문서번호	행정관리과-2638
결재일자	2014.5.30.
공개여부	대시민공개
방침번호

			시 민
주무관		행정관리과장	강북아리수정수센터소장
협조

2014년도 시금고(세출분야) 검사계획

2014. 05.

2014년도 시금고(세출분야) 검사계획

시금고 및 지출대행점의 세출∙보관 업무수행에 있어 관련 제 규정의 이행 및 업무수행 상태를 점검함으로서 각종 사고를 미연에 방지하고 원활하고 효율적으로 시금고 업무를 추진코자 함.

Ⅰ				추 진 근 거
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지방재정법 제79조 및 동법 시행령 제106조(금고에 대한 검사)

서울특별시재무회계규칙 제108조(금고의 감독 및 절차)

Ⅱ				추 진 개 요
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추진기간 : ’14. 6. 09(월) ~ ’14. 6. 10(화) [2일간]

추진대상 : 시금고 및 지출대행점(우리은행 덕소지점)

검사범위 : ’13. 05. 20 ～ ’14. 6. 08 시금고 세출업무 전반

검사내용 : 5개 분야 12개 항목

- 일반사무 분야 4개 항목         - 세출처리 분야 3개 항목

- 세입세출외현금 분야 2개 항목   - 유가증권 및 수입증지 분야 2개  항목

- 이자수입 분야 1개 항목

Ⅲ				세부추진계획
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검사반 편성

- 반장 : 행정6급 김명한(세출분야담당)

- 반원 : 행정관리팀 행정7급 하수용 / 조무8급 황여진(일상경비 업무담당)

검사내용 : 5개 분야 12개 항목

분 야	항 목
① 일반사무	각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성․보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 등
세출처리	공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리 등
세입세출외현금	세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리
유가증권 및 수입증지	유가증권 수불․관리실태, 수입증지 관리실태 등
이자수입관리	이자지급 적정여부 등

검사방법

❍ 검사책임․보고기관이 주관하여 각 거래기관 및 은행지점과 검사일시 등을 사전 협의후 실시

❍ 검사 매뉴얼에 의해 시금고 비치 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인

검사결과 조치

❍ 주요 지적사항은 시금고에 통보 시정 및 개선조치

❍ 건의사항 등은 개선가능 여부를 검토하여 업무에 반영

Ⅳ				행 정 사 항
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시금고(덕소지점)와 검사일시 등 사전 협의 후 일정에 맞게 추진

별첨 서식에 의거 ‘14.6.13(금)까지 본청 재무과로 결과 통보

붙임  1. 점검결과 보고서 1부.

2. 금고검사 매뉴얼 1부(별첨).  끝.