문서번호	은평병원원무과-7720
결재일자	2014.5.27.
공개여부	대시민공개
방침번호

			시 민
주무관		서무팀장	원무과장
김문균		이종민	05/27 代이종민
협 조
	주무관			지중천
	주무관			김규진

세입세출외현금 집행실태 자체 점검 계획

2014. 5.

은평병원

(원무과)

세입세출외현금 집행실태 자체 점검 계획

우리 병원의 세입세출외현금 집행의 적정성과 관리실태를 자체 점검하여 자금 집행의 효율성 및 투성성을 제고 하고자 함

□  추 진 근 거

□  서울특별시 재무회계규칙 제79조(출납사무의 검사)

□  재무과-24646(2014.05.26.)호 ‘세입세출외현금 집행실태 검사계획’

□  추 진 방 향

□  세입세출외현금 회계관리 관련규정 준수 이행 확보

□  재무과 현장방문 점검 대비 문제점 도출 및 사전 예방

□  기관별 자체검사 실시

□  검사기간 : 2014. 5. 26(월) ~ 6. 12(목)

□  검사범위 : 세입세출외현금 집행내역(2013. 3. 1 ~ 2014. 4. 30)

□  검사사항 : 4개 분야, 9개 항목(붙임의 점검표 참조)

구분	세부검사내용	비고
보관	세입세출외현금 보관 근거 및 목적의 적정 여부
집행	반환 청구서에 의한 반환절차 이행여부
	정당한 채주(납부자)에게 지급여부
	세입세출외현금 보관기간 경과분 적정한 반환이행 및 세입처리 여부
정산	세입세출외현금출납부와 내역부 정리, 관리의 적정 여부
	세입세출외현금 e-호조(전자장부)내역과 은행잔고 일치 여부
	지출서류 및 영수증 보관 상태
기타	e-호조시스템을 활용한 세입세출외현금 처리 여부
	세입세출외현금출납원과 실무담당자 분리하여 확인체계 강화 여부

□  검사방법

-  검사반 편성 : 2인 1조(지중천, 김규진) ※ 업무담당자 배제

-  점검방법

‧ 현금 출납부와 시금고 ‘세입세출외현금 입출금 내역’ 실사 대조

‧ □집행실태 자체 점검표□에 따라 자체 점검 후 부서장 확인

□  향 후 일 정

□  점검결과 재무과 제출 : '14. 6. 12(목)

□  재무과 현장방문 점검 실시 : '14. 6. 16(월) ~ 6. 25(수)

-  기관별 자체점검 결과, 관리취약 5개 내외 기관 대상

붙임 : 세입세출외현금 집행실태 자체 점검표 1부.  끝.