일상경비 집행실태 확인내역(2015년)

과․센터별	확 인 사 항	조치할 내용 및 관련규정
소방행정과	1. 세출예산집행 절차 부적정 - 지급일자 2015.5.11. 명령번호62호 강동안전체험장 체험용품 구매 추진하면서 선결제후 물품검수함 - 지급일자2015.5.28. 명령번호78호 안전지향 업무협약식 관련 현수막 제작 구매시 선결제후 물품검수함 - 지급일자2015.5.28. 명령번호 79호 강동소방서 워크샵 및 체육대회 현수막 제작 구매시 선결제후 물품검수함 물품 대금 지급시에서는 물품검수자를 지정하여 이상유무를 확인하고 대금을 지급하여야 함에도, 물품검수일 이전에 대금지급(카드결제)이 이루어짐 - 지급일자2015.5.18. /명령번호70호, 지급일자 2015.6.10./명령번호 80호. 지급일자 2015.9.10./명령번호 126호, 지급일자 2015.9.25. /151호, 지급일자 2015.9.25./158호, 지급일자 2015.11.6./명령번호 204호, 지급일자 2015.12.3./명령번호 204호, 지급일자 12.22/명령번호 220호, 지급일자 2015.12.22./명령번호 231호 급량비(특근매식비)지급시 사용한 신용카드의 채주가 다름에도 사용분에 대한 지출품의를 건별로 처리하지 않고 일괄품의 - 지급일자 2015.6.11.지급번호 82호 2015년 춘계체육행사비 지급 부서별로 신용카드 결재를 하였음에도 일괄 품의 - 지급일자 2015.9.3. 명령번호 139호 3분기 시민청렴자문단 간담회 차와 떡 업체 건별 처리하지 않고 일괄품의	1. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준(예산집행 절차 준수) 서울시 재무회계규칙 제11조(예산집행의 품의),제 13조( 세출예산의 집행), 지방자치단에 세출예산 집행기준 (신용카드 및 현금영수증 사용요령)
	2. 구비서류 미비 -지급일자 2015.5.15. 명령번호63번 안전체험장 준공시 행사과련 우비 등 구입 산출기초조사서 미첨부 지급일자 2015.10.5. 명령번호 161번2015년 지방소방장 교 승진시험 응시직원 격려품 구입시 산출기초조사서, 견적서 타견적 미첨부 - 지급일자 2015.12.3. 명령번호 200번 겨울철 안전사고 예방 안전매트 구입시 산출기초조사서 미첨부 -지급일자 2015.12.21. 명령번호 214번 강동소방서 개서 30주년 기념행사 행사용품(표지판)제작 구매시 산출기초조사서 미첨부 -지급일자 2015.5.28. 명령번호 75번 2015년 2/4분기 여성소방공 무원 소통간담회다과구매 물품검수조서 누락	2. 현지시정(미비서류첨부) ※서울시 재무회계규칙 제13조(세출예산의 집행),제118조(산출기초조사서의 작성), 지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률(제17조 검사)
	3. 업무추진비 집행 부적정 - 지급일자 2015.5.28. 명령번호 77번 안전지향 업무협약식 관련 관계자 간담회 598,000원 집행함에 있어 간담회 참석자 명단 미첨부	3. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준 Ⅲ.비목별 세부집행 ④업무추진비 지방자치단체 업무추진비 집행에 관한 규칙(안전행정부령 제1호) 제3조(업무추진비의 집행)
	4. 정당한 채권자 이외의 예산집행 부적정 -지급일자 2015.12.22 명령번호 220호 12월 소방행정과 급량비(특근 매식비)지급시 거래업체 이대 매출전표상 상호가 소로로 되어있음 세출예산 집행시 견접업체와 신용카드 결재업체의 대표자 및 사업 자등록증이 상이할 경우 이에 대한 별도의 상호 확인 절차를 걸친 후 지급명령을 하여야 함에도 확인하지 아니하고 대금을 지급함	4. 현지시정(지도감독철저) 지방재정법 제71조 (지급명령의 제한) 서울시 재무회계규칙 제40조 (지출 및 지급의 원칙), 지방자치단체 세출예산집행 기준(정단한 채권자 이외의 예산집행 금지)

과․센터별	확 인 사 항	조치할 내용
예방과	1. 세출예산집행 절차 부적정 지급일자 2015.5.6. 명령번호 33호 2016년 4월 예방과 특근매식비 지급 거래업체 5군데 일괄품의 지급일자 2015.7.8. 명령번호 49호2015년 6월 예방과 특근매식비 거래업체 4군데 일괄품의 지급일자2015.9.7. 명령번호 64호 2015년 8월 예방과 특근매식비 지급 거래엽체 4군데 일괄품의 지급일자2015.10.15. 명령번호 73호 2015년 8월 예방과 특근매식비 지급 4군데 일괄품의 지급일자 2015.11.23. 명령번호 84호 2015년 10월 예방과 특근매식비 지급 5군데 일괄품의 지급일자2015.12.23 명령번호 93호 2015년 11월 예방과 특근매식비 지급 3군데 일괄품의 지급일자2015.12.29. 명령번호 96호 2015년 12월 예방과 특근매식비 지급 3군데 일괄품의 지급일자 2016.2.3. 명령번호 6호 2016년 1월 예방과 특근매식비지급 4군데 일괄품의 지급일자2016.2.3. 명령번호 6호 2016년 1월 예방과 특근매식비 지급 명령번호 4군데 일괄품의 지급일자 2016.3.3. 명령번호 11호 2016년 2월 예방과 특근매식비 지급 5군데 일괄품의 및 초과근무내역(집행내역) 미첨부 지급일자 2015.10.28. 명령번호80호 예방과 행정봉투 제작비용 지급시 산출기초조사서 날인 누락	1. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준(예산집행 절차 준수) 서울시 재무회계규칙 제11조(예산집행의 품의),제 13조( 세출예산의 집행), 제118조(산출기초조사서의 작성)
	2. 구비서류 미비 및 매출전표 서명 누락 - 지급일자 2015.5.12. 명령번호 36호 예방과 사무용품 구매 견적서 대신 거래명세서 첨부로 산출조사함 - 지급일자 2016.1.28. 명령번호 5호 예방과 사무실 프린터 토너 구입비용 지급시 산출기초조사서 미첨부 및 카드매출전표 서명 누락	2. 현지시정(미비서류첨부) ※서울시 재무회계규칙 제13조(세출예산의 집행), 지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률(제17조 검사), 지방자치단에 세출예산 집행기준 (신용카드 및 현금영수증 사용요령)
	3. 정당한 채권자 이외의 예산집행 부적정 - 지급일자 2015.7.8. 명령번호 49호2015년 6월 예방과 특근매식비 거래업체 중 두루찌개삼대 매출전표상 대표자는 김정열이며 지출처리결과상 채주 이영선으로 상이함	3. 현지시정(지도감독철저) 지방재정법 제71조 (지급명령의 제한) 서울시 재무회계규칙 제40조 (지출 및 지급의 원칙), 지방자치단체 세출예산집행 기준(정단한 채권자 이외의 예산집행 금지)
	4. 예산과목 부적정 집행 - 지급일자 2015.11.26. 명령번호 88호 예방과 민원실 운용물품(커피,녹차 등)구입 부서운영업부추진비로 집행해야하나 사무관리비로 집행함	4. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산집행기준(안전행정부 제65호) Ⅰ.세출예산 집행 10대 원칙/ ③세출예산의 목적 외 사용 금지

과․센터별	확 인 사 항	조치할 내용
재난관리과	1.구비서류 미비 및 매출전표 서명 누락 - 지급일자 2015.12.2. 명령번호 69호 2015년 11월 재난관리과 급량비 (특근매식비) 집행시 특근매식비 지급 초과근무내역(집행내역) 미첨부 및 카드매출전표 서명누락 - 지급일자 2015.12.9. 명령번호 71호 재난관리과 사무용물품(프 린터 토너)구매 물품검수조서 누락 및 매출전표 서명 미기재 - 지급일자 2015.12.9. 명령번호 72호 12월중 재난관리과 민원응대 및 간담회용 차류 등 구매 물품검수조서 누락 및 매출전표 서명 누락 - 지급일자 2015.9.25. 명령번호 55호 2015년 9월중 재난관리과 급량비 지급 초과근무내역(집행내역) 미첨부 - 지급일자 2015.11.17. 명령번호 66호 2015년 11월중 민원응대 및 간담회용 차류 등 구매비용 지급 물품검수조서 누락 -지급일자 2015.11.17. 명령번호 67호 2015년 지역재난 공동대응 협약 체결식 현수막 제작비 지급 물품검수조서 누락 -지급일자 2015.10.13. 2015년 10월 재난관리과 민원응대 및 간담회용 차류 등 구매 물품검수조서 미첨부 및 매출전표서명 누락	1. 현지시정(미비서류첨부) ※서울시 재무회계규칙 제13조(세출예산의 집행),제118조(산출기초조사서의 작성), 지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률(제17조 검사), 지방자치단에 세출예산 집행기준 (신용카드 및 현금영수증 사용요령)
	2. 세출예산집행 절차 부적정 -지급일자 2015.9.7. 2015년 9월 재난관리과 민원응대 및 간담회 용 차류 구매 명령번호 51호 분임재무관 날인 결략, 산출기초조사 서 확인자 날인 누락 -지급일자 2015.9.25. 명령번호 55호 2015년 9월중 재난관리과 급량비 지급 팀장, 분임재무관 날인 결략 -지급일자 2015.5.14. 명령번호 24호강동구 과내 안내도 구매 분 임재무관 날인 누락 -지급일자 2015.5.29. 명령번호 27호 2015년 5월중 재난관리과 급량비(특근매식비) 분임재무관 날인 누락 일상경비집행 품의후 지출결의 및 지급명령 시 회계문서의 날인은 지급명령의 검토사항이 완료 된 후 일상경비 출납원이 인장날인 하여야 함에도 건의 문서에 인장날인을 누락한채 집행함	2. 현지시정(지도감독철저) 지방자치단체 세출예산집행기준(예 산집행 절차 준수) 서울특별시 재무회계규칙 제118조 (산출기초조사서의 작성), 제 132조 (회계문서의 날인)
	3. 업무추진비 집행 부적정 -지급일자 2016.1.22. 명령번호 2호 2016년 1월 재난관리과 간담 회 경비지급건 추진비 집행 계획 공문상시 간이 간담회 시간이 12:10~13:00에 실시한 것으로 되어 있으나 실제 간담회비 집행 시간은 영수증상 17:57분으로 상이하게 집행 -지급일자 2015.11.20. 명령번호 68호 2015년 11월 재난관리과 간담회 개최비용지급 공문상 간담회시간 12:10~13:00 카드결제 시간 13:04분으로 상이하게 집행	3. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준 Ⅲ.비목별 세부집행 ④업무추진비 지방자치단체 업무추진비 집행에 관한 규칙(안전행정부령 제1호) 제3조(업무추진비의 집행)
	4. 국내여비(출장여비)집행 부적정 -지급일자 2015.6.30. 2015년 6월중 2차 재난관리과 국내출장 여비지급건 위.홍지호 10:00~14:10(의용소방대 메르스 확산방지지원단 운영_관용차량 사용) 출장명령 결재를 득하고 1만원 지급이 되었으나 6.25 동일시간대 12:00~13:00 직원간담회 참석	4. 확인 후 환수조치 서울특별시 지방공무원 복무조례 제 8조(출장공무원) 서울특별시 공무원 여비 조례 시행규칙 제4조 공무원여비규정 제8조의 2(여비의 결제와 정산 등)

과․센터별	확 인 사 항	조치할 내용
현장대응단	1. 세출예산집행 절차 부적정 -지급일자 2015.8.3. 명령번호 197호 현장대응단 7월 특근매식비 지 출 2군데 업체 일괄품의 -지급일자 2015.8.28. 명령번호 221 현장대응단 7월 특근매식비 지 출 2군데 업체 일괄품의 -지급일자 2015.8.18. 명령번호 213호 2015년 8월 을지훈련에 따른 급량비 지급 3군데 업체 일괄품의 -지급일자 2015.9.30. 명령번호 246 현장대응단 9월 특근매식비 지 출 2군데 업체 일괄품의 -지급일자2015.10.29. 명령번호 273 현장대응단 10월 특근매식비 지출 2군데 업체 일괄품의	1. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준(예산집행 절차 준수) 서울시 재무회계규칙 제11조(예산집행의 품의),제 13조( 세출예산의 집행),
	2. 업무추진비 집행 부적정 -지급일자 2015.12.17. 명령번호 328번 2015년12월 현장대응단 유 관기관 및 의용소방대원 간담회 개최 카드 결제 참석자명단에 없는 직원 서명 -지급일자 2015.12.30. 2015년12월중 부서운영비 지급 카드결제 참석자명단에 없는 직원 서명	2. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준 Ⅲ.비목별 세부집행 ④업무추진비 지방자치단체 업무추진비 집행에 관한 규칙 제3조(업무추진비의 집행)
	3. 세출예산 목적 외 사용 부적정 - 지급일자 2015.10.23. 명령번호 268호 2015년 10월중 부서운영 업무추진비 655,000원 집행하면서 주류(맥주12병)을 구매하여 예산의 목적 외 사용함	3. 현지시정(지도감독철저) 지방재정법 제47조(예산의 목적 외 사용금지와 예산이체) 지방자치단체 세출예산 집행기준 10대원칙(세출예산의 목적 외 사용금지)
	4.구비서류 미비 - 지급일자 2015.6.11. 명령번호 147번 소방차길터주기 홍보 현수 막 제작 구매 물품검수조서 누락	4. 현지시정(미비서류첨부) ※서울시 재무회계규칙 제13조(세출예산의 집행),지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률(제17조 검사)

과․센터별	확 인 사 항	조치할 내용
천호119 안전센터	1. 세출예산집행 절차 부적정 - 지급일자 2015.5.12. 명령번호 74호 2015년 5월 출동대기직원 급식물품 구입(1차) 산출기초조사서 날인 누락 - 지급일자 2015.6.3. 명령번호 92호 6월중 출동대기직원 급식물품(쌀, 김치)구입 및 지급일자 2015.6.9. 청사내 청소용품(소모품구입) 지급결의서 지급통지번호 누락 -지급일자 2015.6.4.명령번호 93호 대시민 화장실 개방(비데수리) 분임재무관 날인 누락, 지급결의서 지급통지번호 미기재 -지급일자 215.6.9 6월중 청사유지관리 소모품(화장지 등)구입 지급결의서 지급통지번호 미기재 -지급일자 2015.6.15. 6월중 출동대기직원 급식물품 구입(진로마트2차) 지급결의서 지급통지번호 미기재, 타견적서 강동홈마트 날인 누락, 산출기초조사서 날인 누락 -지급일자 2015.6.25. 6월중 출장여비(3차)지급 지급결의서 지급통지번호 미기재 -지급일자 2015.7.29. 명령번호 110호 6월중 출장여비(4차)지급 지급결의서 현금출납부등재, 지급내역부 날짜 누락, 날인 누락 -지급일자2015.7.15.명령번호 111번 행정사무관리(7월)소모품 구입(프린터 토너) 지급결의서 현금출납부등재, 지급내역부기재 날짜 누락,날인 누락, 지급결의서 적요(제목), 금액 기재 누락, 검수조서 사진 미첨부 -지급일자 2015.7.16. 명령번호 112호 7월중 출동대기직원 급식물품 구입(진로마트 1차) 지급결의서 현금출납부등재, 지급내역부기재 날짜 누락,날인 누락, 지급결의서 적요(제목), 금액 기재 누락 -지급일자 2015.7.21. 명령번호 114호 7월 기관운영업부추진비 지급결의서 현금출납부등재, 지급내역부날짜 기재 누락, 날인 누락, 간담회 시간 미기재 -지급일자 2015.7.22. 명령번호 117호 7월중 출동대기직원 급식물품 구입 지급결의서 현금출납부등재, 지급내역부 날짜 기재 누락, 날인 누락, 검수조서 사진 미첨부 -2015.9.16. 157호 9월중 출동대기직원 급식물품 구입(진로마트 1차), 2015.9.16. 155호 9월 천호119안전센터 2팀 부서운영비, 2015.9.16. 156호 도시가스검사 수수료 지급, 2015.9.21. 158호 9월 기관운영업무추진비 지급결의서 제목, 금액 미기재	1. 현지시정((지도감독철저) ※서울시 재무회계규칙 제13조(세출예산의 집행)

과․센터별	확 인 사 항	조치할 내용
천호119 안전센터	2. 구비서류 미비 및 매출전표 서명 누락 -지급일자 2015.5.22.명령번호 82호 행정사무관리 소모품구입 매출전표서명 누락 -지급일자 2015.5.22.명령번호 83호 5월중 출동간식비 지급 신용카드매출영수증 서명 누락 -지급일자 2015.5.26. 명령번호 87호 대시민 화장실 개방(비데수리) 물품검수조서 미첨부 -지급일자 2015.8.13. 명령번호 136호 8월중 청사유지관리 소모품(화장지)구입 물품검수조서 미첨부 -지급일자 2015.8.18. 명령번호 138호 8월 중 출동대기직원 급식물품(쌀, 김치)구입 물품검수조서 미첨부 -지급일자 2015.9.7. 명령번호 151호 행정사무관리 소모품 구입 물품검수조서 누락 -지급일자2015.9.10. 명령번호 154호 행정사무관리 소모품 수리(팩스기기) 산출기초조사서 및 물품검수조서 누락 -지급일자 2015.9.16. 명령번호 157호 9월중 출동대기직원 급식물품 구입(진로마트 1차) 산출기초조사서와 물품검수조서 미첨부 -지급일자 2015.10.7. 가스안전검사후속조치(가스차단장치 세트교체) 산출기초조사서, 물품검수조서 미첨부 -지급일자 2015.10.14. 10월중 천호안전센터 부서운영업무추진비 참석자명단 미첨부 -지급일자 2015.11.12. 명령번호 198호 청사유지관리 소모품(핸드타올) -지급일자 2015.11.13. 명령번호 199호 청사유지관리 소모품(전구) 물품검수조서 미첨부 -지급일자 2015.12.9. 명령번호 217호 12월중 청사유지관리 소모품(차고앞 바리게이트)구입 타견적서, 산출기초조사서, 물품검수조서 미첨부 -지급일자 2016.1.21. 2016년 1월 출동대기직원 부식비구입(착한사람들) 물품검수조서 미첨부	2. 현지시정(미비서류첨부) ※지방자치단체 세출예산 집행기준(신용카드 및 현금영수증 카드 사용요령),서울시 재무회계규칙 제13조(세출예산의 집행),지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률(제17조 검사)
	3. 업무추진비 집행 부적정 2016.1.27. 2016년 1월 기관운영업무추진비(센터장참석) 집행 계획 공문상 간담회 시간이18:30~19:30로 되어있으나 실제 간담회비 집행시간은 영수증상 21:37분으로 상이	3. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준 Ⅲ.비목별 세부집행 ④업무추진비 지방자치단체 업무추진비 집행에 관한 규칙(안전행정부령 제1호) 제3조(업무추진비의 집행)

과․센터별	확 인 사 항	조치할 내용
	4. 예산과목 부적정 집행 - 지급일자 2015.9.7. 명령번호 152호 천호119안전센터 정화소 청소 지급은 예산편성서상 공공운영비로 집행해야 하나 사무관리비로 집행함	4. 현지시정(지도감독철저) ※ 지방자치단체 세출예산 집행기준 (제3장 세출예산성질별 분류에 의한 세부집행지침)
	5. 출장결과보고서 미첨부 출장 지급일자 2015.7.24. 명령번호 124호 출장여비(1차)지급내역 중 소방경 이용호 7.10 출장결과보고서 미첨부 지급일자 2015.9.10. 명령번호 153호 9월중 출장여비(1차)지급내역중 소방위 김치경 9.4 출장결과보고서 미첨부 지급일자 2015.9.24. 명령번호 167호 9월중 출장여비(1차)지급내역 중 소방교 윤재일 9.14/9.17, 소방교 박길축, 소방교 조한진 9.17 출장결과보고서 미첨부 지급일자 2015.10.13. 10월중 출장여비(2차)지급내역 중 소방교 박길축, 소방교 조한진 10.5,10.6,10.7 출장결과보고서 미첨부 지급일자 2015.11.5. 11월중 출장여비(1차)지급내역 중 소방위 손위 10.26,10.27,10.28,10.29,10.30 출장결과보고서 미첨부 지급일자 2015.12.7. 명령번호 215호 12월중 출장여비(1차)지급내역중 소방경 이용호 11.26 출장시간 2시간(15:00~17:00) 임에도 불구하구 2만원 지급 → 1만원 환수	5. 출장결과보고서 첨부 - 확인후 미첨부 시 출장여비 환수조치 ※ 여비조례시행규칙 제6조 3항, 제4조 제2항, 공무원여비규정 제8조 2(여비의 결제와 정산)
고덕119 안전센터	1. 세출예산집행 절차 부적정 지급일자 2015.12.22. 명령번호 249호 12월 부서운영업무추진비 집행시 지급결의서 금액, 제목 누락	1. 현지시정(지도감독철저) ※서울시 재무회계규칙 제13조(세출예산의 집행)
	2. 구비서류 미비 및 매출전표 서명 누락 -지급일자2015.5.14. 명령번호 82호 사무관리비 지출건 산출기초조사서 누락 -지급일자 2015.6.26. 명령번호 114호 기관운영비지급(메르스자가격리 구급대원) 100,000원 매출전표 서명미기재 -지급일자 2015.7.16. 명령번호 126호 프린터토너구입건 타견적서, 산출기초조사서 누락	2. 현지시정(미비서류첨부) ※지방자치단체 세출예산 집행기준(신용카드 및 현금영수증 카드 사용요령), 서울시 재무회계규칙 제13조(세출예산의 집행), 서울특별시 재무회계규칙 제118조(산출기초조사서의 작성)
	3. 업무추진비 집행 부적정 -지급일자 2015.6.26. 명령번호 113호 6월중 부서운영비 지급 간담회시간 미기재 -지급일자 2015.6.26. 명령번호 114호 기관운영비지급(메르스자가격리 구급대원)건 간담회시간 미기재	3. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준 Ⅲ.비목별 세부집행 ④업무추진비 지방자치단체 업무추진비 집행에 관한 규칙(안전행정부령 제1호) 제3조(업무추진비의 집행)

과․센터별	확 인 사 항	조치할 내용
암사119 안전센터	1. 업무추진비 집행 부적정 -지급일자 2015.5.15. 2015년 5월 중 부서운영업추진비지급(2팀) 지급 등 16건 간담회시간 미기재 -지급일자 2015.8.26. 명령번호 199호 2015년 8월 기관운영업무추진비(센터장 고석천외 의소대)지급건 집행 계획 공문상 간담회 시간이 17:30~19:00되어 있으나 실제 간담회비 집행시간은 영수증상 결제시간 19:21분으로 상이	3. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준 Ⅲ.비목별 세부집행 ④업무추진비 지방자치단체 업무추진비 집행에 관한 규칙(안전행정부령 제1호) 제3조(업무추진비의 집행)
	2. 세출예산집행 절차 부적정 및 매출전표 서명누락 -지급일자 2015.6.12. 명령번호 134호 2015년 6월 출동대기직원 급식지원비 지금(4회) 지급결의서 금액 누락 -지급일자2015.8.17. 명령번호 184호 이륜배터리 교환 등 16건 매출전표 서명 누락 -지급일자 2015년 11월 집행건 물품검수조서 분임물품출납원 날인누락 -지급일자 2015.9.4. 명령일자 201호 2015년 9월 중 출동대기직원 급식지원비 지급(1회) 집행품의금액 88,620원을 초과하여 신용카드 95,190원 결제처리 -지급일자 2015.12.8. 명령번호 283호 헤어드라이구입 지급결의서 금액 미기재 -지급일자 2016.2.23. 명령번호 36호 화장실세면대 하수배관 구입건 지급결의서 금액 미기재 -지급일자 2016.3.9. 2016년 3월중 출동대기직원 급식지원비 지급 선결제후 물품검수함 -지급일자 2016.3.11. 2016년 3월 중 출동대기직원 급식지원비 지급(2회) 선결제후 물품검수함 -지급일자 2016.1.21. 명령번호 7호 2016년 1월 기관운영업무추진비 지급건 과일 및 난방문품 지출품의를 건별로 처리하지 않고 일괄품의	2. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준(예산집행 절차 준수),서울특별시 재무회계규칙 제11조(예산집행품의), 제13조(세출예산의 집행),지방자치단체 세출예산집행기준(신용카드 및 현금영수증 사용요령)
	3. 출장결과보고서 미첨부 -지급일자 2015.9.14. 명령번호 207호 2015년 9월 중 국내출장여비(1차)지급건 9.2일 소방장 정진형, 소방사 김욱재 출장결과보고서 미첨부	3. 출장결과보고서 첨부 - 확인후 미첨부 시 출장여비 환수조치 ※ 여비조례시행규칙 제6조 3항, 제4조 제2항, 공무원여비규정 제8조 2(여비의 결제와 정산)

과․센터별	확 인 사 항	조치할 내용
길동119 안전센터	1. 업무추진비 집행 부적정 -지급일자 2015.6.3. 5월 부서운영업무추진비(1,2팀 직원) 명령번호 123호 간담회시간 및 참석자명단 미첨부 -지급일자 2015.6.20. 길동기관장 간담회 비용 지출 간담회시간 미기재 및 참석자 명단 미첨부 -지급일자 2015.7.20. 6월 부서운영업무추진비 지출 간담회일시, 참석자 명단 미첨부, -지급일자 2015.7.22. 명령번호 172호 의소대간담회 비용 지출(7월) 참석자명단에 없는 직원 카드결제 -지급일자 2015.11.25.명령번호 298호 의소대 간담회 비용지출(11월) 간담회 다음날 카드결제함	1. 현지시정(지도감독철저) ※지방자치단체 세출예산 집행기준 Ⅲ.비목별 세부집행 ④업무추진비 지방자치단체 업무추진비 집행에 관한 규칙(안전행정부령 제1호) 제3조(업무추진비의 집행)
	2. 구비서류 미비 및 매출전표 서명누락 -2015.5.14. 출동대기직원 급식재료 구입비 지출 106번 302,000원 물품검수조서 미첨부 -지급일자 2015.8.31. 명령번호 208호 2015년 8월 중 급량비(특근매식비) 지급 매출전표 서명 누락 -지급일자 2015.8.31. 명령번호 211호 센터 현관문 수리비용 지출 산출기초조사서 누락 -지급일자 2015.10.26. 출동대기직원 급식재료 구입비지출 등 18건 신용카드매출전표 서명 누락	2. 현지시정(미비서류 첨부) ※지방자치단체 세출예산 집행기준(신용카드 및 현금영수증 카드 사용요령),서울시 재무회계규칙 제13조(세출예산의 집행),지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률(제17조 검사)
	3. 출장결과보고서 미첨부 -지급일자 2015.6.21. 출장여비지급 (6월) 소방장 김선희 출장결과보고 미첨부	3. 출장결과보고서 첨부 - 확인후 미첨부 시 출장여비 환수조치 ※ 여비조례시행규칙 제6조 3항, 제4조 제2항, 공무원여비규정 제8조 2(여비의 결제와 정산)
	4. 정당한 채권자 이외의 예산집행 부적정 -지급일자 2016.1.26. 1월 출동 간식비(급량비)지급 명령번호 12호 우리공판장에서 세일마트로 업체변경에 따라 사업자 등록증 첨부해야하나 미첨부 -지급일자 2015.12.10. 명령번호 310호 2015년 12월 기관운영업무추진비 지급 및 지급일자 2015.12.16. 명령번호 315호 2015년 12월 기관운영업무추진비 지급건 거래업체 이천쌀밥한상과 매출전표상 청청존으로 상이함	4. 현지시정(지도감독철저) 지방재정법 제71조 (지급명령의 제한) 서울시 재무회계규칙 제40조 (지출 및 지급의 원칙), 지방자치단체 세출예산집행 기준(정단한 채권자 이외의 예산집행 금지)
	3. 세출예산 목적 외 사용 부적정 -지급일자 2015.8.31. 명령번호 210호 출동대기직원 급식재료 구입비 지출건 구매내역상 썬부탄가스 구매하여 예산의 목적 외 사용함 -지급일자 2015.7.20. 6월 부서운영업무추진비 지출건 (직원간담회비) 영수증 상 구매내역에 소주(주류)구매하여 예산의 목적 외 사용함	3. 현지시정(지도감독철저) 지방재정법 제47조(예산의 목적 외 사용금지와 예산이체) 지방자치단체 세출예산 집행기준 10대원칙(세출예산의 목적 외 사용금지)
	4. 일상경비 사용에 따른 마트 포인트 관리부적정 법인신용카드를 사용에서 태양할인마트에서 출동대기자 지원급식물 품을 구매하면서 포인트를 적립해 왔으며 일정금액이 누적되어 부 식품을 구매하는데 사용함 지급일자 2015.7.21. 출동대기직원 급식재료 구입비 지출 명령번호 157호 태양할인마트 영수증 누적 포인트 78,574원/ 6.30 출동대기 직원 급식재료 구입 태양할인마트 누적포인트 219,073원	4. 현지시정(지도감독철저) ※ 지방자치단체 세출예산집행기준 (신용카드 및 현금영수증카드 사용 요령), 서울시 공무원 행동강령 (규칙) 제10조(공용물의 사적사용등)

과․센터별	확 인 사 항	조치할 내용
전 부서 공통사항	1) 출장여비 회계서류 간소화방안 및 유의사항 안내(소방행정과-28635/2015.10.30.)에 의해 출장여비 지급시 회계서류의 통일성 및 효율성을 기하고자 회계서류 간소화 방안에 따라 증빙서류로 출장결과보고서 출력물을 첨부하는 대신 출장여비 지급조서를 작성하여 작성자 및 확인자의 날인으로 출장여비를 철저히 확인하도록 하였으나 현재까지 과정을 결략한채 출장여비 지급함 2) 지출 후 증빙서류 작성 철저(10만원이상 지출은 산출기초조서 및 타견적서 등 서류 구비 및 편철 철저, 물품검사수조서 작성 시 사진 첨부 3) 특근매식비, 출동간식비 등 현금영수증 처리 시 채주의 통장사본, 사업자등록증 등 증빙서류 첨부 4) 일상경비출납원은 다음에 해당되는 신용카드 사용내역에 대하여 매월1회 내부 행정전산망(정보공유방)에 공개 -건당 50만원 이상 업무추진비 사용내역 -건당 100만원 이상 업무추진비 이외 경비의 사용내역 5) 신용카드 사용내역, 현금영수증 사용내역 등이 포함되어 있는 장비회계팀 예산분야 정기보고 철저 6) 매월 5일 한 일상경비 교부금 정산 및 매월 25일 한 일상경비 소요액 파악 철저 ○기타사항 1)인사발령에 따른 각 부서별 경리담당자 변경 시 인수, 인계 철저 2) 회계규정(재무회계규칙, 세출예산집행기준, 공무원여비지급기준 등) 준수 및 재정합의(장비회계팀) 철저