「상반기(6월) 결산을 위한」

ERP 업무처리 지침

1		결산 대상 기간

○ 2019. 1. 1. ~ 2019. 6. 30.

2		결산 대상 업무

업무구분	대상 업무내용
1.재무회계	- 법인카드 정산관리 - 경비처리 및 가지급금 등 회계처리 - 고정자산 거래 처리 - 수금처리
2.인사관리	- 퇴직금지급 및 퇴직급여충당금처리 - 인턴급여 - 교육훈련비 실적입력
3.시설설비 및 차량관리	- 점검/정비오더 및 자재출고처리
4.공사관리	- 공사 월정산 - 공사 준공정산
5.구매자재	- 입고 및 기성(준공) 마감 - 출고마감 - 대금 지급요청 마감 - 재고 수불부 마감
6.영업수송	- 매뉴얼 참조

※ 세부 업무처리절차는 ERP 매뉴얼 참조

3		업무처리기준

법인카드 정산관리

	《처리절차》
① 법인카드 사용내역에 대해 Web법인카드 정산 완료 (회계전표 승인까지 완료) ② 사업소 회계 담당자는 사업소별 정산 완료 여부 점검

경비처리 회계 처리

	《처리절차》
① 기타 경비 처리 관련 매입세금계산서(계산서) 전표처리 완료 ② 매입 전자세금계산서 회계 처리 완료 ③ 해당 모든 전표에 대해 회계전표 승인까지 완료해야 함

고정자산 거래처리

	《처리절차》
① 고정자산 거래처리(관리전환, 이동, 불용, 매각 등) 완료 ② 고정자산 거래처리에 대한 최종 승인까지 완료해야 함

수금 처리

	《처리절차》
① 재무회계 발생 미수금 회계 처리 완료 ② 영업 매출채권 발생분에 대한 수금처리 완료

퇴직금 지급 및 퇴직급여충당부채 처리

	《처리절차》
① 퇴직발령 시스템 입력 ② 퇴직금 지급 자료 작성 및 예산잔액 확인(필수) ③ 퇴직금 계산 및 전표 전기 ④ 퇴직급여추계액 및 퇴직급여충당부채 계산 확인 ⑤ 퇴직급여충당부채 전표 전기

교육훈련비 실적 처리

	《처리절차》
① 비용배분 대상 교육 과정 확인(교육주관부서) ② 교육차수별 교육훈련비 입력(교육주관부서) - PSV2(동적비지니스 이벤트메뉴)에서 해당 교육과정의 내부가격(과정 소요 총금액) 입력 ③ 교육차수 확정 - PSV2(동적비지니스 이벤트메뉴)에서 해당 교육과정을 선택 - 마우스 오른쪽을 클릭하여 “예약/취소 확정” 선택 - “데이터 화면”버튼을 누르고 참가자 리스트 조회 후 “저장” ④ 교육훈련비 전표 생성

※ 교육훈련비 결산 대상은 결산대상월 말일까지 종료되는 과정임

점검/정비오더 및 자재 출고처리

	《처리절차》
① 해당 부서에서 생성한 오더에 대해 결산대상월 중 작업 완료한 오더는 결산대상월 말일까지 모두 기술적 완료처리 ② 결산대상월 중 완료되지 않은 오더는 결산대상월 말일 07:00까지 작업한 작업시간을 보고하고, 결산대상월 말일 07:00~익월1일 09:00까지의 작업은 익월 1일로 작업보고 ③ 결산대상월에 자재 출고하여 사용하였으나 시스템에서 출고 처리하지 않은 경우 결산대상월 말일까지 모두 출고 (이동유형 947 물품출고) ④ 물품 출고는 현물 출고시점에 시스템 처리하여야 하며 오더에 지정된 자재는 작업보고 시점에 자동 출고 처리하도록 하여야 함. ⑤ 물품출고 하는 자재(이동유형 947)와 오더로 지정하여 출고하는 자재(이동유형 261)의 구분기준은 다음과 같음 - 물품출고 하는 자재(이동유형 947) : 설비에 직접 장착되지 않거나(페인트,청소용품,테이프 등), 설비에 설치되어 단순 소모되며 사용기간이 짧은 자재(형광등, 콘센트 등), 묶음(Box,드럼) 단위로 출고되는 자재와 공구류 ※ 자재관리센터에서 소모품류 정한 자재 및 유지보수용역시 사용되는 유지보수용자재(계약건명 및 사용월 기재) - 오더로 출고되는 자재(이동유형 261) : 설비에 장착되어 사용기간이 길고, 개별 단위 출고 되는 자재로 부품교체와 같은 정비이력 관리가 필요한 자재 - 유지보수용역/공사로 출고되는 자재(이동유형 951) WBS요소가 있는 계약건으로 현재는 궤도분야만 해당됨

공사 월정산

	《처리절차》
① 공사코드에 대해 WBS를 생성한다 (공사감독) ② 일정계획 수립후 공사코드 상태를 변경한다 (소속장승인) ③ 공사코드에 비용 등록이 완료되었는지 확인 (예산담당자) ④ 비용이 발생한 공사코드에 대해 정산 실행 (예산담당자) ⑤ 공사코드에 잔액이 남아 있는지 확인 (예산담당자)

※ 정산후 추가 비용 발생시 해당 공사코드에 대해 역분개 후 정산 실행 기간내에 가능하며 이후는 불가함

공사 준공정산

	《처리절차》
① 준공감독조서를 작성하여 소속장 승인받는다 (공사감독) ② 자산내역을 등록하여 생성한다 (공사감독) ③ 생성된 자산코드로 정산규칙을 등록한다 (공사감독) ④ 준공정산을 실행한다 (공사감독) ⑤ 자산취득가액을 확인한다 (공사감독) ⑥도면 첨부한다 (공사감독) ⑦공사종료 처리한다 (공사감독)

※ 자본화 공사에 대해서만 실행한다. 수익적 지출 공사일 경우 월정산만 실행한다.

※ 정산후 추가 비용 발생시 해당 공사코드에 대해 역분개 후 정산 실행기간내에 가능하며 이후는 불가함

※ 공사후 공사잔량(예비품 포함)을 저장품으로 계정대체입고시 자산취득계정인 경우만 계정대체입고(이동유형 901) 해당됨 => 작업전 자재관리센터 재고자산 결산담당자와 통화요망

입고 및 기성(준공) 마감

	《처리대상》
① 처리 원칙 : 결산대상월 입고실적 대상은 모두 입고 처리해야 함 → 증빙일, 전기일은 결산대상월 입고일자로 필히 입력함 ② 처리 유형 : 구매 물품입고, 공사/용역 기성(준공)결과등록, 저장품환입, 계정대체입고, 불용입고, 기타입고 등 → 관리전환, 계정대체 등에 의한 입고는 출고와 동시에 처리됨 ③ 구매 입고검수가 완료된 후 입고확정 처리하지 않은 자재 → 결산대상월 구매입고 실적 포함 대상은 검수준비등록, 검수보고, 입고확정 모두 처리 완료하여야 함 ④ 저장품 환입된 자재 중 해당 창고로 실물 입고는 되었으나, 장부상 입고 처리하지 않은 자재 ⑤ 공사용자재 중 유지보수 저장품으로 계정대체가 필요한 자재, 공사 준공처리 전 저장품으로 계정대체가 필요한 자재 ⑥ 불용창고로 실물 입고되었으나, 장부상 입고 처리하지 않은 자재 ⑦ 기타 입고(무상 입고, 샘플 입고 등) 대상 자재

[ 처리 절차 및 방법]

① 구매 물품입고
- 물품 : 입고 검수준비 등록 → 납품검수결과 등록 → 입고 확정

② 공사/용역 기성(준공)결과 등록
- 공사코드 : 공사관리 모듈 기능을 통해 기성(준공)결과 등록
→ 구매자재 기성(준공결과) 자동 등록됨
→ 기성(준공)결과 결재요청 및 결재 완료
→ 대금지급요청부서에 관련 서류 제출
- 공사코드 외: 구매자재 모듈 기능을 통해 기성(준공)결과 등록
→ 기성(준공)결과 결재요청 및 결재 완료
→ 대금지급요청부서에 관련 서류 제출
- 기성(준공)결과 등록 시 검수요청일, 증빙일, 전기일을 필히 결산대상월 해당일로 입력하여야 함.

③ 저장품 환입 입고
- 예약 생성된 자재에 대해서는 예약 처리 후 결재처리

- 예약과 무관한 경우에는 직접 저장품 환입 처리 후 결재처리

④ 계정대체 입고
- 공사용자재→유지보수저장품, 공사코드 출고된 자재→저장품 등

( 단, 도상개량공사 중 유지보수용역/공사는 해당 안됨)
- 예약 생성된 자재에 대해서는 예약 처리 후 결재처리
- 예약과 무관한 경우에는 직접 처리

⑤ 기타 입고
- 예약 생성된 자재에 대해서는 예약 처리 후 결재처리
- 예약과 무관한 경우에는 직접 처리

투자코드 종료승인

	《처리대상 및 방법》
① 처리원칙 : 투자코드(A,P)는 자산취득후 종료처리 해야 함(※ 미처리시 건설중인자산(마스터)이 활성화로 추가정산 오류 발생 가능 ② 처리유형 : A코드, P코드 ③ A코드는 ZPSR0331에서 코드닫기 실행 ④ P코드는 ZPSR0330에서 공사종료 실행

출고 마감

	《처리대상》
① 처리 원칙 : 결산대상월 출고실적 대상은 모두 출고 처리하여야 함 → 증빙일, 전기일은 결산대상월 출고일자로 필히 입력함 ② 처리 유형 : 작업오더출고, 물품부서출고, 관리전환, 창고간이동, 공사용자재 출고, 불용품폐기출고, 불용품매각출고, 유지보수 공사/용역 출고, 자산에 대한 물품출고 등 ③ 작업오더출고 : 실물출고된 자재 중 작업오더에 출고되어야 할 자재 → 기준 : 설비에 장착되어 사용기간이 길고, 개별 단위 출고되는 자재로 부품 교체와 같은 정비이력 관리가 필요한 자재 ④ 물품부서출고 : 실물출고된 자재 중 사용부서로 출고되어야 할 자재 → 기준 : 설비에 직접 장착되지 않거나(페인트, 청소용품, 테이프 등), 설비에 설치되어 단순 소모되며 사용기간이 짧은 자재(형광등, 콘센트 등), 묶음 단위로 출고되는 자재와(Box, 드럼)와 공구류 ⑤ 관리전환 : 사업소간 저장품이 실물 이동된 자재 중 장부상 처리가 완료되지 않은 자재 ⑥ 창고간 이동 : 사업소내 창고간 저장품이 실물 이동된 자재 중 장부상 처리가 완료되지 않은 자재 ⑦ 공사용자재 출고 : 공사용자재로 관리되는 자재 중 실물 출고는 되었으나, 장부상 처리가 완료되지 않은 공사용 자재 ⑧ 불용품 폐기/매각 출고 : 불용품 창고에서 장부상 관리되는 자재 중 실물 자재가 폐기/매각 출고되었으나, 장부상 처리되지 않은 자재 ⑨ 유지보수 공사/용역 출고 : 유지보수 저장품이 공사/용역에 실물 출고되었으나, 장부상 처리되지 않은 자재 ⑩ 자산에 대한 물품 출고 : 유지보수 저장품이 자산화하기 위해 실물 출고되었으나, 장부상 처리되지 않은 자재

[ 처리 절차 및 방법]

① 작업오더 출고
- 이동유형 “261 창고에서 오더에 대한 소비”로 처리하여야 함
- 시설설비 : 시설설비 결산 업무처리기준 참조
→ 작업오더에 직접 자재 등록하는 방법
→ 구매자재 기능을 통해 작업오더에 직접 출고 처리하는 방법
- 차량관리 : 차량관리 결산 업무처리기준 참조

② 물품 부서출고
- 이동유형 “947 물품출고”로 처리하여야 함
- 해당 자재를 사용한 부서코드를 지정하여 처리함
- 물품 부서출고 시 작업오더 사용자재 실적 관리가 되지 않음

③ 관리전환
- 이동유형 “921 관리전환”으로 처리하여야 함
- 예약 생성된 자재에 대해서는 예약 처리 후 결재처리
- 예약과 무관한 경우에는 직접 관리전환 처리 후 결재처리
- 관리전환 처리 시 출고(물품출고사업소)/입고(물품인수사업소)가
동시에 발생함
- 관리전환 처리 시 출고 사업소의 저장품 출고금액
(출고수량*재고단가)이 입고 사업소의 저장품 재고금액에 반영됨
(회계전표 자동 발생됨. 별도의 회계처리 불필요)

④ 창고간이동
- 이동유형 “925 창고간이동”으로 처리하여야 함
- 예약 생성된 자재에 대해서는 예약 처리 후 결재처리
- 예약과 무관한 경우에는 출고 창고담당자가 직접 창고간 이동 처리
- 창고간이동 처리 시 출고(출고 창고)/입고(입고 창고)가 동시 발생
- 창고간이동 처리는 사업소내 물품 이동임으로 수량만 이전됨
(회계전표가 발생되지 않음. 별도의 회계처리 불필요)

⑤ 공사용 자재 출고, 이동
- 이동유형 “941 공사용자재 출고”, “931 공사간 자재이동”으로 처리
- 예약 생성된 자재에 대해서는 예약 처리 후 결재처리
- 예약과 무관한 경우에는 직접 처리
- 공사용자재(공사코드별로 관리됨)를 해당 공사코드에 출고 처리함

⑥ 불용품 폐기/매각 출고
- 이동유형 “943 불용품 폐기출고”, “945 불용품 매각출고”로 처리함
- 예약 생성된 자재에 대해서는 예약 처리 후 결재처리
- 예약과 무관한 경우에는 출고 창고담당자가 직접 처리
- 매각 출고 후 재무회계 업무처리기준을 참조하여 매각전표 처리

⑦ 유지보수 공사/용역 출고
- 이동유형 “951 유지보수공사/용역 출고”로 처리함
- 예약 생성된 자재에 대해서는 예약 처리 후 결재처리
- 예약과 무관한 경우에는 출고 창고담당자가 직접 처리
- 유지보수 저장품자재를 사용된 해당 공사코드에 출고 처리함

⑧ 자산에 대한 출고
- 이동유형 “(비유동)자산에 대한 물품 출고”로 처리함
- 예약 생성된 자재에 대해서는 예약 처리 후 결재처리
- 예약과 무관한 경우에는 출고 창고담당자가 직접 처리
- 신규자산 취득인 경우는 재무회계 모듈 기능을 통해 자산코드를 생성한 후 해당 자산코드에 출고처리 함

대금지급요청 마감

	《처리대상》
① 처리원칙 : 결산대상월로 발행되어 접수된 세금계산서는 모두 대금지급요청하여야 함 ② 처리유형 : 물품대금, 선금, 비용, 선금반환 ③ 결산대상월로 입고검수 및 입고 확정된 경우, 거래처에 세금계산서 발행하도록 하여 세금계산서를 접수받아 대금지급요청하여야 함 ④ 외자는, 결산대상월에 발생된 모든 비용은 대금지급요청하여야 함 ⑤ 외자는, 결산대상월에 B/L발행된 선적건에 대해 미착전표를 생성하여야 함 ⑥ 공사/용역의 경우, 결산대상월로 선금기초조서를 생성한 건에 대해 선금대금지급요청 전표를 생성하거나, 선금기초조서를 삭제하여야 함

[ 처리 절차 및 방법]

① 증빙일, 전기일은 세금계산서 발행일로 처리하는 것을 원칙으로 함

→ 단, 세금계산서 발행일이 전월이며 전월 회계마감이 되었을 경우는 회계담당자와 협의 후 증빙일은 세금계산서 발행일로, 전기일은 당월로 처리하도록 함. 부가세 마감 월(3월,6월,9월,12월)은 특히 유의하도록 함

② 물품대금 지급요청

→ 기존 선금이 있는 물품대금건에 대해서는 선금정산금액을 필히 등록하여 처리함

→ 아래 화면 라인상에 지체일수 및 지체상금이 디폴트로 보여주는 정보는 참고 정보일 뿐이며, 실제 지체상금을 해당 라인에 입력(지체가 발생한 경우)하거나 공백(지체가 발생되지 않은 경우)으로 처리

→ 지체일수는 삭제 불가함. 참고 정보로 보여주기만 함.

(지체일수는 납품검수결과 등록 시 입력된 지체일수를 보여줌)

③ 선금 대금지급요청

- 공사/용역의 경우, 결산대상월로 선금기초조서(서비스입력서, T-CODE "ZML81N")를 생성한 건에 대해서는 필히 선금 대금지급요청을 결산대상월로 처리하여야 함.
→ 선금 대금지급요청을 결산대상월로 처리하지 못할 경우는 선금기초조서를 필히 삭제하여야 함.

- 물품의 경우, 계약번호를 참조하여 선금 대금지급요청하여야 함.
→ 선금 총액이 계약금액을 초과해서 대금지급요청할 수 없음.

④ 비용 대금지급요청
- 조달수수료, 내자 부대비용등에 대해 대금지급요청함

⑤ 선금반환
- 결산대상월에 선금반환이 발생하였을 경우 선금반환 요청함
- 선금잔액 전체를 반환 처리하여야 함

재고수불부 마감

	《처리 대상》
① 기초재고, 입고, 출고, 이동, 재고에 대한 재고수불을 마감함 ② 위 항목 입고마감, 출고마감, 대금지급요청 마감 후 재고 수불부를 업데이트하여 재고수불부를 조회함 ③ 서울메트로 모든 사업소(플랜트)에 대해 플랜트 레벨, 창고레벨에서 입고, 출고, 재고 정보를 확인하여 수불 마감

[ 처리 절차 및 방법]

① 이전 기간 입출재고 마감 지시자 설정

경로>> 구매자재 > 기준정보관리 > 물품코드관리 > 자재마스터 표준기능 > 이전기간에 전기허용(T-CODE "MMRV")
→ 회사코드 “1000” 입력 후 엔터키
→ “이전 년도로 전기허용” 체크 안함
“백포스팅은 일반적으로 불허됨” 체크함

② 저장품 재고 수불부 업데이트함 (자재관리센터 저장품 결산 담당)

③ 저장품 재고수불부 리스트 조회 및 데이터 검증

④ 저장품 재고수불부 최종 마감