전표유형별 구분	주요 이행 사항	해당 부서	마감일
자금마감-일별시재마감 - 예금대체 - 선수금(펌뱅킹) - 금융거래 - 금융거래(원리금상환) - 금융거래(출자금수령)	- 계좌간이체, 보통예금계좌 확정, 금융상품 및 수기지급 처리 - 계좌간 이체에 대한 회계 전표 자동반영 - 입금 계좌에 대한 입금 전표 자동 반영 - 차입금, 예적금 관련 자동 회계반영 - 계좌 입금 시 출자금 선택하면 자동 반영 되는 회계처리	재무처	7월 10일
업무마감-일별업무마감 - 유지보수점검/정비업무마감 - 차량경정비 업무마감 - 차량중정비 업무마감 - 차량 입출고 요청업무	- 정비실적 입력에 의한 자재출고 처리 - 경정비 실적입력에 의한 자재출고 처리 - 중정비 실적입력에 의한 자재출고 처리(실시간) - 현장창고 및 부서 자재 입출고 요청	사업소별 업무담당자	7월 10일
인사(HR)전표마감 - 급/상여 - 퇴직금 - 퇴직급여충당금 - 급/상여조정	- 매월20입금,(상여전표/일용직급여) - 퇴직금 - 퇴직급여충당금 - 임금조정 등	급여복지처	7월 10일
일반경비 전표마감 - 전자전표(법인카드정산전표) - 전자전표(매입전자세금계산서) - 경비전표(가지급금 등)	- 법인카드 정산전표 - 매입전자세금계산서 정산전표 - 경비 관련 전표처리, 가지급금 정산 등	본사 및 사업소별 업무담당자	7월 10일
- 선급비용/선수수익 기간손익 반영	- 선급비용/선수수익 기간손익 반영	재무처
회계 채권마감 - 재무회계 미수금(채권) 발생 전표 - 수금처리	- 재무회계 발생분 미수금/채권 전표 처리 - 채권에 대한 수금 처리(채권관련 고객 선수금 반제처리)	본사 및 현업 담당자	7월 10일
구매 마감 - 입고 - 출고(자재창고) - 세금계산서 송장처리 - 구매관련 재고자산 평가등의 결산 조정	- 입고 - 출고 - 구매세금계산서 처리(전자세금계산서,선급금 등 포함) - 구매결산조정	재무처,자재관리센터 (본사 및 현업 검수담당자)	7월 10일
수탁사업 회계처리 - 예수금 대체 - 비용 대체 - 미수금 인식 계정 대체	- 9호선 운수수입금 및 기타수입금 예수금 대체 - 서울시 미청구 비용 사업수행센터로 대체 - 서울시 청구비용 미수금 인식 7호선 연장구간 관련 비용 계정 모니터링	사업수행센터 (9호선 운영 담당자) 신교통사업처 (7호선 연장구간 담당자)	7월 10일
고정자산 거래관리(회계) - 고정자산 취득 - 고정자산 거래(불용, 매각, 이관 등)	- 고정자산 취득-일반 재무회계 처리 분 - 고정자산 이관/매각/불용 등 회계처리	본사 및 현업 담당자	7월 10일
고정자산 국고보조금 및 감가상각 반영 - 정부보조금 전표(자본적지출, 수익적지출) - 유형/무형자산 감가상각	- 정부보조금 단위사업과 연계된 자산 및 비용 국고보조금 전표 발생 - 유형/무형자산에 대한 감가상각비 기표	총무처	7월 10일
영업(SS)마감 - 채권마감(운수사업수익) - 채권마감(부대사업수익) - 채권마감(기타사업수익) - 임대관리 회계처리 마감	- 수익(SS) Billing 전표 마감-운수사업수익 - 수익(SS) Billing 전표 마감-부대사업수익 - 수익(SS) Billing 전표 마감-기타사업수익 - 임대관련 마감	영업계획처 부대사업처 부대사업처 부대사업처	7월 10일
자금공채마감 - 공채 - 금융거래(결산조정)	- 공채발생 매출 및 상환 - 미지급비용, 선수수익, 외화평가 등의 자금관련 결산 조정 자동반영	재무처	7월 10일
회계결산 조정(1) - 자동반제 회계처리 - 미착,미확정 미지급금 처리 - 임시계정 잔액 확인	- GR/IR계정,가지급금, 선급금 미결 정리 등 - 미착,미확정미지급금 등 MM처리분에 대한 자동 결산 조정 - 각종 가계정 잔액 정리 및 계정 잔액 확인	재무처	7월 15일
회계결산 조정(2) - 외화평가 - 부가가치세 안분 비용 정산	- 대차대조표일 환율로 외화 자산 및 부채 평가 - 매입/매출 마감 후 최종 작업으로 부가가치세 안분 작업 실시	재무처	7월 15일
- 결산조정(대손충당금처리) - 추가결산 조정확인 전표처리	- 회계 결산 조정 반영

2019 회계연도 상반기 결산일정