관리현황

□ 市 세입 관리현황 : 10개 부서 39개 계좌

관리부서	계좌	내 용
상가관리처	2	지하도상가 체납금 일시 징수, 글로벌센터 회의장 사용료
월드컵경기장운영처	6	월드컵 주경기장 수입금, 장충체육관 수입금
돔경기장운영처	3	경기장 수입금, 주차장 수입금 등
어린이대공원	3	시설사용료, 동물학교 수입금 등
추모시설	5	화장료, 납골함, 명패 수입금 관리
청계천	3	광장시설 대관, 자전거대여, 행운의 동전 등
장애인콜택시	2	장애인콜택시 수입금, 범칙금 등
공영주차장	9	공영주차장 수입금(현금/카드 등) 관리
혼잡통행료	5	남산 1․3호 터널 통행료, 과오납 금 등
공공자전거	1	공공자전거 수입금 관리

□ 市 세입금 처리 절차

○ 입금처리

입금확인 (담당)	➡	결의서 작성, 상신 (담당)	➡	결의서 결재 (관리자)	➡	결의서 승인 (담당)

○ 출금처리 : 先 시납입 後 보고

세입 확정, 시납입 (담당)	➡	결의서 작성, 상신 (담당)	➡	결의서 결재 (관리자)	➡	결의서 승인 (담당)

□ 문 제 점

○ 市 세입 처리시 사전품의절차 미비

- 은행출금 후 회계결의서 작성․승인함에 따라 관련 회계절차 누락으로  회계시스템과 계좌잔액 불일치      ☞ 경영평가 구두지적사항

○ 수기 처리에 따른 오류 발생 및 처리 절차 지연

- 市 세입 수기처리로 인한 오류 발생 가능성 상존

- 각 부서별 입출금 보고, 회계결의서 작성․승인 지연

○ 오류 수정 절차 부재 및 내부 절차 중요성 인식 미흡

- 회계결의서 결재 이후 수정 및 취소 절차 부재

- 내부품의, 회계처리, 자금수지관리 등 내부 절차의 중요성에 대한 인식 미흡

Ⅲ		개선방안

	《 기본 방향 》
✓ 사전품의 확행 등 市 세입관련 업무의 회계처리절차 기준 정립 ✓ 市 세입 관리 시스템 개선을 통한 자금관리 정확성 추구 ✓ 市 세입 관리 담당 직원에 대한 교육 강화

□ 市 세입 업무처리절차 기준 정립

○ 입금처리

① 입금확인(전일) (일일시재 차액)	➡	② 결의서 작성,상신 (전일추가입금분)	➡	③ 입금확인(당일) (16시 까지 은행입금분)	➡	④ 결의서 작성,상신 (당일입금분)	➡
전일 자금수지일보 일일시재 확인 후 전일 추가 입금 분 취합 ※ 전일 16~24시		- 전일 기준 자금수지일보 일일시재 차액확인된 금액대상 - 전일 기 결의액 제외한 차액분만 추가결의		- 당일입금 취합 ※ 당일 16시 - 은행계좌정보 연동 자동분개 활용 권장		- 금액입력/분개 - 입금내역 정리
⑤ 결의서 결재 (전일+당일 2건)		⑥ 결의서 승인 결의서 작성일자 조정을 통한 결의서 자동승인처리방안을 전산팀과 협의 및 개선 중 (담당)		⑦ 자금수지 확인		⑧ 자율통제 연동 (감사실, 재무팀)
- 수입금 입금 사실 인식 - 분개내역 및 수입금 내역 최종확인		- 계정별원장 연동 - 결의서 결재 즉시 자동승인 검토중		- 회계시스템 ↔ 은행계좌 잔액 이상유무 확인		- 자금수지일보 일일시재 차액발생 시 차액사유 작성 ex) 결재대기, 승인대기 등

○ 출금처리 : 先 보고 後 시납입

① 세입액 확정 (담당)	➡	② 고지서 출력 (담당)	➡	③ 결의서 작성,상신 (당일)	➡	④ 결의서 결재 (관리자)	➡
-세입처리액 확정 (당일+전일)		- 서울시 전산수납 시스템 이용 ※ 부서에 따라 상이		- 금액입력/분개 - 市 세입처리 내역 보고 市 세입처리 내역 및 금액, 출금시 인터넷뱅킹(OTP사용 포함) 또는 은행출금 여부 등 ※ 비고란 또는 보고서 등 활용 - 고지서 첨부		- 분개내역, 금액 및 市 세입처리 내역, 고지서 등 최종확인
⑤ 결의서 승인 (담당)	➡	⑥ 市 금고 납입 (담당)		⑦ 자금수지 확인 (담당)		⑧ 자율통제 연동 (감사실, 재무팀)
- 계정별원장 연동 - 결의서 결재즉시 자동승인 검토중		인터넷뱅킹 또는 은행창구 출금 등 市금고 입금		- 회계시스템 ↔ 은행계좌 잔액 이상유무 확인		- 자금수지일보 일일시재 차액발생 시 차액사유 작성 ex) 승인대기 등

□ 市 세입 관리시스템 고도화

○ 市 세입 / 예산 회계처리 구분 ☞ ETIS ▶ 재무회계 ▶ 시세입관리

- 회계시스템 내에 市 세입 카테고리 신설, 공단 예산과 분리 운영

- 市 세입담당자 수정, 취소 권한 부여

- 일일 자금수지 확인, 회계시스템과 계좌잔액 불일치 해소

현 행			변 경
절차	· 재무회계 - 자금관리 ━ 자급수지일보 - 결의서관리 ┳ 결의서등록 ┗ 결의서결재상신 등록(시세입) - 전표관리 ━ 전표승인처리 (시세입)	➡	· 재무회계
회계결의서 작성 및 승인절차 동일			각 대행사업별 市세입 구분 관리

○ 회계시스템․자율통제시스템과의 연계 강화

- 은행 계좌정보 연동을 통한 수기작업 최소화 ☞ 금융기관 협조

- 자금수지일보 확인기능 추가 ☞ 자율통제시스템과의 연동성 강화

□ 市 세입 담당자 맞춤교육 실시

○ 교육대상 : 부서별 시세입 담당자

○ 교육내용

- 市 세입 회계처리 절차, 회계시스템 고도화에 따른 사용방법

- 市 세입 자율통제 편입에 따른 유의사항

- 기타 회계 일반 및 회계관계 직원의 책무 등

○ 교육일정 : 별도 통보(※교육시간인정 등 인재교육원 협조)

Ⅳ		추진일정

추진시기		추 진 내 용
’19.11.1 ~11. 8		․市 세입 관리시스템 사전 베타테스트 실시 (주차시설운영처 등 4개 부서 대상)
’19.11.9 ~12.31		․市 세입 관리시스템 버그수정 및 보완점 수정
’20.1.1 ~ 1.31		․업무메뉴얼 작성 및 부서 배포 ․市 세입 관리담당자 교육
’20.2.1 ~ 2.28		․市 세입 관리시스템 시범운영
’20.3.1 ~		․市 세입 관리시스템 운영 및 모니터링

Ⅴ		행정사항

□ 업무메뉴얼 배포 및 직원교육 실시 ----------- 총 무 처

○ 일    정 : 2020년 1월 중 (교육일자 별도 통보)

○ 협조사항 : 교육시간 인정 인재교육원 사전보고 및 협조

□ 기타사항

○ 자율통제시스템 연동 : 市 세입시스템 안정화 이후 연동실시