문서번호	재무팀-891			★담당자	팀장		경영본부장		사장
보존기간	년									02/27
				이태순	김진중		서강석		박현출
결재일자	2017.02.27
공개여부	공개
				협 조
				감 사	감사실			감사실
2016회계년도(제32기) 결산 보고

2017.02.23.

	서울특별시농수산식품공사
재무팀

목    차

1. 결산 개요	1

2. 결산 현황	3

가. 재무상태

나. 손익현황

다. 결손금 처분

3. 재무제표	11

2016 회계연도 결산보고

Ⅰ. 결산 개요

2016 회계연도의 회계거래와 재무현황을 마감 정리한 후 경영성과를 확정하여 경영자 및 이해관계자의 의사결정에 유용한 재무정보를 제공하고 경영개선 및 공사발전에 기여하고자 함.

가. 회계기간 : 2016. 1. 1 ～ 12. 31(제32기)

나. 결산내용 : 재무제표 및 부속 명세서 작성

다. 주요 회계처리 방침

(1) 수익 및 비용의 인식

○ 시장사용료 등 매출은 실현주의 원칙을 기준으로, 매출원가 등  비용은 발생주의 원칙에 따라 인식

(2) 대손충당금 설정

○ 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수 가능성 및 대손 경험율에 의거 설정

(3) 유형 자산 평가 및 감가상각 방법

○ 유형 자산은 취득원가로 평가하고, 감가상각은 정액법에 의함.

(4) 시설현대화사업 관련 회계처리

○ 시설현대화사업 관련 정부(시)보조금은 현금(수령 시) 및 취득 자산(취득 시)에서 차감하는 형식으로 표시하고, 발생이자는 장기미지급금(비유동부채)로 인식

(5) 관리수익(비용)

○ 기업회계기준서(제5호) 및 서울시종합감사(2007년)에 의거 입주자  부담분 관리수익과 관리비용은 순액주의에 따라 상계처리

라. 외부 회계감사 실시

(1) 감사기관 : 현대회계법인(대표 : 김창권) -- 서울시 지정

(2) 감사결과 : 적정 의견

(3) 감사기간

- 1 차 : ‘16.11.21 ～ ’16.11.23

- 2 차 : ‘17. 2. 6 ～ ’17.  2. 10

마. 재무제표 작성 기준

○ 지방공기업관계법령

○ 서울특별시 농수산물공사 설립 및 운영에 관한 조례

○ 2016 사업연도 지방공기업 결산지침(행정자치부)

○ 기업회계기준 및 기준서

○ 공사 회계규정 및 회계규정 시행내규 등

Ⅱ. 결산 현황

가. 재무 상태

(단위 : 백만원)

연도별	자 산	자 본	부 채
2016	1,151,612	961,872	189,740
2015	1,155,202	966,781	188,421
2014	1,143,118	960,395	182,723

◦ 2016년도 재무상태

- 자산 1,151,612백만원, 자본 961,872백만원, 부채 189,740백만원임

- 자산은 시설현대화사업 1단계 준공 및 추가 보완공사에 따른 자금지출 증가, 현금성자산 감소로 전년대비 △3,589백만원(△0.3%) 감소

- 부채는 연간 임대료 선수금, 미지급비용, 예수부가세 및  퇴직급여충담금 증가 등으로 전년 대비 1,319 백만원(0.7%) 증가

- 자본은 당기순손실 발생으로 전년대비 △4,909백만원(△0.5%) 감소함.

□ 자산 내역

(단위 : 백만원)

연도별	계	유동자산	투자자산	유형자산 (기타자산 포함)
2016	1,151,612	176,936	12,881	961,795
2015	1,155,202	178,765	22,918	953,519
2014	1,143,118	189,161	23,153	930,804
전년대비	△3,590(△0.3%)	△1,829(△1.0%)	△10,037(△43.8%)	8,276(0.9%)

◦ 유동자산은 시설현대화 1단계 추가 보완 공사 및 자금 지출 증가로 현금성자산 등이 감소하여 전년대비 △1,829백만원  (△1.0%) 감소

◦ 투자자산은 장기금융상품(2년) 만기 및 단기금융 상품 예치로 전년대비 △10.037백만원(△43.8%) 감소

◦ 유형자산은 가락몰 추가 시설 투자 등으로 전년대비 4,269백만원(0.5%) 증가

◦ 기타 자산에는 무형자산인 전산시스템 1,198백만원 및 이연  법인세 13,000백만원 등이 포함됨.

□ 부채 및 자본내역

(단위 : 백만원)

연도별	부채계 (A+B)	유동부채 (A)	비유동부채 (B)	자본계
2016	189,740	54,757	134,983	961,872
2015	188,421	54,329	134,092	966,781
2014	182,723	51,786	130,937	960,395
전년대비	1,319(0.7%)	428(0.8%)	891(0.7%)	△4,909(△0.5%)

◦ 부채는 총189,740백만원으로 전년대비 1,319백만원(0.7%) 증가

◦ 유동부채는 총54,757백만원으로 연간 임대료 선수금, 미지급비용, 예수부가세 증가 등으로 전년대비 428백만원(0.8%) 증가

◦ 비유동부채는 총134,983백만원으로 퇴직급여충당부채 및 미지급금 증가로 전년대비 891백만원(0.7%) 증가

◦ 공사의 총자본은 961,872백만원으로 당기순손실이 발생  전년대비 △0.5%(△4,909백만원) 감소

나. 손익 현황

(단위 : 백만원)

연도별	총수익	총비용	당기순이익
2016	72,581	77,490	△4,909
2015	67,799	61,413	6,386
2014	65,105	58,835	6,270
2013	70,636	58,663	11,973

◦ 총수익은 72,581백만원으로 전년대비 7.1% 4,782백만원 증가함.

주요원인은 거래금액 증가에 따른 시장사용료 증가, 재산 가액 증가로 임대료⋅시설사용료 증가 및 급식학교 수 증가에 따른 매출 증가임.

◦ 총비용은 시설현대화 1단계 준공에 따른 전력수도료, 각종 용역비 감가상각비 증가와 2단계 후적지 건물 철거관련 유형자산처분손실 및 손상차손 발생으로 전년대비 26.2% 16,077백만원 증가

◦ 금년도 결산 결과 순이익은 전년대비 △176.9% △11,294 백만원 감소하여 △4,909백만원 손실이 발생함.

□ 주요 매출액 증감 내역

(단위 : 백만원)

연도별	계	시장사용료	임대료	시설사용료	주차료	점용료	센터사용료
2016	68,701	30,458	21,482	5,364	7,037	1,470	2,890
2015	63,040	28,584	18,044	5,139	7,268	1,519	2,486
2014	59,298	26,472	17,848	4,891	7,125	1,461	1,501
전년대비	5,661 (9.0%)	1,874 (6.6%)	3,438 (19.1%)	225 (4.4%)	△231 (△3.2%)	△49 (△3.2%)	404 (16.3%)

◦ 매출액은 총68,701백만원, 전년대비 9.0%(5,661백만원) 증가

◦ 시장사용료는 총30,458백만원으로 전년대비 6.6% (1,874백만원) 증가

- 거래물량은 △1.5% 감소하였으나 거래금액이 8.2% 상승

◦ 임대료는 총21,482백만원, 전년대비 19.1% (3,438백만원) 증가

- 가락몰 입주 업체 증가와 강서시장 식품종합상가 입주, 재산가액상승

◦ 시설사용료는 총 5,364백만원, 전년대비 4.4% (225백만원) 증가

- 가락시장 및 강서시장의 재산 가액 상승

◦ 센터 사용료는 총2,890백만원, 전년대비 16.3%(404백만원) 증가

- 급식대상 학교 수 증가(723개교→ 784개교)에 따른 사용료 수익 증가

◦ 주차료 및 점용료는 전년대비 약 3% 각각 감소됨.

□ 영업 이익

(단위 : 백만원)

연도별	매 출 액	영업비용	영업이익
2016	68,701	67,845	856
2015	63,040	53,584	9,456
2014	59,298	52,354	6,944
전년대비	5,661(9.0%)	14,261(26.6%)	△8,600(△90.9%)

◦ 매출액은 시장사용료, 임대료, 시설사용료, 친환경 센터 사용료 증가로 전년대비 9.0% (5,661백만원) 증가

- 시장사용료 6.6%, 시설사용료 4.4%, 임대료 19.1% 및   센터사용료 16.3% 증가

◦ 영업비용은 수선유지비, 전력수도료, 감가상각비, 용역비, 제세공과금 등의 증가로 전년대비 26.6% (14,261백만원) 증가

◦ 영업이익은 총856백만원으로 전년대비 △90.9% △8,600백만원 감소함.

□ 영업외손익․당기순이익

(단위 : 백만원)

연도별	영업외수익	영업외비용	세전순이익	당기순이익
2016	3,881	11,049	△6,312	△4,909
2015	4,759	6,038	8,176	6,386
2014	5,807	4,727	8,024	6,270
전년대비	△878 (△18.4%)	5,011 (83.0%)	△14,488 (△177.2%)	△11,295 (△176.9%)

◦ 영업외수익은 총3,881백만원, 전년대비 △18.4% △878백만원 감소

- 운영자금 감소 및 이자율 하락으로 이자수입 감소

◦ 영업외비용은 11,049백만원, 전년대비 83.0% 5,011백만원 증가

- 시설현대화 2단계 사업 후적지 철거관련 유형자산 처분손실(1,200백만원) 및 유형자산 손상차손(3,660백만원) 등으로 증가

◦ 당기순이익은 매출액 증가에도 영업비용 및 영업외비용 증가로 전년대비 △176.9% △11,295백만원 감소하여 △4,909백만원 손실 발생

다. 결손금 처분(안)

(단위 : 백만원)

� 미처분 결손금 : 4,909백만원 (당기순손실 4,908,478,259원)
� 당기 처분 : 4,909백만원 (사업준비적립금에서 보전 4,908,478,259원)
� 차기이월 결손금 : 없 음

1) 공사 정관상 제34조 제2항에 의거 결산결과 당기순손실 4,909백만원은 사업준비 적립금에서 보전

【 전기말까지 잉여금 처분 현황 】

(단위 : 백만원)

연도별	합 계	법정적립금	이익배당	임의적립금
계	153,847	28,831	7,497	117,519
2015	6,386	639		5,747
2014	6,270	628	-	5,642
2013	11,972	1,197	-	10,775
2012	14,685	1,469	-	13,216
2011	25,680	855	-	24,825
2010	9,307	931	-	8,376
2009	7,055	706	-	6,349
2008	4,328	433	-	3,895
2007	7,571	758	-	6,813
2006	6,440	644	-	5,796
2005	6,039	604	-	5,435
2004	5,317	531	-	4,786
2003	5,948	600	1,784	3,564
2002	4,108	2,876	1,232	-
2001	3,821	2,676	1,145	-
2000	3,050	2,135	915	-
1999	2,690	269	2,421	-
1998	10,880	10,880	-	-
1997	8,480	-	-	8,480
1996	420	-	-	420
1995	3,400	-	-	3,400

Ⅲ. 재무제표

□ 재무상태표(2016.12.31현재)

(단위 : 원)

계정과목		제32기(2016년도)	제31기(2015년도)	증감액	증감률
Ⅰ.	유 동 자 산	176,935,570,402	178,765,107,461	(1,829,537,059)	-1.0%
(1)	당 좌 자 산	176,935,570,402	178,336,304,516	(1,400,734,114)	-0.8%
1	현금및현금성자산	19,011,803,461	29,511,174,714	(10,499,371,253)	-35.6%
	정부보조금	(3,934,476,376)	(7,269,128,674)	3,334,652,298	-45.9%
2	단기금융상품	150,500,000,000	148,500,000,000	2,000,000,000	1.3%
3	미수금	10,688,993,682	6,172,894,621	4,516,099,061	73.2%
	대손충당금	(315,017,719)	(112,441,375)	(202,576,344)	180.2%
4	미수수익	851,976,736	1,337,035,618	(485,058,882)	-36.3%
5	선급비용	132,290,618	196,769,612	(64,478,994)	-32.8%
(2)	기타 당좌자산	0	428,802,945	(428,802,945)	-100.0%
Ⅱ.	비 유 동 자 산	974,676,197,958	976,436,543,501	(1,760,345,543)	-0.2%
(1)	투 자 자 산	12,881,150,506	22,918,469,383	(10,037,318,877)	-43.8%
1	장기금융상품	0	10,000,000,000	(10,000,000,000)	-100.0%
2	종업원장기대여금	796,258,596	950,234,106	(153,975,510)	-16.2%
3	관계회사대여금	10,000,000,000	10,000,000,000	0	0.0%
4	지분법적용투자주식	2,084,891,910	1,968,235,277	116,656,633	5.9%
(2)	유 형 자 산	946,900,172,118	942,631,374,545	4,268,797,573	0.5%
1	입목	1,622,073,371	1,450,592,364	171,481,007	11.8%
	정부보조금	(102,174,686)	0	(102,174,686)	-
2	토지	643,051,325,240	643,051,325,240	0	0.0%
3	조형물	2,005,664,161	2,005,664,161	0	0.0%
	정부보조금	(586,980,000)	(586,980,000)	0	0.0%
4	건물	511,226,730,401	304,141,744,165	207,084,986,236	68.1%
	감가상각누계액	(82,050,246,703)	(70,869,094,928)	(11,181,151,775)	15.8%
	유형자산손상차손누계액	(3,659,803,552)	0	(3,659,803,552)	-
	정부보조금	(152,998,519,167)	(44,516,926,821)	(108,481,592,346)	243.7%
5	구축물	39,866,103,444	38,182,199,249	1,683,904,195	4.4%
	감가상각누계액	(23,296,845,529)	(21,903,139,142)	(1,393,706,387)	6.4%
	정부보조금	(1,462,897,240)	(1,655,806,765)	192,909,525	-11.7%
6	기계장치	15,711,183,342	14,494,547,352	1,216,635,990	8.4%
	감가상각누계액	(13,291,702,406)	(13,046,996,020)	(244,706,386)	1.9%
	정부보조금	0	(1,229,274)	1,229,274	-100.0%
7	차량운반구	1,962,607,203	1,995,780,396	(33,173,193)	-1.7%
	감가상각누계액	(1,399,203,369)	(1,283,134,865)	(116,068,504)	9.0%

계정과목		제32기(2016년도)	제30기(2015년도)	증감액	증감률
8	공구기구비품	14,598,665,153	12,549,026,830	2,049,638,323	16.3%
	감가상각누계액	(8,543,086,597)	(7,169,115,733)	(1,373,970,864)	19.2%
	정부보조금	(45,000,000)	(10,961,666)	(34,038,334)	310.5%
9	건설중인자산	6,096,322,601	197,871,685,831	(191,775,363,230)	-96.9%
10	정부보조금	(1,804,043,549)	(112,067,805,829)	110,263,762,280	-98.4%
(3)	무형자산	1,198,070,362	1,823,150,549	(625,080,187)	-34.3%
(4)	기 타 비 유 동 자 산	13,696,804,972	9,063,549,024	4,633,255,948	51.1%
1	비유동이연법인세자산	13,000,712,676	8,476,355,778	4,524,356,898	53.4%
2	기타의유동자산	696,092,296	587,193,246	108,899,050	18.5%
자 산 총 계		1,151,611,768,360	1,155,201,650,962	(3,589,882,602)	-0.3%
Ⅰ.	유 동 부 채	54,756,437,707	54,328,617,920	427,819,787	0.8%
1	단기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000	0	0.0%
2	미지급금	1,562,818,055	1,358,569,571	204,248,484	15.0%
3	미지급비용	2,254,791,849	1,653,061,292	601,730,557	36.4%
4	예수금	467,833,649	149,018,963	318,814,686	213.9%
5	선수금	1,393,795,398	687,587,724	706,207,674	102.7%
6	수탁보증금	36,754,329,999	38,561,780,076	(1,807,450,077)	-4.7%
7	미지급법인세	1,659,427,956	1,517,355,037	142,072,919	9.4%
8	예수부가세	521,794,031	118,254,155	403,539,876	341.2%
9	이연법인세부채	141,646,770	282,991,102	(141,344,332)	-49.9%
Ⅱ.	비 유 동 부 채	134,983,142,148	134,092,366,278	890,775,870	0.7%
1	퇴직급여충당부채	10,884,437,558	9,443,321,540	1,441,116,018	15.3%
2	퇴직보험예치금	(676,580,013)	(665,842,312)	(10,737,701)	1.6%
3	장기차입금	112,648,000,000	113,638,000,000	(990,000,000)	-0.9%
4	장기미지급금	12,127,284,603	11,676,887,050	450,397,553	3.9%
부채총계		189,739,579,855	188,420,984,198	1,318,595,657	0.7%
Ⅰ.	자 본 금	818,121,771,623	818,121,771,623	0	0.0%
1	자본금	818,121,771,623	818,121,771,623	0	0.0%
Ⅱ.	자 본 잉 여 금	2,308,359,188	2,308,359,188	0	0.0%
2	기타자본잉여금	2,308,359,188	2,308,359,188	0	0.0%
Ⅲ.	이 익 잉 여 금	141,442,057,694	146,350,535,953	(4,908,478,259)	-3.4%
1	법정적립금	28,831,258,546	28,192,258,546	639,000,000	2.3%
2	임의적립금	117,519,277,407	111,772,699,616	5,746,577,791	5.1%
3	미처분이익잉여금	(4,908,478,259)	6,385,577,791	(11,294,056,050)	-176.9%
자본총계		961,872,188,505	966,780,666,764	(4,908,478,259)	-0.5%

□ 2016년 손익계산서(2016.1.1～12.31)

(단위 : 백만원)

계 정 과 목		제32기(2016년도)	제31기(2015년도)	증감액	증감률
Ⅰ.	매 출 액	68,700,781,467	63,040,332,630	5,660,448,837	9.0%
1	시장사용료수익	30,457,702,420	28,584,382,940	1,873,319,480	6.6%
2	임대료수익	21,481,743,624	18,043,643,923	3,438,099,701	19.1%
3	주차료수익	7,037,473,095	7,267,578,846	(230,105,751)	-3.2%
4	점용료수익	1,469,968,820	1,519,380,700	(49,411,880)	-3.3%
5	시설사용료수익	5,364,009,010	5,139,195,220	224,813,790	4.4%
6	센터사용료	2,889,884,498	2,486,151,001	403,733,497	16.2%
Ⅱ.	매 출 원 가	49,544,487,546	39,335,159,654	10,209,327,892	26.0%
Ⅲ.	매 출 총 이 익	19,156,293,921	23,705,172,976	(4,548,879,055)	-19.2%
Ⅳ.	판매비와 일반관리비	18,300,555,935	14,248,807,188	4,051,748,747	28.4%
1	급여	5,694,849,880	4,808,286,480	886,563,400	18.4%
2	잡급	356,959,260	205,746,520	151,212,740	73.5%
3	퇴직급여	647,388,247	179,732,677	467,655,570	260.2%
4	복리후생비	1,498,068,103	1,329,684,155	168,383,948	12.7%
5	여비교통비	190,738,975	208,986,229	(18,247,254)	-8.7%
6	통신비	383,249,308	370,277,283	12,972,025	3.5%
7	전력수도료	1,743,335,325	694,394,358	1,048,940,967	151.1%
8	연료유지비	131,054,628	91,622,013	39,432,615	43.0%
9	제세공과금	1,219,925,261	544,855,321	675,069,940	123.9%
10	소모품비	202,297,749	186,865,095	15,432,654	8.3%
11	피복비	74,506,257	67,551,361	6,954,896	10.3%
12	도서인쇄비	199,573,657	112,038,901	87,534,756	78.1%
13	지급임차료	13,369,319	23,013,961	(9,644,642)	-41.9%
14	수선유지비	736,509,452	678,378,294	58,131,158	8.6%
15	감가상각비	503,419,459	429,867,188	73,552,271	17.1%
16	무형자산상각비	625,080,187	625,080,187	0	0.0%
17	차량유지비	61,409,989	54,992,910	6,417,079	11.7%
18	보험료	116,837,954	270,170,319	(153,332,365)	-56.8%
19	지급수수료	868,076,060	1,036,245,418	(168,169,358)	-16.2%
20	용역비	1,057,482,067	633,911,444	423,570,623	66.8%
21	접대비	20,212,003	30,968,667	(10,756,664)	-34.7%
22	연구개발비	0	20,613,636	(20,613,636)	-100.0%
23	광고선전비	645,638,332	344,601,981	301,036,351	87.4%
24	교육훈련비	538,152,636	613,436,419	(75,283,783)	-12.3%
25	포상비	68,200,000	200,742,817	(132,542,817)	-66.0%
26	대손상각비	202,576,344	1,446,004	201,130,340	13909.4%
27	회의비	15,731,477	18,373,052	(2,641,575)	-14.4%
28	잡비	485,914,006	466,924,498	18,989,508	4.1%
Ⅴ.	영 업 이 익	855,737,986	9,456,365,788	(8,600,627,802)	-91.0%

계 정 과 목		제32기(2016년도)	제31기(2015년도)	증감액	증감률
Ⅵ.	영 업 외 수 익	3,880,700,994	4,758,518,192	(877,817,198)	-18.4%
1	이자수익	2,875,391,424	4,023,690,682	(1,148,299,258)	-28.5%
2	잡이익	867,472,493	734,827,510	132,644,983	18.1%
3	유형자산처분이익	21,180,444	0	21,180,444	-
4	기타영업외수익	116,656,633	0	116,656,633	-
Ⅶ.	영 업 외 비 용	11,048,554,180	6,038,354,833	5,010,199,347	83.0%
1	이자비용	3,359,204,516	3,502,963,274	(143,758,758)	-4.1%
2	기부금	809,500,774	570,526,373	238,974,401	41.9%
3	잡손실	24,850,070	285,214,513	(260,364,443)	-91.3%
4	보상금	284,631,343	402,288,870	(117,657,527)	-29.2%
5	기타영업외비용	1,674,566,435	1,241,642,257	432,924,178	34.9%
6	유형자산처분손실	1,235,997,490	35,719,546	1,200,277,944	3360.3%
7	유형자산손상차손	3,659,803,552	0	3,659,803,552	-
Ⅷ.	법 인 세 전 이 익	(6,312,115,200)	8,176,529,147	(14,488,644,347)	-177.2%
1	법인세등	(1,403,636,941)	1,790,951,356	(3,194,588,297)	-178.4%
ⅩⅢ.	당 기 순 이 익	(4,908,478,259)	6,385,577,791	(11,294,056,050)	-176.9

○ 2016년 매출원가 명세서(2016.1.1～12.31)

(단위 : 백만원)

계 정 과 목		제32기(2016년도)	제31기(2015년도)	증감액	증감률
매출원가		49,544,487,546	39,335,159,654	10,209,327,892	26.0%
1	급여	13,039,650,300	12,271,699,224	767,951,076	6.3%
2	잡급	1,214,394,880	1,321,713,880	-107,319,000	-8.1%
3	퇴직급여	2,192,821,140	1,111,347,661	1,081,473,479	97.3%
4	복리후생비	1,662,399,251	1,655,134,594	7,264,657	0.4%
5	여비교통비	307,103,898	277,124,358	29,979,540	10.8%
6	통신비	84,784,787	78,487,658	6,297,129	8.0%
7	전력수도료	215,552,257	181,417,634	34,134,623	18.8%
8	연료유지비	41,900,503	44,202,271	-2,301,768	-5.2%
9	제세공과금	1,083,496,340	773,042,072	310,454,268	40.2%
10	소모품비	1,291,459,801	574,830,781	716,629,020	124.7%
11	피복비	5,210,629	3,419,621	1,791,008	52.4%
12	도서인쇄비	130,726,830	114,909,495	15,817,335	13.8%
13	지급임차료	9,084,475	11,093,679	-2,009,204	-18.1%
14	수선유지비	2,348,132,326	1,217,550,415	1,130,581,911	92.9%
15	감가상각비	12,033,617,500	8,903,166,467	3,130,451,033	35.2%
16	차량유지비	101,259,017	91,155,764	10,103,253	11.1%
17	보험료	168,088,083	84,923,996	83,164,087	97.9%
18	지급수수료	1,040,628,595	606,402,307	434,226,288	71.6%
19	용역비	11,453,053,167	9,155,080,170	2,297,972,997	25.1%
20	접대비	15,690,816	10,918,545	4,772,271	43.7%
21	연구개발비	0	20,563,519	-20,563,519	-100.0%
22	광고선전비	0	106,148,945	-106,148,945	-100.0%
23	교육훈련비	51,567,897	46,618,440	4,949,457	10.6%
24	포상비	16,378,900	32,204,566	-15,825,666	-49.1%
25	회의비	75,752,626	56,378,879	19,373,747	34.4%
26	잡비	961,733,528	585,624,713	376,108,815	64.2%