연말정산 프로그램 사용 안내

1.1 연말정산전 참고사항

시도소방포털 -> 소방공무원 인사행정정보시스템에서 등록

연말정산 등록은 개인이 로그인한 후 탑 메뉴에 보입니다.(탑 메뉴에 연말정산이 없는 경우 권한 담당자에게 요청 하시면 됩니다.)

연말정산 등록 프로그램 관련 문의는 급여 담당자에게 문의하셔서 조치하시기 바랍니다.

연말정산 관련 제도 및 업무 관련 문의는 국세청(전화번호 126번)으로 문의 가능합니다.

(연말정산 관련 세법상담 : 126+7+1, 간소화서비스 이용상담 : 126+7+2)

PDF파일로 공제사항을 등록하실 경우 연말정산간소화서비스(http://www.yesone.go.kr)에서 공제대상자의 자료제공동의를 받아서 파일을 다운로드 받으시면 됩니다.

1.2 연말정산전 처리 절차

연말정산 처리절차는 아래 표 순으로 진행합니다.

연말정산 계산 후에 공제금액을 수정하였을 경우 공제금액 수정한 후순위 작업은 순차적으로 진행해 주어야 합니다.(예:부양가족명세에서 기부금수정시, 기부금공제관리수정, 기부금조정명세수정, 연말정산계산 다시 실행 등을 해 주어야 함)

연말정산 PDF파일등록에서 일괄적용하는 모든 자료는 연말정산 대상자 기준으로 적용되므로 같은 대상자에 대해 두 번 업로드 할 경우 앞서 업로드한 자료를 삭제하고 반영하게 됩니다. 따라서 해당 대상자에 대한 자료는 하나의 파일로 취합하여 업로드 해야 합니다.(예:한 대상자에 대해 홍길동, 자녀1에 대한 공제내역 등록 후 홍길동의 배우자 공제내역을 등록 할 경우 앞서 올린 홍길동, 자년1에 대한 공제내역은 삭제되고 홍길동의 배우자 공제내역 자료만 남게 됨)

순서	작 업	작업내용	관련화면
1	연말정산기본관리	연말정산 대상자 개인공제금액을 입력	연말정산/내역관리/연말정산기본관리
2	부양가족명세	연말정산 대상자 부양가족 공제금액 입력	연말정산/내역관리/부양가족명세
3	의료비공제관리	의료비 세액공제액이 있는 근로자의 의료비명세서 등록 의료비지급명세서에 해당하는 항목 입력	연말정산/내역관리/의료비공제관리
4	기부금공제관리	연말정산기본관리와 부양가족명세에서 등록한 기부금 내역을 부양가족별 기부금종류별 입력 기부금명세서 상의 해당년도 기부명세에 해당하는 항목 입력	연말정산/내역관리/기부금공제관리
5	기부금조정명세관리	해당년도 기부금내역과 기부금이월내역을 기부금종류별로 입력 기부금명세서 상의 기부금 조정 명세에 해당하는 항목 입력	연말정산/내역관리/기부금조정명세관리
6	주택임차차입금관리	연말정산기본관리에 등록된 월세액 및 주택임차차입금원리금상환액에 대한 내역을 입력 근로소득 지급명세서에 해당하는 항목 입력	연말정산/내역관리/주택임차차입금관리
7	연금저축공제관리	연말정산기본관리에 등록한 연금저축상세내역 입력 연금저축 등 소득공제명세서에 해당하는 항목 입력	연말정산/내역관리/연금저축공제관리
8	종전근무지관리	종전근무지 내역을 입력	연말정산/내역관리/종전근무지관리
9	연말정산내역조회	계산된 연말정산 내역을 조회	연말정산/내역관리/연말정산내역조회

1.2.1 연말정산기본관리

연말정산 담당자가 대상자 생성을 안 한 경우 해당화면에서 대상자가 조회가 안 됩니다.

흰색 텍스트 항목, 즉 연말정산 대상자 본인에게만 공제되는 항목만 입력합니다.

투자조합 2008년이전, 2009년이후와 장기주식형저축공제1,2,3년, 장기주택마련, 학원비지로는 2013년 연말정산에 해당되지 않는 항목이며, 그 외의 회색부분은 기본관리에서는 입력불가능 항목으로 부양가족명세서 등록한 금액을 표기합니다.

연말정산기본관리에서 조회된 명단 중 노란색으로 표기된 대상자는 부양가족에 등록되어 있지 않은 가족의 공제금액이 등록된 경우 나타나게 됩니다.

정치기부금은 정치기부금 전체 금액을 모두 입력해 주어야 10만원 세액공제와 나머지 금액 기부금 공제로 처리되게 됩니다.

공무원연금조정 : 연말정산 계산 시 급여에서 공제된 기여금항목은 공무원연금으로 자동계산 되나 공무원연금관리공단에서 연말정산 공제금액을 확인 후 차이 발생 시 조정금액을 + 또는 (-) 로 입력하여야 합니다.

※공무원연금 : 전액포함되는 기여금 항목 + 군경력적용포함 소급기여금 항목

전액포함되는 기여금 항목 (기여금, 기여금(종래보수월액), 예외기여금, 사병기여금, 입휴기여금, 보수미지급기여금, 전월이전과미납정리, 일반과미납기여금, 추가일반기여금, 추가소급기여금)

군경력적용 포함 소급기여금 항목( 소급기여금, 소급과미납기여금)
군제대일자 -> 2001년 이전 : 0%, 2001년 : 50%, 2002년 이후 : 100% 포함됨

PDF업로드 : 공제사항을 PDF파일로 업로드 하는 경우 해당 화면에서 연말정산간소화서비스에서 받은 PDF파일을 선택하여서 등록하시면 됩니다.

연말정산간소화서비스에서 PDF파일을 다운로드 받는 경우 비밀번호를 지정을 안한 경우 해당 화면에서 비밀번호를 입력하지 않고 파일 선택 후 등록하시면 됩니다.

PDF파일은 한 개의 파일로 취합하여 등록하시고 PDF파일을 2개이상 등록하시는 경우 마지막 PDF 파일 내용만 반영됩니다.(예 : 홍길동, 자녀1 관련 공제 파일등록 후 홍길동의 배우자 공제 파일을 등록하는 경우 기존의 홍길동, 자녀1에 대한 공제자료는 삭제되고 홍길동의 배우자 공제내역만 등록됩니다.)

1.2.2 부양가족명세

부양가족사항은 기본적으로 급여기본-가족사항에 존재하는 가족을 기준으로 연말정산 대상자선정시 반영되며, 연말정산만을 위한 가족을 추가 할 경우는 신규버튼을 눌러 추가할 수 있습니다.

기본공제대상자를 정확하게 파악하여 가족사항을 수정하여야 합니다.

공제세부내역은 해당가족을 클릭하여 가족별로 정확하게 입력 후 반드시 저장해 주어야 합니다.

기본공제대상자가 장애인인 경우 장애구분을 선택해 주어야 합니다.

교육비가 존재할 경우 교육비구분을 반드시 입력하여야 하며, 졸업과 입학으로 교육비구분이 두 가지로 포함될 경우에는 인당 한도액이 정해져 있으므로 한도액 고려하여 한곳으로 합산하여 입력하면 됩니다.

급여에서 공제된 기부금은 연말정산 계산시 자동 반영되므로 본인 기부금 금액에서 제외하고 입력하여야 합니다.(단 특례기부금은 2011년7월1일 기준으로 폐기되어 급여에서 공제된 특례기부금이 자동 반영되지 않으므로, 별도로 부양가족명세상의 본인에 해당되는 특례기부금 금액으로 등록해 주어야 합니다)

1.2.3 의료비공제관리

의료비지급명세서 상에 해당하는 항목을 입력합니다.

연말정산내역조회에서 의료비 공제금액이 200만원 이상인 대상자에 대해 의료비내역을 등록합니다.

의료비내역 해당가족을 클릭하고 신규버튼을 눌러 의료비세부내역을 입력합니다.

국세청자료는 가족별 총 금액으로도 입력가능하며(사업자번호, 상호명, 건수 미입력하여도 됨), 국세청제공외 자료는 반드시 입력하여 합니다.(지급명세서 검증 오류 사항)

1.2.4 기부금공제관리

기부금명세서 상의 해당년도 기부 명세에 해당하는 기부금 내역을 입력합니다.

연말정산기본관리, 부양가족명세, 급여공제 기부금 금액 중에 법정기부금, 정치자금기부금, 특례기부금, 공익법인기부신탁기부금, 종교단체외지정기부금, 종교단체지정기부금이 있을 경우 입력하여야 합니다.

반드시 해당년도에 기부한 내역만 입력해야 하며, 이월기부금이 있는 경우(2011년도부터 기본공제자의 기부내역에 대해 기부금 공제금액을 입력)에는 기부금조정명세관리에서 등록하여야 합니다.

연말정산 대상자별, 부양가족별, 기부금 종류별 공제합과 내역합이 반드시 일치 하도록 기부금 내역을 입력하여야 하며, 일치하지 않을 경우 붉은 색으로 표기됩니다.

기부금공제관리를 수정한 경우에는 기부금조정명세와 연말정산계산을 다시 작업해 주어야 합니다.

1.2.5 기부금조정명세관리

기부금명세서 상의 기부금 조정 명세에 해당하는 항목을 입력합니다.

이월기부금에 대해 등록, 수정, 삭제가 가능합니다.

해당년도 기부내역은 기부금공제관리에 등록한 기부내역의 합을 [공제내역등록]을 통해 반영하며, 이월기부금이 없더라도 해당년도 기부내역이 있으면 [공제내역등록]을 실행해 주어야 합니다.

[공제내역등록] 버튼을 클릭하면 해당년도 기부금조정내역을 모두 삭제 후 기부금공제관리에 등록한 해당년도 기부내역을 반영하게 됩니다.

확정 마감된 대상자에 대해서는 수정되지 않으므로 확정마감을 푼 뒤 작업하여야 합니다.

기부금조정내역이 변경된 경우에는 연말정산계산을 다시 실행해 주어야 해당년도 공제금액, 소멸금액, 이월금액이 자동으로 계산 반영되게 됩니다.

기부금명세서 자료를 검증하기 위하여 기부금조정명세관리에서 조회된 대상자 하단의 엑셀 파일을 다운로드하여 완료여부가 오류인 대상자에 대해서는 기부금공제관리와 연말정산기본관리의 기부금 내역, 급여공제 기부내역을 다시 검토해 주시기 바랍니다.

1.2.6 주택임차차입금관리

월세액․거주자간 주택임차차입금 원리금 상환액(금전소비대차 계약, 임대차 계약) 소득공제를 받는 소득자의 해당 소득공제에 대한 상세내역을 입력합니다.

각 임대차 계약별로 임대차 및 금전소비대차 계약 정보를 입력합니다.

월세 및 주택임차차입금상환내역을 입력 시 구분에 따라 아래의 사항을 입력하시면 됩니다.

- 월세액

임대인 성명/임대인 주민번호/임대차계약서상 주소지/임대차계약 시작일/임대차계약 종료일/월세액

- 금전소비대차계약

대주 성명/대주 주민번호/금전소비대차 시작일/금전소비대차 종료일/차입금 이자율/원금/이자

- 임대차계약

임대인 성명/임대인 주민번호/임대차계약서상 주소지/임대차계약 시작일/임대차계약 종료일/전세보증금

1.2.7 연금저축공제관리

연금저축 등 소득공제명세서 상에 해당하는 항목을 입력합니다.

연말정산기본관리에 연금저축, 개인연금저축, 청약저축, 주택청약종합저축, 근로자주택마련저축, 장기주식형저축 등 불입금액이 있을 경우 등록하여야 합니다.

장기주택마련저축과 장기주식형저축1, 2, 3년은 해당사항이 없으므로 입력하게 되면 오류가 발생하게 됩니다.

청약저축, 주택청약종합저축, 근로자주택마련저축은 반드시 세대주이어야 공제 가능합니다.

공제합과 내역합이 반드시 일치 하도록 내역을 입력하여야 합니다.

반드시 본인에 해당하는 내역만 입력하여야 합니다.

연금ㆍ저축 등 소득공제명세서상의 저축공제를 받는 경우 해당 저축 소득공제 증명자료상에 계좌번호 또는 증권번호를 명확히 기재하여야 하며, 불입금액이 공제금액을 초과한 경우 기재하지 않아도 됩니다.

공제금액은 연말정산 계산을 실행하면 연말정산 공제금액과 연금저축공제관리의 공제금액을 같이 계산하게 되므로 별도로 입력하지 않습니다.

1.2.8 종전근무지관리

종전근무지 해당 대상자만 조회하여 입력합니다.

지급명세서 파일 변환 시 오류체크 대상이므로 정확한 사업자 번호를 입력해야 하며, 근무시작일, 근무종료일을 반드시 입력하여야 합니다.

전근무지에서 공무원연금을 납부하였을 경우 국민연금외연금란에 입력해 주면 됩니다.

소득세, 주민세는 결정소득세, 결정주민세를 입력해 주어야 합니다.

1.2.9 연말정산내역 조회

차감징수금액이 1000원 미만일 경우 소득세, 주민세를 징수하지 않습니다.

표준공제금액이 적용되었을 경우 특별공제를 받지 않은 것으로 처리됩니다.
(건강보험료, 기부금 등 모든 특별공제금액이 0원으로 처리됨)

세액공제(근로소득, 기부정치자금 등) 항목은 산출세액에서 결정세액이 0원이 될 때까지 공제가능한 세액으로 계산되어 집니다.(예 : 정치기부금10만원으로 세액 90909원, 산출세액 8만원 인 경우 정치기부세액공제는 8만원임)

기여금공제금액이 다음과 같은 경우에는 기부금공제관리에서 기부금금액을 확인하여야 합니다.

연말정산처리절차에 따라 기여금공제전 세금산출금액이 0원인 경우 기여금이 모두 이월되어 0원일 경우

표준공제금액이 100만원으로 적용되어 특별공제금액이 공제받지 않을 것으로 처리되어 기여금공제금액이 0원인 경우

기부금액이 공제한도를 초과하여 이월기부금이 발생한 경우

3

2

1

4

① 급여총액 : 총과세금액 - 상여총액

② 상여총액 : 정근수당, 성과상여금, 가계지원비, 명절휴가비 과세 총액

③ 비과세액 : 정액급식비 비과세 금액을 제외한 총비과세 금액

④ 정액급식비 비과세 금액

※ 년간 급여 총 합계 = ① + ② + ③ + ④