문서번호	윤리감사팀-170		결재	팀장 직무대리	이사장
결재일자	2023.03.03
				이해영	이이재
공개여부	공개
			협조
방침번호
2023년 연간 감사계획(안)
2023. 02. [ 윤리감사팀 ]

2023년 연간 감사계획(안)

< 2023.2.22. 수요일 / 윤리감사팀 >

탈(脫) 코로나 이후 감사본연의 기능에 집중, 그 간의 성과를  점검하고 적극행정문화 확산 및 청렴도 향상 등 사회적 책무 준수를 위함.

1		’22년도 감사결과

□ 추진근거

❍ 120다산콜재단 감사규정 제15조(감사계획 수립·통보)

❍ 공공감사에 관한 법률 제19조(자체감사계획의 수립·실시), 동법 시행령 제11조(감사계획의 수립)

□ 추진방향

❍ 법령, 규정 및 시책 준수여부 점검

- 감사활동의 실효성 증대와 행정업무 처리의 건전성 확보

❍ 임직원 행동강령, 이해충돌 방지법 등에 따른 청렴문화 강화

- ’22년 5월 “이해충돌 방지법” 시행 등에 따른 위기관리 능력강화

□ 추진결과

1. 외부감사 실적

❍ 상·하반기 市 홍보기획관 민원담당관 120다산콜재단 자체 지도·점검

상반기	하반기
· 점검기간 ’22년 6월 16일, 22일	· 점검기간 ’23년 1월 18일
· 점검주최 서울시 민원담당관	· 점검주최 서울시 민원담당관
· 지적사항	· 지적사항
□ 이해충돌방지법 관련 내규 제정	□ 지적사항 없음
□ 출장복귀 후 출장복명 필요
□ 병가, 휴직자에 대한 복무점검 미흡
□ ’22년 정기재물조사 미실시

상반기	하반기
· 조치결과	· 조치결과
□ 7월 이해충돌 방지제도 운영 내규 제정	□ 해당 없음
□ 7월 출장복명 관리지침 수립 및 시행
□ 명절, 지방선거, 휴가철 복무점검 실시
□ 7월 ’22년 정기재물조사 완료

2. 내부감사 실적

❍ 재단 임직원 대상 공직기강 점검 6회(상반기 3회, 하반기 3회)

상반기	하반기
· 3월 대선 대비 3월 공직기강 특별점검	· 8월 임직원 행동강령 이행실태 점검
□ (점검기간) 3/8~3/18	□ (점검기간) 7/18~7/22
□ (점검사항) 선거중립 의무 위반, 방역수칙 위반, 복무기강 등	□ (점검사항) 재단 임직원 행동강령에 따른 준수사항
□ (점검결과) 1건(보안문서관리)	□ (점검결과) 특이사항 없음
· 4월 임직원 행동강령 이행실태 점검	· 9월 추석명절 복무기강 특별점검
□ (점검기간) 4/18~4/22	□ (점검기간) 9/8~9/13
□ (점검사항) 재단 임직원 행동강령에 따른 준수사항	□ (점검사항) 금품·향흥 수수, 근무 중 사적용무, 허위출장 등
□ (점검결과) 특이사항 없음	□ (점검결과) 특이사항 없음
· 5월 지방선거 대비 공직기강 자체점검	· 12월 연말연시 공직기강 특별점검
□ (점검기간) 5/2~5/31	□ (점검기간) 12/26~12/29
□ (점검사항) 행동강령 위반, 복무불량 등	□ (점검사항) 부정행위, 복무불량 등
□ (점검결과) 특이사항 없음	□ (점검결과) 특이사항 없음

❍ 계약업무 등 일상감사 2회(상반기 1회, 하반기 1회)

상반기	하반기
· 7월 상반기 계약 모니터링	· 12월 하반기 계약 모니터링
□ (점검기간) 1/1~6/30	□ (점검기간) 7/1~12/31
□ (점검대상) 계약 40건(금액 1,540백만원)	□ (점검사항) 계약 56건(금액 945백만원)
□ (점검결과) 특이사항 없음	□ (점검결과) 특이사항 없음

3. 기타 실적

❍ 감사관련 제 규정 관리 강화

- 소송업무 처리에 관한 내규, 이해충동 방지제도 운영내규, 인권경영 운영내규 등 제정

2		’23년도 감사계획

□ 추진방향

❍ 자체 감사활동 강화를 통한 공정성, 투명성 제고

- (종합감사) 기관운영 전반에 대한 종합감사 실시(6월 예정)

· 조직, 인사, 예산 등 업무전반의 적법성, 타당성 등을 점검하고 문제점에 대한 시정, 개선을 통한 업무의 정확성 제고

- (특정감사) 이슈 및 취약분야에 대한 원인관계 파악, 개선 유도

· (이슈사항) 비위행위, 민원유발에 따른 사실관계 확인을 통한 재단 업무전반의 투명성 제고

· (취약분야) 법인카드 사용, 출장비·초과근무수당 수령, 외부강의신고 등 잠재적 위험요소 상시점검

- (일상감사) 재단 일상감사 운영방침에 따른 행정업무 처리의 적법성, 타당성 등을 점검·심사 강화

* 윤리감사팀-146(2023.02.17.) 『120다산콜재단 일상감사 운영방침(안)』

□ 추진목적

❍ 감사활동 강화를 통한 부정유발 요인 사전예방

- 복무·보안 등의 사전점검 확대를 통한 전 직원의 도덕적 해이(Moral Hazard) 차단

❍ 타 기관 수검사례 등 전파를 통한 전사적 문제의식 고취

❍ 감사활동의 전문성 확보 및 역량 강화

- 청렴시민감사관 등 외부 전문가 적극 활용을 통한 전문성 확보

· 『국민권익위원회 청렴시민감사관 제도 운영 가이드라인』 등에 따른 주요 사업, 부패 취약분야 감시·조사·평가활동 강화

- 교육, 회의 등 대외활동 확대를 통한 감사 담당자 실무능력 제고

□ 세부추진계획

1. 종합감사

❍ 추진근거

- 재단 감사규정 제32조(감사의 종류)

❍ 추진목적

- 재단 업무처리의 합법성, 합리성 등을 검토하여 부정 및 오류 시정

❍ 추진개요

- 감사기간 : 2023년 6월 예정(年 1회)

- 감사주최 : 서울시 감사위원회 감사담당관, 재단 윤리감사팀

* 감사담당관-1604(2023.01.28.) 『2023년 서울시 연간(월별) 감사계획 변경(1차) 통보』

- 수검대상 : ’17년 4월 설립 후 현재까지 재단 운영 전반에 대한 적합성 및 적법성 등 점검

< 종합감사 업무절차 >
감사계획 사전공지 (3월)	⇨	사전점검 계획수립 (4월)	⇨	사전점검, 문제점 개선 (5월)	⇨	서울시 종합감사 수검 (6월)

❍ 중점점검사항

- 업무처리에 대한 적법성 및 규정준수에 관한 사항

- 계약 및 예산집행의 적정성 및 예산낭비 요인 유·무 확인

- 주요업무 추진계획 수립 및 시행에 관한 사항 등

2. 특정감사

❍ 추진근거

- 재단 감사규정 제32조(감사의 종류)

❍ 추진목적

- 특정한 업무, 사업, 자금 등에 대한 문제점 파악, 원인과 책임 소재 규명, 개선대책 마련을 위함.

❍ 추진개요

- 감사기간 : 수시(기관장 요구, 필요가 인정되는 경우 등)

- 감사주최 : 재단 윤리감사팀

- 수검대상 : 이해충돌 발생가능성이 존재 또는 발견된 부서 및 직원

· 『이해충돌 방지법』, 재단 『이해충돌 방지제도 운영 내규』에 의거 외부인원과 이해관계가 발생할 가능성이 있는 부서 중점 관리

< 특정감사 업무절차 >
문제점 인지	⇨	특정감사 추진계획 수립	⇨	특정감사 진행 후 문제점 도출	⇨	시정조치 결과점검

❍ 중점점검사항

- 계약, 인사 등 업무수행 중 이해충돌 가능성이 있는 업무 중점 점검

·기타 정부, 서울시 이해충돌방지법 관련 지침, 오청사항 준수 및 관련사항 추진현황 점검

- 사정기관 등의 이첨, 언론보도 관련 사항, 민원, 외부강의, 겸직 등에 대한 업무불량, 근무태만 행위 등

3. 복무감사

❍ 추진근거

- 재단 감사규정 제32조(감사의 종류)

❍ 추진목적

- 재단 전 직원의 복무의무 위반, 비위(非違)사실, 근무실태 등 점검

❍ 추진개요

- 감사기간 : 월·분기별

- 감사주최 : 재단 윤리감사팀, 각 팀별 팀장급 관리자

- 수검대상 : 재단 전 직원(※ 재택근무인력 중점 관리 예정)

< 복무감사 업무절차 >
복무감사 계획공지 (월초, 분기초)	⇨	복무감사 실시, 문제점 도출, 개선대책 마련	⇨	복무감사 결과보고 후 내부 공지	⇨	문제점 개선 및 관련자 문책 등

❍ 중점점검사항

- 재택근무 운영절차(신청, 승인, 시행, 보고서 제출 등) 점검

- 재택근무 중 업무수행 현황점검(재택근무보고서, AP 기록 등)

- 재택근무지 무단이탈 등 복무불량 불시점검

4. 일상감사

❍ 추진근거

- 재단 감사규정 제26조(일상감사), 일상감사 운영방침

❍ 추진목적

- 『120다산콜재단 일상감사 운영방침』에 따라 재단 행정업무 처리의 적법성, 적정성, 타당성 등 점검 및 심사

* 감사담당관-416(2023.02.17.) 『120다산콜재단 일상감사 운영방침(안)』

❍ 추진개요

- 감사기간 : 수시(문제점 발견 및 관련부서 요청에 따름)

- 감사주최 : 재단 윤리감사팀, 요청부서 팀장급 관리자

- 수검대상 : 재단 전 부서

· (요청기준) 일상감사를 실시코자 하는 부서장은 결재권자 결재 전 감사부서에 감사요청

· (감사기준) 감사결과 개진 시 위법·부당사항 또는 예상되는 문제점을 확인하고 가능한 한 대안 제시

< 일상감사 업무절차 >
일상감사 의뢰 (집행부서)	⇨	일상감사 실시 후 의견 통보 (감사부서)	⇨	조치결과 제출 (집행부서)	⇨	이행실태 점검 (감사부서)

❍ 중점점검사항

- 사업추진의 적법성 및 사업내용의 타당성

- 계약방법, 입찰참가자격의 적법성, 낙찰자 선정기준, 절차의 적정성

- 제안서평가위원회 등 위원회 구성·운영계획의 공정성 및 투명성

- 예산낭비 유무 및 예상문제점 해결방안 마련 여부

4		기타사항

□ 업무처리 원칙강화 및 내재화

⎆ 불공정, 불합리한 관행 등 개선 및 환류

❍ 불공정, 고의적 업무태만 등 불합리한 관행 및 소극행정 근절

- 불공정 행위, 고의적 업무처리 지연 등 소극적 업무형태 개선을 위한 모니터링 확대

❍ 감찰·감사사항 관계부서 협업 확대, 감사결과 환류 강화

- 감사부서 현안사항의 관계부서 공유, 이를 통해 사전관리 기능 강화

- 감사결과 반복·지속적으로 지적되는 사례에 대하여 역할·직급별 상황에 맞는 사례교육 실시

⎆ 부정요인 상시 발굴 및 개선방안 제언

❍ 개선방안 제언 및 제도개선 권고 등 내부통제 지원

- 재단 경영활동에 대해 미진하거나 개선이 필요한 사항을 점검하고 합리적인 대안을 제시

- 대내외환경 모니터링을 통해 고위험군을 발굴하고 위기사항 발생 시 내부통제 차원의 점검 및 특정검사 실시

□ 적극행정 활성화 및 대내외 헙업 강화

⎆ 적극행정면책 확대 및 모범사례 확산

❍ 면책 확대 및 모범사례 확산을 통한 적극행정문화 내재화

- 감사과정에서 발생하는 부서의 특수성을 고려하여 고의·중과실이 아닌 적극행정 사항은 현장에서 면책 실시

⎆ 전문성 강화를 위한 전문가 협업 확대

❍ 자문위윈회, 청렴시민감사관 등 전문가 협업 강와

- 자문위원회, 청렴시민감사관 등 운영 확대를 통한 재단 감사업무의 품질수준 제고