4/4분기 자금 집행실태 점검 결과 보고서

(매월․분기별 점검용)

점검개요

일 시	2015. 02. 13. ~ 02. 16.
점검부서	정수운영과(업무담당자 : 유혜영)
점 검 반	정수운영과 지호선 외 2명

중점점검사항

❍ 일상경비

- 일상경비 교부신청 및 품위단계

일상경비 교부신청 범위 적합 여부, 일상경비 교부신청 및 지급 시 정확한 예산과목 적용 여부, 물품 구매 시 지출품의 등 적정 여부, 인터넷을 통한 물품구매의 경우 다른 사이버몰과 가격을 충분히 비교한 후 물품구입 여부

- 집행단계

예산목적에 적합한 지출 여부, 신용카드 의무사용 규정 준수 여부,

업무추진비에서 접대성경비 지출시 관련규정 준수여부, 물품 구입 시 검수

조서 작성 및 물품관리시스템 등재 여부, 관내출장여비 지급 적정 여부,

법인카드의 사적사용 등 목적 외 사용 여부

- 정산 및 사후관리 단계

신용카드 사용내역 분임재무관 보고 여부, 일상경비 연결계좌 월계표 및     잔액내역서 작성, 신용카드 사용내역 공개 여부

- 물품 구매 시 사회적 약자기업 우선구매 여부

❍ 세입세출외현금

- 세입세출외현금 월계표 및 종류별 예탁내역서 작성 여부

- 반환대상자 일치여부 및 보조금 반환기간 경과 여부

- 현금출납부 일일정리 이행 여부

점검결과

❍ 총    평

전반적으로 각과 담당자가 자금집행기준을 잘 숙지하고  있어 일상경비 집행에 있어서는 예산과목 및 집행절차에 맞게 대체적으로 잘 집행되어 있으며 세입세출외현금 집행 또한 대체적으로 잘 관리되고 있음

❍ 분야별

- 물품구매에 있어서 검수조서 미작성(미첨부) 2건,

- 신용카드 사용내역 분임재무관 보고 월1회 지연보고 및

신용카드 사용내역 미공개

- 일상경비 출납계산서 월1회 보고지연 및 일상경비 연결계좌 월계표    및 잔액내역서 지연

❍ 향후조치, 점검 등 보완이 필요한 사항

- 일상경비 담당자 교육 실시

- 물품검수조서 등 미첨부 서류 보완 요청

- 매월 신용카드 및 보고자료 기한 엄수 요청

조치사항 및 제도개선

❍ 조치사항

- 일상경비 담당자 교육 실시

일시 : 2015. 02. 27.(금) 11:00~12:00

장소 : 2층 회의실

내용 : 점검 시 지적사항 및 자금집행기준 관련 숙지할 사항 교육

지적사항에 대한 보완 조치 요구

구 분	점 검 사 항	지적 건수	지적내용 (구체적으로 작성)
교부신청 및 품의단계	일상경비 교부신청 범위 적합 여부	-
	일상경비 교부신청 및 지급 시 정확한 예산과목 적용 및 집행잔액파악 여부	-
	물품 등 구매 시 건별 지출품의 여부 및 산출기초조사서 작성 여부	-
	결재서식(개정된 지급서식) 부정적 및 카드 결제 후 품의지연 여부	-
	교부 및 품의단계 기타지적사항(구체적내용 기입)	-
집행단계	예산목적에 적합 집행 여부(경조사비 적정지급 등)
	집행품의 금액 초과 신용카드 사용 여부	-
	신용카드 의무사용 규정 준수 여부	-
	업무추진비에서 접대성 경비 지출 시 규정 준수 및 구체적 명시 여부	-
	물품의 매입․제조․운반 등의 경우 건당 500만원 이하 집행여부	-
	신용카드 사용 후 카드매출전표 첨부(소속, 성명 기재) 여부	-
	물품구입 시 검수조서(개정서식)작성 및 물품관리시스템 등재 여부	2건	물품검수조서 미작성 (정수시설과)
	법인카드 사용대금 연체 사례 여부	-
	현금인출의 적정성 여부(현금집행내역서 첨부 여부)	-
	관내출장 여비 적정 집행 여부(관련서류 첨부여부)	-
	공휴일 등 휴일에 사용한 법인카드의 적정 사용 여부	-
	집행단계 기타 지적사항(구체적내용 기입)	-
정산 및 사후관리 단계	법인카드 결제통장 이자 발생 세입조치 여부(년/1회)	-
	신용카드 사용내역의 분임재무관 보고 여부(월/1회)	2	12월미보고(정수운영과) 일괄보고(정수시설과)
	정산서 및 법인카드 모니터링 제출일자(매월5일) 준수 여부
	일상경비 연결계좌 월계표 및 잔액내역서 작성 여부 (부득이한 현금인출시 지출원 협조 여부)	2	일괄정리보고(공통)
	예산회계프로그램 및 e-banking시스템 암호관리 실태	-
	채주로부터 징구한 세금계산서 지출원 제출 여부	-
	신용카드 사용내역 공개여부(건당 50만원 이상 업무추진비 사용내역 및 건당 100만원 이상 업무추진비 이외 경비의 사용내역)	2	미공개(정수시설과) 12월 미공개(정수운영과)
	신용카드 발급 및 보관․관리 상태	-
	정산 및 사후관리단계 기타 지적사항(구체적내용 기입)	-
세입세출외 현금	반환대상자 일치 및 반환기간 경과 후 조치사항	-
	현금출납부 일일정리 이행(일괄정리하는 사례)	-
	월계표 및 종류별 예탁내역서 작성 여부	-
지출처리	계약요구없이 채주입금 지출처리 여부	-

일상경비 점검결과(총괄표)