자금집행실태 자체점검결과보고서

(일상경비)

점검개요

일 시	2015. 01. 29.
점검부서 (지출부서)	방화119안전센터 (업무담당자 : 소방위 안경훈,소방교 박성진,소방교 김기정)
점 검 반	진압3대장 : 소방위 김창관

중점점검사항

❍ 일상경비

- 현금 인출 시 지출품의, 원인행위 및 지급명령 확행 여부

- 카드매출전표 등 지출증빙서류 미비 및 허위작성 여부

- 법인카드 사적사용 등 목적 외 사용여부

- 현금지출 및 계좌 입금 건에 대한 실제 채주와의 일치여부

- 증빙자료와 입금계좌 채주와 일치여부

- 집행 시 예산과목의 적정성 여부

- 업무추진비 집행의 적합성 여부

- 관내출장여비 집행의 적정성 여부

- 일상경비출납계산서 제출기일 엄수 여부

- 신용카드 발급 및 보관 관리의 적정성 여부

점검결과

❍ 총  평

일상경비 전반에 대한 허위작성 없이 정확한 확행이 이루어지고 있으며 자금지출시 실제 채주와 일치하고 자금집행의 적정성 및 적합성이 잘 이루어지고 있음

❍ 분야별

- 신용카드 보관관리 적정함

- 카드매출전표 등 각종 증빙서류가 잘 비치됨

- 일상경비 집행 시 적정하고 적합하게 이루어지고 있음

❍ 향후조치, 점검 등 보완이 필요한 사항

- 현재와 같은 적정한 자금집행이 지속적으로 이루어지도록

당부함

조치사항 및 제도개선

❍ 조치사항

- 조치사항 없음

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❍ 제도개선

- 필요한 제도개선사항 없음

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