붙임 4

2022년도 일상경비 집행실태 검사표

□ 수검부서명 : 본청(○○사업소) ○○○실 ○○○담당관

□ 검사 일시 :

□ 검사 결과

검사구분	세 부 검 사 항 목		검 사 결 과			비 고
			부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
일상경비 품의단계	∙ 물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부 - 법인카드 사용건별 지출품의 여부 - 산출기초조사서 작성여부 - 상품권 구매시 연간단가업체 구매 여부			○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
	∙ 일상경비(사무관리비) 지출품의시 예산과목 적정 여부 - 일반수용비(사무용 잡품비, 소모성 물품구입비)에 적합한 지출품의 여부			○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
	∙ 인터넷을 통한 물품구매 시 타 사이버몰과의 가격비교 여부			○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
집행단계	〈법인카드․제로페이Biz 관련 사항〉
		∙ 집행품의 금액을 초과한 법인카드(제로페이Biz) 사용 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 지방자치단체구매카드(법인카드, 제로페이Biz, 현금영수증카드) 사용대상 준수 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 법인카드(제로페이Biz) 사용 후 카드 사용내역 연계시 사용자 실명 입력 여부 - 법인카드(제로페이Biz) 이용시 e호조에 사용자 실명 입력여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(사용자 실명 입력 누락 등)
		∙ 제로페이Biz 사용 후 승인취소시, 5일 이내에 사후정산 처리완료 여부 - 제로페이 결제 후 승인취소시, 5일내 e호조 사후정산 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)

검사구분	세 부 검 사 항 목		검 사 결 과			비 고
			부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	〈법인카드 관련 사항〉
		∙ 카드 사용대금 이체지연에 따른 연체 발생여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 카드 사용취소 후 해당 건을 지출(지급명령) 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
	〈업무추진비 관련 사항〉
		∙ 기관운영업무추진비의 개인용도 사용 여부 - 동문회비, 학위취득, 축하연 등		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 소속직원 이외의 자에 대한 축‧부의금 지급시 업무관련성 명시 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 시책추진업무추진비의 축‧부의금 집행 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 업무추진비 지출시 관련규정 준수 여부 - 집행목적, 일시, 장소 등 증빙서류 기재여부 - 건당 50만원 이상시, 상대소속 또는 주소, 성명 기재여부 - 1인 1회당 4만원 이하로 집행여부 □「청탁금지법」제2조에 따른 공직자 등에 집행하는 접대비는 3만원 이하로 집행 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 현금인출의 적정성 및 증빙 여부 - e-호조상 입력된 거래금액, 입금유형이 지출결의서 및 증빙내역과 일치하는지 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)

검사구분	세 부 검 사 항 목		검 사 결 과			비 고
			부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	〈기타 사항〉
		∙ 급량비 지출시 관련 규정 준수여부 - 근무시간 개시 최소 1시간 전과 근무종료 후 최소 1시간 이상 근무한 객관적인 사실(초과근무실적, 출퇴근 인증내역 등)을 확인 후 급식비 집행 여부 - 정당한 채권자에게 지급 여부 및 현금 지급 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 선결제(업무추진비 등) 지출시 관련 규정 준수여부 - 사전 내부결재 시행 여부 - 내부보관용 증빙서류(선결제 확인서 등) 작성 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 소모품 매입∙제조∙운반 등의 경우 건당 1,000만원 초과 집행여부 - 1,000만원 초과 구매시 재무과 계약요청		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 소모성 물품구매시 검수조서 작성 및 사무관리비로 비품구매 여부 - 비품 : 10만원 이상, 내용연수 1년 이상		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
정 산 및 사후관리단계		∙ 선결제(업무추진비 등) 정산 관련 규정 준수여부 - 업체 이용 후 증빙서류 작성 여부 - 사무종료 후 5일 이내 정산서 제출 여부 - 회계연도 내 미사용금액 환수 등 정산 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 매월 1회 지방자치단체구매카드(법인카드, 제로페이Biz, 현금영수증카드) 사용내역 검색 후 분임재무관(실·과장) 보고(결재) 여부		○ 미보고 월 기재

검사구분	세 부 검 사 항 목		검 사 결 과			비 고
			부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리단계		∙ 법인카드, 제로페이Biz, 상품권 발급 및 보관･관리의 적정 여부 - 국내전용카드 발급 및 지방자치단체구매카드 발급대장 비치 여부 - 상품권 구매 및 관리대장 비치 및 자필서명 준수 여부 - 서울시 홈페이지 내 상품권 구매내역 공개 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 일상경비 외 다른 공금관리의 적정여부 - 세입세출외현금 대상 공금을 부서 보유 계좌에서 관리하는지 여부		○ 거래내용(적요/금액/거래일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 채주로부터 수령한 세금계산서 등의 보관 여부		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
		∙ 법인카드 결제통장 이자 발생시 세입조치 여부(년 1회)		○ 미조치 금액
		∙ 일상경비 정산서 제출 여부		○ 미보고 월 기재
		∙ 행사 초빙강사(연)료 지급현황 서울시 홈페이지 공개 여부(반기별)		○ 건명(집행품의 번호/지급일) - 지적사유(구체적으로)
계좌 운영 현황 점검		∙ 법인카드 결제계좌, 제로페이 결제계좌 및 보통예금 계좌 운영 적정여부 - 불필요한 계좌 즉시해지, 통․폐합 조치 여부, 목적외 사용 여부, 부적정 거래내역, 잔액 등 검사 및 계좌보관 상태 점검		○ 거래내용(적요/금액/거래일) - 지적사유(구체적으로)

□ 점검자 의견(일상경비 검사 총평 및 일상경비 집행에 관한 개선의견)

○

○

2023.   .   .

상기와 같이 일상경비 집행실태 검사결과를 제출함.

검사반장 : 직 급 / 성 명     (서명)

회계직원 : 직 급 / 성 명     (서명)

직 급 / 성 명     (서명)

검 사 원 : 직 급 / 성 명     (서명)

서울특별시 검사원 귀하