	일반지출		10. 지출결의요청등록

사업담당자(EM051)	화면위치	지출관리 → 지출결의 → 지출결의요청 → 지출결의요청등록
	선행업무	지출원인행위승인
	작업시기	확정된 원인행위 금액을 지출하고자 할 때
	후속업무	회계결의검증관리등록(본청 회계부서 복식부기 담당자)
	작업내용	사업부서 사업담당자가 확정된 원인행위 금액을 지출하기 위해 지출결의를 등록하는 화면. 자금배정 방법을 “수시배정”으로 사용하는 자치단체는 자금배정을 완료해야 지출결의를 등록할 수 있고 “지출결의요구”배정을 사용하는 자치단체는 지출결의부터 등록한 뒤 자금배정 승인을 받아야 함.

작업절차

	∘ 버튼설명 - [조회] : 입력한 조회 조건에 해당하는 자료 조회 - [초기화] : 입력한 조회조건 초기화 - [목록] : 지출결의요청목록 화면으로 이동 - [Excel] : 조회된 자료를 Excel 파일로 다운로드 - [금액입력] : 금회 지출할 금액을 입력 - [부가세] : 체크한 거래처의 부가세 금액 자동계산 - [거래처정정] : 거래처명 또는 사업자번호 수정 - [삭제]-거래처 위 : 체크한 거래처 정보 삭제 - [다중분개] : 지출결의에 해당하는 분개정보 입력 - [삭제]-분개정보 위 : 선택한 분개정보 삭제 - [임시저장] : 작업한 지출결의 내역 저장 - [승인요청] : 지출결의요청 자료를 복식부기 담당자에게 승인요청 - [자산등록] : 지출결의요청 자료를 자산등록 후 복식부기 담당자에게 승인요청
① 지출결의요청 할 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 - 원인행위 확정까지 완료된 자료만 조회됨. ② [조회] 버튼 클릭 ③ 조회된 자료 중 지출결의 요청하려는 자료의 ◯ 체크

④ SMS발송여부와 자금승인 대상자 선택 (둘 다 선택사항) - SMS발송여부에 체크하고 발신자 번호를 입력하면 향후 지급명령 완료시 입금완료 문자를 채주에게 발송가능. (채주 핸드폰번호가 거래처 정보에 입력되어 있어야 함) - 자금배정 방법이 “지출결의요구”인 자치단체는 자금요구를 승인할 사업부서 자금 승인권자를 선택 ⑤ 적요, 지급유형, 증빙구분, 지급예정일 등 상세 지출정보를 입력 - 적요는 금회 지출내역에 해당 하는 내용으로 수정가능 - 지급예정일은 e-Banking처리일이 되므로 정확하게 입력 - 지급유형 선택 방법 ‣ 일반지출 : 다른 지급유형에 해당하지 않는 지출 ‣ 선금 : 공사, 제조 및 용역계약에 있어서 선금을 지출해야 하는 경우 ‣ 기성금 : 공사, 제조 및 용역계약에 있어서 계약이행분에 대한 기성대가를 지급하는 경우 ‣ 준공금 : 공사, 제조 및 용역계약에 있어서 계약이행이 완료되어 준공대가를 지급하는 경우 ‣ 부분급 : 구입하는 물품대금 중에 일부만 지급하는 경우 ‣ 완납급 : 구입하는 물품대금 전체를 지급하는 경우 ‣ 노무비 : 공사대금 중에 노무비를 지급하는 경우 - 증빙구분 선택 방법 (지출에 대한 증빙서 첨부 내역) ‣ 세금계산서 : 사업자가 물건을 사고 팔 때 부가가치세법에 따라 발행하는 영수증 ‣ 전자세금계산서 : 세금계산서를 전자적으로 발급, 선택 시 거래처에 전자세금계산서 일련번호를 필수로 입력해야 한다. ‣ 계산서 : 부가가치세면세사업자가 소득세법 또는 법인세 법에 의해 발행하는 영수증 ‣ 전자계산서 : 계산서를 전자적으로 발급 ‣ 신용카드매출영수증 : 신용카드로 대금을 결제한 경우 ‣ 현금영수증 : 사업과 관련하여 현금(지출증빙)이 기재된 현금영수증을 발급 받은 경우 ‣ 원천징수영수증 : 소득금액 또는 수입금액을 지급할 때, 그 지급받는 자가 부담할 세액을 미리 국가를 대신하여 징수하고 증명하기 위하여 교부하는 영수증 ‣ 무증빙 : 지출 증빙서류가 없는 경우 (예 : 일상경비교부 등) ‣ 기타 : 위 증빙구분에 해당하지 않는 경우 - 증빙구분을 채주별로 다르게 설정하려면 각 거래처의 증빙구분을 수정 ⑥ [금액입력] 버튼을 클릭해 금회지출액을 입력 - 원인행위 확정 금액을 한 번에 모두 지출할 경우에는 금액수정 불필요 (원인행위액을 여러 번에 나누어 지출할 경우에만 금회 지출액 입력) - [금액입력]을 하지 않으면 총 원인행위액이 지출결의액으로 자동 입력
	∘ 버튼설명 - [출력] : 작업하는 자료의 지출결의서, 입금의뢰명세서. 채주별 지급내역 출력 - [목록] : 지출결의요청목록 화면으로 이동 - [거래처정정승인요청] : 수정한 지출결의 자료의 거래처 정보가 재무관에게 승인요청 됨. ∘지급유형이 노무비인 경우 거래처 정보 뒤쪽 “노무비여부” 체크박스에 체크 - 노무비 : 사업주가 근로자의 노동에 대하여 지불하는 대가(對價)와 노무 관리를 위하여 들이는 비용의 총칭. ∘ 증빙구분이 “세금계산서”인 경우 반드시 거래처에 사업자 번호가 입력되어 있어야 함. ∘ 입금명세를 채주별로 다르게 설정하고 싶다면 거래처 정보 뒤쪽에 채주별로 입금명세를 입력. ∘ 증빙구분이 “신용카드매출영수증”인 경우 입금유형은 “계좌이체”만 가능하다.

⑦ 거래처 정보를 확인하고 필요 시 수정 - 거래처명과 사업자번호는 [거래처정정] 버튼을 클릭해 수정해야 함. [거래처정정] 버튼으로 거래처를 수정하면 지출결의 자료가 재무관에게 “거래처정정승인요청” 처리됨. 재무관의 승인을 받아야 지출 가능. - 거래처 수정방법은 거래처 등록 방법과 동일 - 예금주, 계좌번호 등의 정보를 클릭해서 수정가능 - 거래처마다 증빙구분이 다르다면 거래처 별로 “증빙구분”을 선택함. ⑧ [다중분개] 버튼을 클릭해 지출에 해당하는 분개정보를 입력 - 다중분개 버튼을 클릭해 “회계처리 유형(JMT) 자동분개” 팝업창이 나오면 왼쪽 “업무코드 분류”란의 내용 중 이번 지출에 해당하는 업무처리 분류를 선택하고 오른쪽에 “업무코드명”이 나타나면 지출과 관련한 “업무코드명”을 선택 - 선택할 수 있는 업무코드분류와 업무코드명은 지출자료의 통계목에 따라 달라짐. (재무회계운영규정을 참고해 선택)
	∘ 거래처 정정 후 입금유형이 계좌이체라면 [계좌검증]을 진행해야 함. ∘거래처 정보 변경 시 승인대상자는 “재무관”을 선택 ∘ 회계처리 유형표의 “회계처리 유형설명”은 자치단체 복식부기 담당자가 “재무결산⇒재무결산기준정보⇒회계처리유형관리” 화면에서 등록할 수 있음.

- 분개 후 다시 [다중분개] 버튼을 클릭해 한 번의 지출로 두 개 이상의 분개를 등록하는 것이 가능 ⑧ [승인요청] 또는 [자산등록] 또는 [거래처정정승인요청] 버튼을 클릭 - “거래처정정” 작업을 했다면 자료가 [거래처정정승인요청] 버튼이 나타나고 재무관에게 “거래처정정승인”을 받은 뒤 분개검증 단계로 진행됨. - 입력한 분개 내역 뒤쪽의 자산여부에 아무것도 표시되지 않으면 [승인요청] 버튼이 나타남. 클릭하면 지출결의요청 자료가 승인요청 됨. - 입력한 분개 내역 뒤쪽의 자산여부에 “자산” 또는 “건자” 라 표시되는 항목이 하나라도 있다면 [자산등록] 버튼이 나타남. 클릭해 자산을 등록해야 자료가 승인요청 됨. - 자산등록은 “부록2. 세출예산취득등록” 과 “부록3. 건설중인공사진행사항등록”을 참고해 작업. - 자금배정 방법을 “지출결의요구배정”으로 사용하는 자치단체는 지출결의등록을 완료하면 자동으로 “수시배정요구(자금)”가 등록 됨. 수시배정 승인, 일발자금수시배정, 자금배정승인을 거처 자금배정이 완료되면 분개검증 단계로 진행됨. ※ 지출결의 자료에 대한 흐름도
	∘ 2개 이상의 유형으로 분개 등록 가능 ∘ 등록한 “물품” 또는 “공유재산”은 행정정보 시스템으로 연계되어 저장되고 “물품” 또는 “공유재산” 담당자에게 승인처리 받음. ∘ 등록이 완료된 지출결의 자료는 “지출결의목록” 화면에서 상태 확인 가능. ∘ 지출결의 시 등록한 자산의 세부정보는 “자산관리⇒고정자산관리⇒세출내취득관리⇒세출내취득확인” 화면에서 확인 가능.