교육·복지 종합지원센터 회계감사 및 지도․점검 계획

서울시 교육·복지 종합지원센터에 대하여 회계감사 및 사업 추진사항, 보조금 집행 등 운영 실태에 대한 지도․점검을 통해 제도개선과 사무 운영의 효율성을 높이고자 함.

Ⅰ		추진근거

○ 서울특별시 행정사무의 민간위탁에 관한 조례 제16조(지도․감독) 및 동 조례 시행규칙 제9조

○ 서울특별시 교육·복지 종합지원센터 운영사무 위·수탁 협약서 제13조 (지도·점검)

Ⅱ		점검계획

□ 개  요

○ 일    정 : ’15. 4. 6. ~ 4.10.(5일간)

○ 점검범위  : ’14.11.3 ~ ’15. 3월말 현재까지 예산집행 및 추진실적 등

○ 점 검 자 : 교육정책팀장, 김규형, 박명호, 공인회계사

○ 점검내용

① 일반운영 분야

- 회계관리 : 위탁금관리, 통장관리 및 증빙, 재위탁여부

- 고용관리 : 인사관리, 복무관리, 급여관리, 근로자인터뷰

- 물품관리 : 재물조사, 물품관리, 비품·소모품 수불관리

② 운영성과 분야(사업별 성과점검)

- 투입(인력, 자원), 과정(준수성, 노력성), 산출(사업성과 달성 수준),

활용(피드백), 제도개선 및 우수사례 등

③ 회계감사 분야(회계법인)

- 재무상태, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표

○ 점검방법

- 일반운영 및 운영성과 분야는 서울시에서 점검표에 따라  지도·점검 및 시정조치

- 회계감사 분야는 공인회계사가 출장 감사 후 감사보고서 작성 제출

Ⅲ		행정사항

□ 교육·복지 종합지원센터 준비사항 등

○ 지도․점검 관련 서류 : 인사, 예산 집행, 프로그램 운영 서류철 등

○ 지도․점검 장소 확보

○ 지도․점검 후 지적사항에 대해서는 시정 조치 후 결과 보고

□ 회계감사 비용은 회계법인 청구에의거 교육·복지 종합지원센터에서 운영비로 지급

붙임 : 1. 교육·복지 종합지원센터 운영사무 지도․점검표 1부.

≪ 교육·복지 종합지원센터 운영사무 지도·점검표 ≫

별첨 1

□ 일반운영 분야

분 야		점검 항목	점검 내용	이행여부
공통지표	회계관리	1. 민간위탁금 관리	① 소요액 과다 신청으로 자금사장 또는 유용여부 ② 입출금 통장 확인 - 은행통장 잔액과 현금출납부 잔액 일치여부 ③ 위탁금 목적 외 사용 여부 ④ 위탁금 정산 및 반납 등 이행 여부 - 회계예금통장 발생이자 세입조치 여부 ⑤ 회계장부 정리 및 비치 - 지출증빙서 및 지출금액 등 정당 여부 ⑥ 일일결산, 기재 누락 등 확인	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		2. 세출 관리	① 법령이나 예산에 근거 없는 지출원인 행위 여부 - 세출예산이 정한 목적외 경비 집행여부 ② 예산 배정전 또는 배정예산 초과 지출원인행위 여부 ③ 지출원인 미행위, 지급시기 미도래 지급 유무 ④ 예금통장의 구분, 예금주명의, 인장관리적정여부 ⑤ 대가지급에 대한 정단한 채주 지급 여부	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		3. 정보 공개	① 예산, 결산 공개 여부 ② 수입금, 후원금, 자체부담금 등 공개 여부	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		4. 재위탁 여부	① 위탁 사업 중 일부 재위탁 여부 확인 ② 재위탁 서류 및 업체 확인 ③ 서울시 보고 및 허락 여부 확인	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		5. 예산·회계 담당자 인터뷰 및 어려운 점 및 불만사항 체크 (현장 방문하여 인터뷰 실시)		인터뷰 보고서 작성
		8. 기타		보고서 작성
	고용	1. 인사 관리	① 공개채용 확인 ② 승급, 인사의 공개 확인 ③ 인사 관련 서류 확인(이력서, 자격증 등) ④ 인사위원회 구성 여부	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		2. 복무 관리	① 근무 형태 확인 ② 근무상황 확인(병가, 공가, 연가 등)	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		3. 급여 관리	① 급여지급 기준(호봉, 수당 적정 여부) - 직급별 급여 계산의 적정 여부 - 실제 근무하지 않은 자의 지급 여부 ② 보수과다 지출 여부 ③ 급여 공제금 당일 불입 및 유용 여부 - 4대 보험 적정 납부 여부 ④ 퇴직금 적립여부 ⑤ 임금 지급조서와 실수령 금액 일치 여부 ⑥ 신분변동자에 대한 일할지급, 감액지급 여부	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		4. 근로자 인터뷰	실사 방문하여 근로자 인터뷰	인터뷰 보고서 작성
개별지표	시민	1. 시민만족도 조사	① 100인 이상 이용자 있는 경우 10% 이상 시민만족도 조사 할 것	만족도 조사 정리
		2. 정보공개	① 시민이용자 불편사항 및 건의함 ② 이용자 간담회 구성 및 실시 여부 ③ 기관 홈페이지 및 소식지 발행 여부	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		3. 의사소통	① 이용자 건의사항 반영 정도(상, 중, 하) ② 이용자 위원회 구성 및 활성화 ③ 이용자 욕구 조사 실시 유무 ④ 민원 발생 및 해결 정도	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		4. 기타
	전문기술	1. 안전 관리	① 보험(화재, 상해 등 ) 가입 여부 ② 안전 점검 확인 (안전점검 일지 작성 및 관리) ③ 비상대책 모의 훈련 실시 여부 ④ 소방시설 설치 및 관리	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		2. 물품 및 시설관리	① 물품, 시설 재물조사 실시 여부 ② 물품 관리자, 시설 관리자 지정 및 책임여부 ③ 물품 및 시설 관리(구입, 유지보수, 폐기) 확인 ④ 비품, 소모품 수불 사항 정리 여부	양호, 보통, 미흡, 해당없음
				미흡사유:
		3. 기타

운영성과 분야 (☞ 사업별 성과점검)

분야	점검 항목 (점수)	점검 내용	확인
투입	인력 (10)	① 인력의 적정성 (자격증 경력 확인) ② 적정 인력 투입 (사업 및 이용자 대비 인원수)	양호, 보통, 미흡, 해당없음
			미흡사유:
	자원 (10)	① 사업과정 별 예산 집행의 적정성 ② 시설 및 기자재 활용 적절성 ③ 지역사회 및 관련 전문가 활용 정도	양호, 보통, 미흡, 해당없음
			미흡사유:
과정	준수성 (10)	① 사업계획 이행 여부(시기, 방법 등 ) ② 서비스 및 업무 과정기록의 충실성 ③ 관련 법규, 규정, 안전 수칙 및 지침 준수	양호, 보통, 미흡, 해당없음
			미흡사유:
	노력성 (10)	① 지역사회 내 관련단체 및 기관의 연계 ② 외부자원(인적, 물적자원) 동원 노력 ③ 목표달성을 위한 홍보 노력	양호, 보통, 미흡, 해당없음
			미흡사유:
산출	사업성과 달성 (50)	① 사업별 성과 달성율 확인	양호, 보통, 미흡, 해당없음
			달성율 : %
	사업성과 미달 (60%미만) 사업	① 사업달성 미비(60%미만) 사업 확인 ② 사업달성 미비(60%미만) 사업 목록 작성 ③ 사업달성 미비(60%미만) 사업 사유서 작성 ④ 사업달성 미비(60%미만) 사업 보완계획 작성	목록, 사유서, 보완계획 작성현황
활용	피드백 (10)	① 이용자 만족도 조사 유무 ② 이용자 만족도 반영 및 활용 여부 ③ 자체 성과점검 및 평가 유무 ④ 지난 평가 수정 사항 반영 여부	양호, 보통, 미흡, 해당없음
			미흡사유:

2015. 4.   .

점검자 : 소속 서울시 교육정책담당관   직급            성명 :          (서명)

점검자 : 소속 서울시 교육정책담당관   직급            성명 :          (서명)