일상경비 집행실태 자체 검사표

부 서 명 : 소방행정과, 재난관리과, 예방과

검사일시 : 2015. 3. 18.(수) ~ 19.〔목〕

검사결과

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
교부신청 및 품의단계	∙물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부	1	1. 비교견적, 산출기초서 작성 누락(재난관리과)	물품구매절차 교육 등	1.11월(117)
	∙인터넷 구매 시 타 사이버몰과의 가격 비교 여부	0	없음	없음
집행단계	∙집행품의 금액을 초과하여 법인카드 사용여부	0	없음	없음
	∙법인카드 의무적 사용대상 준수 여부	2	. 특근매식비 사용후 현금영수증 미처리(재난관리과 1건)	세출예산집행 ‘신용카드 및 현금영수증 사용요령 교육 실시’	1. 11월(115)
	∙법인카드사용 후 카드매출전표 첨부 여부	1	1. 법인카드 사용후 카드매출전표 누락(예방과 1건)	세출예산집행 ‘신용카드 및 현금영수증 사용요령 교육 실시’	1. 11월(84)

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	∙법인카드 실명서명 의무제 이행여부		1. 법인카드 사용시 소속,성명 미기재 (소방행정과,재난관리과,예방과)	1. 세출예산집행 ‘신용카드 및 현금영수증 사용요령’ 교육 실시
	∙법인카드 대금 이체지연으로 인한 연체료 발생여부	0	없음	없음
	∙업무추진비 중 접대성 경비 집행 적정여부	1	1. 직원 간담회(부서운영비)집행시 집행시간, 결제시간 부적정 (재난관리과)	1. ‘지방자치단체 업무추진비 집행에 관한 규칙’교육 실시	1.12월(130)
	∙현금인출의 적정성 여부	0	없음	없음
	∙물품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부	0	없음	없음
	∙물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부	5	1. 물품검수 작성시 수기결재(소방행정과, 재난관리과) 2. 고장 수리시 검수조서 누락(재난관리과 2건) 3. 물품검수전 카드 사용(예방과 1건)	1. 물품검수 작성 유의사항 교육	2. 8월(94) 3. 5월(35)

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리 단 계	∙법인카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	0	없음	없음
	∙법인카드 결재통장 이자 발생시 세입조치 여부	0	없음	없음
	∙채주로부터 징구한 세금계산서 등의 지출원 제출여부	0	없음	없음
	∙법인카드 사용내역 행정전산망 공개여부	1	1. 업무추진비 50만원이상, 기타100만원이상 신용카드사용내역 미공개(소방행정과)	1. 세출예산집행 ‘신용카드 및 현금영수증 사용요령’ 교육 실시
	∙법인카드 발급 및 보관･관리 상태	0	없음	없음

부 서 명 : 현장대응단

검사일시 : 2015. 3. 20. (금)

검사결과

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
교부신청 및 품의단계	∙물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부		1. 산출기초조사서 확인자 서명누락 2건 2. 산출기초조사서 누락 1건 3. 교육여비 중복지급 1건(장미경 10,000원) 4. 여비과다 청구(경조사 참석 직원3명)	1. 물품검수 작성 유의사항 교육 3. 소방사 장미경 : 10,000원 환수 4. 2인 초과직원(소방장 장봉진) : 20,000원 환수	1. 9월(120), 10월(158) 2. 9월(117) 3. 7월(71) 4. 5월(27)
	∙인터넷 구매 시 타 사이버몰과의 가격 비교 여부		없음	없음
집행단계	∙집행품의 금액을 초과하여 법인카드 사용여부		없음	없음
	∙법인카드 의무적 사용대상 준수 여부		없음	없음
	∙법인카드사용 후 카드매출전표 첨부 여부		없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	∙법인카드 실명서명 의무제 이행여부	0	없음	없음
	∙법인카드 대금 이체지연으로 인한 연체료 발생여부	0	없음	없음
	∙업무추진비 중 접대성 경비 집행 적정여부	0	없음	없음
	∙현금인출의 적정성 여부	0	없음	없음
	∙물품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부	0	없음	없음
	∙물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부	0	없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리 단 계	∙법인카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	0	없음	없음
	∙법인카드 결재통장 이자 발생시 세입조치 여부	0	없음	없음
	∙채주로부터 징구한 세금계산서 등의 지출원 제출여부	0	없음	없음
	∙법인카드 사용내역 행정전산망 공개여부	2	1. 11월,12월 부서운영업무추진비 사용내역 행정전산망 미공개	1. 세출예산집행 ‘신용카드 및 현금영수증 사용요령’ 교육 실시
	∙법인카드 발급 및 보관･관리 상태	0	없음	없음

부 서 명 : 수궁119안전센터

검사일시 : 2015. 3. 23. (월)

검사결과

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
교부신청 및 품의단계	∙물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부	5	1. 산출기초조서 미작성 5건	1. 물품검수 작성 유의사항 교육	7월(135,136) 9월(186,202) 11월(238)
	∙인터넷 구매 시 타 사이버몰과의 가격 비교 여부	0	없음	없음
집행단계	∙집행품의 금액을 초과하여 법인카드 사용여부	0	없음	없음
	∙법인카드 의무적 사용대상 준수 여부	0	없음	없음
	∙법인카드사용 후 카드매출전표 첨부 여부	0	없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	∙법인카드 실명서명 의무제 이행여부	0	없음	없음
	∙법인카드 대금 이체지연으로 인한 연체료 발생여부	0	없음	없음
	∙업무추진비 중 접대성 경비 집행 적정여부	1	1. 출장명령 (12:50분) 시간중 기관운영업무추진비 집행(12:55)	1. 출장여비 소방위 임영화 : 20,000원 환수	1.11월(266)
	∙현금인출의 적정성 여부	0	없음	없음
	∙물품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부	0	없음	없음
	∙물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부	30	검수조서 전자결재 미실시, 사진 미첨부 30건	1. 물품검수 작성 유의사항 교육

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리 단 계	∙법인카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	0	없음	없음
	∙법인카드 결재통장 이자 발생시 세입조치 여부	0	없음	없음
	∙채주로부터 징구한 세금계산서 등의 지출원 제출여부	0	없음	없음
	∙법인카드 사용내역 행정전산망 공개여부	0	없음	없음
	∙법인카드 발급 및 보관･관리 상태	0	없음	없음

부 서 명 : 고척119안전센터

검사일시 : 2015. 3. 23. (월)

검사결과

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
교부신청 및 품의단계	∙물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부	1	1. 산출기초서, 검수누락	1. 물품검수 작성 유의사항 교육
	∙인터넷 구매 시 타 사이버몰과의 가격 비교 여부	0	없음	없음
집행단계	∙집행품의 금액을 초과하여 법인카드 사용여부	0	없음	없음
	∙법인카드 의무적 사용대상 준수 여부	0	없음	없음
	∙법인카드사용 후 카드매출전표 첨부 여부	0	없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	∙법인카드 실명서명 의무제 이행여부	7	1. 지급결의서 미작성 7건	1. 세출예산집행기준의 물품구매절차 등 교육
	∙법인카드 대금 이체지연으로 인한 연체료 발생여부	0	없음	없음
	∙업무추진비 중 접대성 경비 집행 적정여부	0	없음	없음
	∙현금인출의 적정성 여부	0	없음	없음
	∙물품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부	0	없음	없음
	∙물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부	1	검수조서 전자결재 미실시, 사진 미첨부	1. 물품검수 작성 유의사항 교육

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리 단 계	∙법인카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	0	없음	없음
	∙법인카드 결재통장 이자 발생시 세입조치 여부	0	없음	없음
	∙채주로부터 징구한 세금계산서 등의 지출원 제출여부	0	없음	없음
	∙법인카드 사용내역 행정전산망 공개여부	0	없음	없음
	∙법인카드 발급 및 보관･관리 상태	0	없음	없음

부 서 명 : 구로119안전센터

검사일시 : 2015. 3. 24. (화)

검사결과

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
교부신청 및 품의단계	∙물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부	0	없음	없음
	∙인터넷 구매 시 타 사이버몰과의 가격 비교 여부	0	없음	없음
집행단계	∙집행품의 금액을 초과하여 법인카드 사용여부	0	없음	없음
	∙법인카드 의무적 사용대상 준수 여부	0	없음	없음
	∙법인카드사용 후 카드매출전표 첨부 여부	0	없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	∙법인카드 실명서명 의무제 이행여부	1	1. 지급결의서 미작성 1건	세출예산집행기준의 물품구매절차 등 교육
	∙법인카드 대금 이체지연으로 인한 연체료 발생여부	0	없음	없음
	∙업무추진비 중 접대성 경비 집행 적정여부	0	없음	없음
	∙현금인출의 적정성 여부	0	없음	없음
	∙물품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부	0	없음	없음
	∙물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부	1	검수조서 전자결재 미실시, 사진 미첨부 1건	물품검수 작성 유의사항 교육

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리 단 계	∙법인카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	0	없음	없음
	∙법인카드 결재통장 이자 발생시 세입조치 여부	0	없음	없음
	∙채주로부터 징구한 세금계산서 등의 지출원 제출여부	0	없음	없음
	∙법인카드 사용내역 행정전산망 공개여부	0	없음	없음
	∙법인카드 발급 및 보관･관리 상태	0	없음	없음

부 서 명 : 독산119안전센터

검사일시 : 2015. 3. 27. (금)

검사결과

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
교부신청 및 품의단계	∙물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부	8	품의전 사전결재6건 동일업체 같은시간대 구매하면서 10만원 이하로 나누어서 품의	세출예산집행기준의 물품구매절차 등 교육	6월
	∙인터넷 구매 시 타 사이버몰과의 가격 비교 여부	0	없음	없음
집행단계	∙집행품의 금액을 초과하여 법인카드 사용여부	0	없음	없음
	∙법인카드 의무적 사용대상 준수 여부	0	없음	없음
	∙법인카드사용 후 카드매출전표 첨부 여부	0	없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	∙법인카드 실명서명 의무제 이행여부	0	없음	없음
	∙법인카드 대금 이체지연으로 인한 연체료 발생여부	0	없음	없음
	∙업무추진비 중 접대성 경비 집행 적정여부	0	없음	없음
	∙현금인출의 적정성 여부	0	없음	없음
	∙물품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부	0	없음	없음
	∙물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부	0	없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리 단 계	∙법인카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	0	없음	없음
	∙법인카드 결재통장 이자 발생시 세입조치 여부	0	없음	없음
	∙채주로부터 징구한 세금계산서 등의 지출원 제출여부	0	없음	없음
	∙법인카드 사용내역 행정전산망 공개여부	0	없음	없음
	∙법인카드 발급 및 보관･관리 상태	0	없음	없음

부 서 명 : 시흥119안전센터

검사일시 : 2015. 3. 27. (금)

검사결과

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
교부신청 및 품의단계	∙물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부	3	1. 품의전 카드 선 결재 1건 2. 동일업체 같은시간대 구매하면서 10만원 이하로 나누어서 품의 3. 교육여비 오지급(20,000원을 10,000원만 지급) 4. 개인 필기구 구매를 사무관리비로 집행	1.세출예산집행기준의 물품구매절차 등 교육 3.세출예산 집행기준 ‘세출예산 성질별 분류에 의한 세부집행지침’ 교육 4. 사무관리비 집행금액 47,170원 환수	1. 6월(136) 3. 9월(황수나)
	∙인터넷 구매 시 타 사이버몰과의 가격 비교 여부	0	없음	없음
집행단계	∙집행품의 금액을 초과하여 법인카드 사용여부	0	없음	없음
	∙법인카드 의무적 사용대상 준수 여부	1	1. 출동대기직원 부식 구입시 주류구입 3건	1. 세출예산 집행기준 ‘세출예산 성질별 분류에 의한 세부집행지침’ 교육 - 주류 구입금액 13,800원 환수	1.9월(229,235), 12월(306)
	∙법인카드사용 후 카드매출전표 첨부 여부	0	없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	∙법인카드 실명서명 의무제 이행여부	0	없음	없음
	∙법인카드 대금 이체지연으로 인한 연체료 발생여부	0	없음	없음
	∙업무추진비 중 접대성 경비 집행 적정여부	0	없음	없음
	∙현금인출의 적정성 여부	0	없음	없음
	∙물품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부	0	없음	없음
	∙물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부	2	검수조서 작성 미실시 1건 검수조서 작성시 전자결재 미실시	1. 물품검수 작성 유의사항 교육	1.11월(273)

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리 단 계	∙법인카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	0	없음	없음
	∙법인카드 결재통장 이자 발생시 세입조치 여부	0	없음	없음
	∙채주로부터 징구한 세금계산서 등의 지출원 제출여부	0	없음	없음
	∙법인카드 사용내역 행정전산망 공개여부	0	없음	없음
	∙법인카드 발급 및 보관･관리 상태	0	없음	없음

부 서 명 : 신도림119안전센터

검사일시 : 2015. 3. 24.〔화)

검사결과

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
교부신청 및 품의단계	∙물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부	1	사무관리비로 족구공 구매(98,000원)	족구공 구매금액 환수(98,000원)	1.7월(162)
	∙인터넷 구매 시 타 사이버몰과의 가격 비교 여부	0	없음	없음
집행단계	∙집행품의 금액을 초과하여 법인카드 사용여부	0	없음	없음
	∙법인카드 의무적 사용대상 준수 여부	0	없음	없음
	∙법인카드사용 후 카드매출전표 첨부 여부	0	없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	∙법인카드 실명서명 의무제 이행여부	0	없음	없음
	∙법인카드 대금 이체지연으로 인한 연체료 발생여부	0	없음	없음
	∙업무추진비 중 접대성 경비 집행 적정여부	1	업무추진비 집행시 1인당 4만원 초과집행(284,000원 집행)	1.‘지방자치단체 업무추진비 집행에 관한 규칙’ 교육 실시 초과집행금액 4,000원 환수	9월
	∙현금인출의 적정성 여부	0	없음	없음
	∙물품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부	0	없음	없음
	∙물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부	2	검수조서 미작성 검수조서 작성시 전자결재 미실시	1. 물품검수 작성 유의사항 교육	1.6월(139)

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리 단 계	∙법인카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	0	없음	없음
	∙법인카드 결재통장 이자 발생시 세입조치 여부	0	없음	없음
	∙채주로부터 징구한 세금계산서 등의 지출원 제출여부	0	없음	없음
	∙법인카드 사용내역 행정전산망 공개여부	0	없음	없음
	∙법인카드 발급 및 보관･관리 상태	0	없음	없음

부 서 명 : 공단119안전센터

검사일시 : 2015. 3. 26.〔목〕

검사결과

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
교부신청 및 품의단계	∙물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부	0	없음	없음
	∙인터넷 구매 시 타 사이버몰과의 가격 비교 여부	0	없음	없음
집행단계	∙집행품의 금액을 초과하여 법인카드 사용여부	1	없음	없음
	∙법인카드 의무적 사용대상 준수 여부	1	급량비 지출시 현금영수증 사용하지 않고, 신용카드 사용함	세출예산 집행기준 ‘신용카드 및 현금영수증 사용요령’ 교육 실시	8월(177)
	∙법인카드사용 후 카드매출전표 첨부 여부	0	없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	∙법인카드 실명서명 의무제 이행여부	0	없음	없음
	∙법인카드 대금 이체지연으로 인한 연체료 발생여부	0	없음	없음
	∙업무추진비 중 접대성 경비 집행 적정여부	0	없음	없음
	∙현금인출의 적정성 여부	0	없음	없음
	∙물품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부	0	없음	없음
	∙물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부	0	없음	없음

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리 단 계	∙법인카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	0	없음	없음
	∙법인카드 결재통장 이자 발생시 세입조치 여부	0	없음	없음
	∙채주로부터 징구한 세금계산서 등의 지출원 제출여부	0	없음	없음
	∙법인카드 사용내역 행정전산망 공개여부	0	없음	없음
	∙법인카드 발급 및 보관･관리 상태	0	없음	없음

건의사항

특이사항

2015.  4.  6.

상기와 같이 일상경비 집행실태 검사서를 제출함.

작 성 자 :  지방소방사      김현태

확 인 자 :  소바행정과장     이종환

서울특별시 지출원 귀하