’19년~’21년(3년) 자금결산

2022. 4. 18.

	재 무 처

<부족자금 작성기준>

<부족자금 규모추정 또는 확정절차>

기초이월금액	+	(전년도) 미지급금	+	본예산 수지차액 (장기차입금 등)	+	자금계획(실적) 보정

<용어의 정의>

1. 기초이월금액: 직전년도 연말기준 가용잔액(현금) 해당액

2. (전년도)미지급금: 결산서 상 미지급금 해당액 + 사고이월

- 직전년도 기준: (차년도)지급이월 해당액

- 기준년도 기준: (전년도)지급이월 해당액

3. 본예산 수지차액: 본예산 상 구체적인 차입방법이 명시되지 않은 장기차입금 - 예비비

4. 자금계획(실적) 보정: 예산절감분, 경비절감액, 투자비 낙찰차액 등 자금항목 또는 기타실적 보정

<자금결산 기본가정>

1. 기초이월금액(직전년도 기준: 차년도 지급이월)은 시설자금을 위한 차입금으로 가정

2. 본예산 상 구체적인 차입방법이 명시된 아래 항목은 부족자금 산정시 제외

- ’19년 노후시설 공사채: 1,950억원

- ’20년 노후시설 공사채: 3,281억원

- ’21년 노후시설 공사채: 1,890억원

3. (전년도) 미지급금은 기준년도 모두 집행완료 가정

- (운영)미지급금: 용역 미지급금 + 기타 미지급금 + 법인카드 사용액

- (시설)미지급금: 공사 미지급금 + 물품 미지급금

※ 미지급금 자료조회: 결산자료   ※ 사고이월: 예산처 자료

4. 계정별 세부 분류내역

- 운수수익: 운수사업수익 + 충전수입금 수입 – 충전수입금 지출

- 기타 및 대행수익: 기타사업수익 + 대행사업수익 + 기타부채(수입) + 미결선수금  ＋ 위수탁사업 입금 – 위수탁사업 예금대체

- 경비: 경비+기타부채(지출)

- 이자상환: 운영자금. 시설자금 구분없이 전액 운영자금 분류

- 통합재정안정화기금: 시설자금 분류(서울시 의견)

⇨ ERP 일자금실적 생성/변경/조회 기준(zhtrr3210) ⇨ 세부실적 산출

’19년~’21년(3년) 자금결산

1		연도별 자금결산(실적)

(’22. 4. 18.기준, 단위:억 원)

구 분				19년(실적)	20년(실적)	21년(실적)	22년(추정)
기초이월금액(A) 시설자금 해당 -				1,031	128	9	972
운영자금	수 입			20,842	19,467	29,435	25,897
		운수수익		17,046	12,412	12,176	13,044
		부대수익 등		3,796	3,405	4,149	4,643
		시 재정지원(보조금 등)		0	0	1,000	1,521
		외부 자금조달		0	3,650	12,110	6,689
			공사채(코로나19)	0	3,650	12,110	4,689
			공사채(차환용)	0	0	0	2,000
	지 출			21,271	21,246	23,187	25,621
		인건비		11,358	10,607	10,683	11,566
		경비 등		7,708	7,709	8,184	8,657
		원리금 상환		445	258	414	2,888
			공사채(차환용)	0	0	0	2,000
			이자비용	445	258	414	888
		(전년도)미지급금		1,760	2,672	2,750	2,510
						1,156
	과부족(B)			△429	△1,779	6,248	276
시설자금	수 입			6,862	10,256	4,159	7,014
		시출자금		1,828	3,234	1,129	1,955
		국고보조금 등		250	592	1,140	1,159
		외부 자금조달		4,784	6,430	1,890	3,900
			도시철도공채	1,234	0	0	0
			공사채(노후시설)	1,800	3,430	1,890	3,900
			통합재정안정화기금	1,750	3,000	0	0
	지 출			7,336	8,596	9,444	8,262
		자본투자비 등		3,606	5,184	4,892	6,388
		원리금 상환		2,108	1,924	3,174	0
			도시철도공채	1,234	0	0
			공사채(노후시설)	0	0	0
			통합재정안정화기금	874	1,924	3,174
		(전년도)미지급금		1,622	1,488	1,378	1,874
	과부족(C)			△474	1,660	△5,285	△1,248
차기 이월자금(A+B+C)				128	9	972	0
(차년도)지급이월				△4,160	△4,128	△4,384	△4,235
외부 자금조달(예산 미편성분)				△3,550	△6,650	△12,110	△9,110
부족자금 계				△7,582	△10,769	△15,522	△13,345

※ 운수수익: 위‧수탁구간 포함, 연락운임정산 차감 전 금액

※ ’21년 운영자금 중 (전년도)미지급금 1,156억원은 연락운임정산액

□ 자금결산 주요내역 분석

○ 코로나19 장기화에 따른 운수수입금 감소

(단위:억원)

구분	19년(실적)	20년(실적)	21년(실적)	22년(추정)
운수수입	17,046	12,412	12,176	13,044

※ ’22년 3개월 실적 적용 시 ‘22년 운수수입(추정): 12,176억원

○ 市 ’21년 및 ’22년 보조금 1,000억원 지원

(단위:억원)

구분	’19년(실적)	’20년(실적)	’21년(실적)	’22년(추정)
市-지원 보조금	-	-	1,000	1,000 + @

※ ’22년 市 지원 보조금: 1,000억원(2월 수령) + 1,000억원(추가 지원 요청)

○ 공사채 발행 현황

(단위:억원)

구분	’19년(실적)	’20년(실적)	’21년(실적)	’22년(추정)
공사채(운영비)	-	3,650	12,110	4,689
공사채(시설투자비)	1,800	3,430	1,890	3,900
공사채(차환용)	-	-	-	2,000
합계	1,800	7,080	14,000	10,589

※ 코로나19 발생 후(’20년 이후) 운영비목적 공사채 발행

○ 공사채 등 차입금 증가에 따른 이자비용 증가

(단위:억원)

구분	’19년(실적)	’20년(실적)	’21년(실적)	’22년(추정)
이자비용	445	258	414	888

○ 시설자금 수입 및 지출 내역

(단위:억원)

구분		’19년(실적)	’20년(실적)	’21년(실적)	’22년(추정)
시설자금 수입		6,862	10,256	4,159	7,014
	국시비 등	2,078	3,826	2,269	3,114
	외부조달액	4,784	6,430	1,890	3,900
자본투자비		7,336	8,596	9,444	8,262
	시설 투자	3,606	5,184	4,892	6,388
	(전년도)미지급금	1,622	1,488	1,378	1,874
	원리금 상환	2,108	1,924	3,174	-

2		부족자금 현황 및 조치내역

(단위: 억원)

구분			‘19년			’20년
			계	운영	투자	계	운영	투자
부족자금		기초 이월금액	1,031	0	1,031	128	0	128
		전년도 지급이월	△3,382	△1,760	△1,622	△4,160	△2,672	△1,488
		당해년도 자금수지	△5,231	△1,341	△3,890	△6,737	△5,507	△1,230
부족자금 계			△7,582	△3,101	△4,481	△10,769	△8,179	△2,590
조치내역	차년도 지급이월		4,160	2,672	1,488	4,128	2,750	1,378
	외부조달	공사채	1,800	0	1,800	3,650	3,650	0
		통합재정 안정화기금	1,750	0	1,750	3,000	0	3,000
		조정사용		429	(429)		1,779	(1,779)
조치내역 계			7,710	3,101	4,609	10,778	8,179	2,599

구분			’21년			’22년(추정)
			계	운영	투자	계	운영	투자
부족자금		기초 이월금액	9	0	9	972	0	972
		전년도 지급이월	△4,128	△2,750	△1,378	△4,384	△2,510	△1,874
		당해년도 자금수지	△11,403	△5,622	△5,781	△9,933	△5,013	△4,920
부족자금 계			△15,522	△8,372	△7,150	△13,345	△7,523	△5,822
조치내역	차년도 지급이월		4,384	2,510	1,874	4,235	2,589	1,646
	외부조달	공사채	12,110	12,110	0	9,110	5,210	3,900
		조정사용		(6,248)	6,248		(276)	276
조치내역 계			16,494	8,372	8,122	13,345	7,523	5,822

※ 부족자금과 조치내역 차이: (차년도)기초이월금액

※ 부족자금 규모: 기초이월금액 + △(전년도)미지급금 + 본예산 수지차액 + 자금계획(실적) 보정

※ 본예산 상 구체적인 차입방법 및 규모가 명시된 외부차입금은 부족자금 및 조치내역 산정시 제외

- ’19년 노후시설 공사채: 1,950억원, ’20년 노후시설 공사채: 3,281억원, ’21년 노후시설 공사채: 1,890억원

□ 부족자금 주요내역 분석

○ 매년 4,100억원 이상 차년도 지급이월 미지급금 발생    (단위: 억원)

구분		’19년(실적)	’20년(실적)	’21년(실적)	’22년(추정)
운영자금 이월액(a)		2,672	2,750	2,510	2,589
	평가급 등	1,192	1,747	1,506	1,589
	통상적 이월금	1,376	933	970	930
	사고이월	104	70	34	70
시설자금 이월액(b)		1,488	1,378	1,874	1,646
	통상적 이월금	768	368	220	518
	사고이월	720	1,010	1,654	1,128
이월액 계(a+b)		4,160	4,128	4,384	4,235

○ 조치내역 중 일부자금 조정사용(운영 ⇔ 투자)

- 2019년: 시설자금(통합재정 안정화기금) 1,750억원 중 429억원 운영자금 사용

- 2020년: 시설자금(통합재정 안정화기금) 3,000억원 중 1,779억원 운영자금 사용

- 2021년: 운영자금(공사채) 12,110억원 중 6,248억원 시설자금 사용

○ 향후 공사채 상환시기 도래현황(상환 스케줄)	(단위: 억원)

구 분	총계	’23년	’24년	’25년	’26년	’27년	’28년	’29년	’30년	’31년
노후시설	12,430	3,500	1,800	3,430		1,800	900			1,000
코로나19	15,350		2,600		4,500	1,250	2,800		2,000	2,200
계	27,780	3,500	4,400	3,430	4,500	3,050	3,700		2,000	3,200

붙임: ’19년~’22년 자금수급실적(전망) 1부.  끝.