문서번호	행정지원과-11054
결재일자	2014.5.29.
공개여부	대시민공개
방침번호

			시 민
주무관		행정관리팀장	행정지원과장
이지영		김맹순	05/29 서경만
협조	주무관		현경선
	주무관		이영숙

세입세출외현금 집행실태 점검계획

2014. 5

중부수도사업소

(행정지원과)

세입세출외현금 집행실태 점검계획

세입세출외현금 집행에 대해 자체점검을 실시하여 부적정한 자금집행 등이 있었는지 확인, 향후 자금집행과정에 있어 잘못된 사례가 없도록 하여 예산집행의 효율성과 투명성을 제고하고자 함

Ⅰ		근 거

□ 서울특별시 재무회계규칙 제79조(출납사무의 검사) 및 제82조(겸임출납사무의 검사겸행)

□ 안전행정부 지방자치단체 재무회계규칙(훈령)(2012.12월 개정)

□ 본부 재무회계과-7071(2014.5.27, 세입세출외현금 집행실태 자체점검)

Ⅱ		점검개요

□ 점검기간 : 2014. 5. 30 ~ 6. 10

□ 점검대상 : 행정지원과

□ 점검반 편성 : 2인 1조

○ 반  장 : 행정관리팀장 김맹순

○ 반  원 : 행정6급 현경선, 행정7급 이영숙

□ 점검내용 : 2013. 3. 1 ~ 2014. 4. 30까지 세입세출외현금 집행내역

Ⅲ		점검내용 및 방법

□ 점검내용

○ 시스템 활동 : 1개 항목

- 예산회계시스템을 활용한 세입세출외현금 처리 의무화 준수

○ 세입세출외현금 보관 : 1개 항목

- 세입세출외현금 보관 근거 및 목적의 적정 여부

○ 세입세출외현금 집행 및 확인 : 4개 항목

- 반환 청구서(문서)에 의한 지출여부

- 정당한 채주(납부자)에게 지급여부

- 세입세출외현금 보관기간 경과분 적정한 반환이행 및 세입처리여부

- 세입세출외현금출납원과 실무담당자 분리하여 확인체계 강화여부

○ 세입세출외현금 정산 및 사후관리 : 4개 항목

- 세입세출외현금출납부와 내역부 정리, 관리의 적정 여부

- 세입세출외현금 예산회계시스템 내역과 은행잔고 일치여부

- 지출서류 및 영수증 보관상태

- 현금 직접 보관 및 별도 통장관리 사례

□ 점검방법

○ 점검반 편성 : 2인 1조(세입세출외현금 업무담당자 제외)

- 반 장 : 행정관리팀장 김맹순

- 반 원 : 행정6급 현경선, 행정7급 이영숙

○ 『세입세출외현금 집행실태 자체 점검표』에 의거 항목별 점검

Ⅳ		행정사항

□ 세입세출외현금 담당은 “세입세출외현금 입출금 내역”을 시금고에서 발급받아 점검반에 제출

□ 자체 점검실시 후 점검 결과서 제출(본부) : 2014. 6. 10 까지

붙  임 :  1. 세입세출외현금 집행실태 자체 점검표 1부

2.세입세출외현금 보관근거 및 보관기간 1부.  끝.