2014 녹색서울실천공모사업

회계정산안내

녹색서울시민위원회

	목 차
Ⅰ. 평가계획			1
Ⅱ. 결과보고서 양 식			2
Ⅲ. 정산지침			9
Ⅳ. 정산보고서 제출목록						22

Ⅰ.  평 가 계획

□ 평가개요

○ 일    시 : 2015.1~2월중

○ 주    관 : 녹색서울시민위원회 공모사업관리위원회

○ 대    상 : 22개 단체 22개 사업

○ 평가방법 : 서류평가 및 사례발표회(단체별 5분 발표)

○ 평가내용

- 약정대비 목표달성도

- 중간평가의견 수렴정도 및 진행내용

- 예산 집행내역 등

○ 평가 후 조치사항

- 22개 사업중 우수사업(상위 10% 내외) 및 부진사업(하위 10% 내외)은 2015년 사업심사시 가감점(±5점) 부여

□ 향후일정(안)

○ 사업결과보고서 제출 : 2015. 1. 14(수) 직접 방문제출

- 제출서류 : 최종결과보고서, 예산정산서, 사업추진관련 각종홍보물 1set, 사진 등

- 제출방법 : 상기 제출서류내용을 이동디스크(usb)에 담아 제출

○ 사업평가회 : 추후 공지 예정

『2014년 녹색서울실천공모사업』

추진결과(실적)보고서

사      업      명

단     체     명

대 표 자  (인)

(단    체    명)

□ 단체현황

◦ 소 재 지 : (우편번호기재)

◦ 대 표 자 : ◦◦◦  (성별,  세)

◦ 회 원 수 :      명 (단체상근인원 :    명)

◦ 담 당 자 : ◦◦◦    ☎ :        FAX :       E-Mail :

□ 사업개요

◦ 사 업 명 :

◦ 사업목적

-

-

◦ 추진방법

-

-

◦ 참여대상 또는 주요 수혜집단 :

◦ 주요 추진내용

-

-

◦ 총사업비 :         천원(자부담 :     천원,  보조금 :     천원)

□ 추진실적

세 부 사 업 명	일 시	장 소	참여인원	비 고 (활동내용 / 자료)
계	회	개소	명
(세부사업명을 구체적으로 명시)			(단체관계자, 자원봉사자, 사업대상자, 단순참가자 등을 구분하여 명시)	(활동내용은 구체적으로 기술하고, 제출자료는 아래의 예시에 따름)

※ 제출자료

- 사진(4 × 6, 3～5매)

- 교육자료

- 피교육자 및 자원봉사자 명단(성명과 연락가능한 전화번호 명기)

- 자문회의내용 요약(또는 회의록) 및 자문회의 참가자 명단(성명과 연락가능한 전화번호 명기)

- 기타 활동내용 및 방법 관련 증빙자료(자료집, 초대장, 신문기사 등)

□ 추진사업비 집행내역

◦ 정산총괄

(단위 : 천원)

사업실행계획서상 예산(①)			실 집 행(②)			예산대비집행잔액(①-②)
총계	자부담	보조금	계	자부담	보조금	계	자부담	보조금

※보조금이자 발생액(       원)

◦ 비목별 집행내역

(단위 : 천원)

지출항목	금 액			산 출 내 역
	계	보조금	자부담
총 계
인 건 비 (강사료, 단순인건비, 회의비 등)	1,100	350	-	(예시) ○보조금 - 회의참석수당 ․5명×70,000원×1회= 350,000원
		-	750	○자부담 - 홍보도우미 ․5명×30,000원×5회= 750,000원
홍 보 비 (홍보물, 플래카드, 책자 제작 등)	1,000		-	(예시) ○보조금
		-	1,000	○ 자부담 - 행사리플릿 제작 ․1,000장×200원×5회=1,000,000원
교 통 비 (일반교통비, 비행기 삯, 버스임차료 등)			-	○보조금
		-		○자부담
사업진행비 등 기타 (강당 임차료, 다과비, 행사진행비, 기자재 임차료 등)			-	○보조금
		-		○자부담

※작성시 참고사항

1. 서울시에 기 제출한 사업실행계획서를 기준으로 작성할 것.

2. 세부사업별, 비목별로 작성할 것.

◦ 세부지출내역

(단위:원)

세부사업명	지 출 내 역				증빙자료 번 호	비고
	일자	세부지출비목	산출근거	지출액

◦ 보조금 집행잔액 발생사유

(단위 : 천원)

비 목	예산액	지출액	집행잔액	발생사유

◦ 사업계획 변경내역(변경사항이 있을 경우만 작성)

(단위 : 천원)

비 목	당초예산	변경예산	변경사유	승인여부

□ 사업평가(자체평가 결과를 구체적으로 기술)

◦ 평가일시 및 장소 :

◦ 평가방법

- (자체 실무진 회의, 설문조사, 외부전문가 진단, 대상집단의

사업평가등 평가의 구체적인 방법을 명기하고 회의록, 설문지, 전문가        진단기록, 대상집단 평가서 등 평가근거 자료 제시)

◦ 사업성과

- (구체적인 실증자료에 근거하여 명기)

-

-

-

◦ 사업수행의 문제점

- (사업추진방법, 일정, 내용, 예산, 회원관리, 시정공조 등 사업수행과

관련하여 지적된 문제를 구체적인 실증자료에 근거하여 개조식으로 명기)

-

□ 건의사항 및 기타

◦

◦

□ 사     진  (규격 4 × 6) → 매수는 3～5매 (사진설명 기재)

※ 작성시 유의사항

시작하기 전에 모든 글자는 장평 95, 자간 -5로 시작하시고,

F7를 선택하여 여백조정

위쪽 12, 머리말 10, 왼쪽 18 오른쪽 18, 아래쪽 10, 꼬리말 10로 작성

① 단체명은 시스템(진하게) 25, 장평 95, 자간 -5로 작성하되 선은 두줄짜리로

② 중간제목 □는 시스템(진하게) 16

③ 본문 ◦, -, ․는 신명조 15

순서는 □, ◦, -, ․ 로 시작

④ 도표 글자는 신명조 12로 작성.

- 작성된 서류는 내용을 수록한 CD포함 직접 제출바람

※ 원고는 A4 용지 6～7쪽 분량으로 작성 제출

※ 추진실적은 가급적 앞 페이지 양식에 준하여 3～

Ⅲ. 정산관련 세부지침

1. 추진실적보고서 및 정산보고서 작성 제출(민간단체 → 서울시)

○ 보조사업비는 회계마감일(2014.12.31)까지 필히 집행하여야 한다,

○ 민간단체에서는 서울시로부터 보고서 제출을 요구받은 경우 또는 사업종료 후

10일 이내에 사업추진 실적보고서 및 정산보고서를 서울시에 제출하여야 한다.

○ 사업추진 실적보고서 및 정산보고서는 대표자가 확인 후 직인 날인하여야 한다.

정산보고시 제출서류 안내

2014 녹색서울실천공모사업 추진실적보고서

- 작성방법

․ 사업개요 : 사업일시(기간), 장소, 참가인원 등 주요내용 기재

․ 추진실적 : 참석인원, 사업시행횟수, 에너지절감량 등 구체적인 실적기재

․ 효    과 : 사업시행으로 시정발전에 기여한 실적

2014 정산보고서

- 제출방법 : 보조금관리시스템에서 정산보고서를 출력하여 단체 직인 날인후 제출

사업비 지출결의서(집행영수증 포함)

- 제출방법

․ 지출결의서는 보조금관리시스템에서 출력하여 통장정리 순으로 정리하여 제출

․ 보조금통장의 지급액과 회계장부지출액, 지출결의서 및 영수증과는 내역․금액이 일치하여야 함

- 영수증은 체크카드 사용전표 및 거래명세표, 무통장입금증(또는 인터넷 이체확인증)

및 지급내역서, 세금계산서, 견적서, 현금영수증을 원칙으로 하되, 영수증 교부

업체에 한하여 (간이)영수증 인정

※영수증 교부업체기준 : 부가가치세법시행령 제79조의2에 의거

- 영수증은 ‘지출결의서’ 다음의 ｢A4｣ 용지에 부착․편철

- 보조금 영수증과 자부담 영수증은 구분하여 별도로 제출

- 보조금으로 집행한 영수증은 반드시 원본 제출

- 자체 부담분은 사본 제출

【 지출내용에 따른 구비서류 안내 】

① 강사료 : 강의확인서, 강사료 지급내역서, 강의자료, 무통장입금증

② 회의수당 : 회의참석확인서, 회의참석비 지급내역서, 회의록 사본, 무통장입금증

③ 원 고 료 : 원고료 지급내역서, 원고사본, 무통장입금증

④ 단순인건비 : 지급조서, 무통장입금증

※강사료, 원고료 등 금25만원이상은 원천징수 필히 요함.

통장사본 1부

-  제출방법

․ 보조금관리통장 예금은 가급적 지출결의서상 일자별․항목별 인출을 원칙으로 하고, 보조금 전액을 일괄 인출하는 사례가 없도록 한다.

․ 사업비를 집행한 내역이 전부 포함되어야 하며,

․ 정산보고 시점까지 발생한 이자액을 알 수 있도록 통장 정리 후 제출

(12월 28일 이후 정리)

각종 증빙서류 → 추진실적 및 사업추진관련 사진 등은 USB로 제출

- 사업관련 사진(현수막, 현판 제작시 게첨 장면사진 등 설명기재)

- 프로그램 팜플렛, 포스터, 초대장 등 각종 인쇄물

- 신문기사 등 관련보도 자료

- 비디오 촬영시 비디오 테이프 등

2. 사업정산 검토‧확인(서울시)

○ 서울시에서는 사업계획서, 사업집행실적, 정산서를 검토하여 적정 집행여부를 확인

하여야 한다.

○ 서울시에서는 사업정산 결과에 따라 민간단체에게 사업비 반납, 환수 및 감액조치

할 수 있다.

- 사업계획을 벗어난 사업집행의 경우에는 사업비를 전액 환수

- 사업 추진실적이 부진하여 사업비를 사용하지 못한 경우에는 잔여금액을 환수

- 집행증빙서류(세금계산서 등)가 집행내역과 일치하지 않을 경우 그 차액은 환수

- 사업집행기준을 위반하여 집행한 해당 사업비는 환수

○ 사업비 정산시 자부담 비율이 약정 체결시의 자부담 비율보다 감소한 경우에는 그

감소율에 의해 보조금도 감액하고 반환 조치할 수 있다.

※사업실행계획 수립시 정확한 미래예측에 의한 예산집행계획을 수립(예산편성)하여야 하며, 자부담 집행계획도 서울시와의 약속이므로 신의성실의 원칙에 따라 집행

○ 법령 또는 교부조건을 위반한 경우, 허위 또는 부정한 방법으로 보조금을 교부받은 경우, 사업평가 거부 또는 허위보고서 제출 등을 한 경우 보조금의 전부 또는 일부금액을 반환 조치할 수 있다.

3.  보조금 발생이자의 처리

○ 지원한 보조금에서 발생한 이자는 반납하여야 한다.

4. 보조금 집행투명성 제고를 위한 ｢체크카드｣ 사용

○ 거래내역의 투명성과 이용의 편의성을 감안하여, 지원대상 민간단체는 단체명의의 보조금 입금계좌와 연계된 ｢체크카드｣를 발급받아 사용하여야 한다.

※ ｢체크카드｣ 발급명의 : 비영리민간단체(비영리법인) 명의로 발급

○ 특히, 소규모 물품구입비(필기구류, 회의용 음료․과자류 등)나 간담회비(식비), 기획회의비 등의 소액결제사항은 간이영수증 사용이나 현금 구매를 억제하고  가급적 체크카드를 사용한다.(단, 간이영수증은 불가피한 경우에만 사용하되, 총사업비의 5%이내 범위내, 1회 한도 금3만원이내임)

※ ｢체크카드(CheckCard)｣ 는 은행계좌의 예금한도내에서 인출이 가능하므로 실제 보조금이 계좌 입금되는 날짜까지는 보조금 사업비를 자부담으로 대체 지출하고, 추후 보조금에서 보전하여야 함.

5. 보조금 ‘예산편성기준표’에 의거 정확하게 집행

○ 보조금 집행은 아래의 ｢예산편성기준표｣에 의한 단가와 기준을 적용하되, 명확한 산출근거를 명시하여 정확하게 집행하여야 하며, 민간단체에서는 예산절감을 위해 적극 노력하여야 한다.

⇒ 2개 업체 이상, 동일 사양에 대한 견적서를 청구하여 금액을 비교하고, 조달청 인쇄기준요금, 한국물가협회 등의 물가정보 안내(거래실례가격)를 적극 활용하여 예산절감에 노력

⇒ 단체 사업의 특이한 사항으로 인하여 ｢예산편성기준표｣ 적용이 곤란할 경우, 사전에 우리시에 통보하거나 승인 요청하여 별도 예산으로 편성․집행하도록 함.

(1) 강사료

- 외부강사에 한하여 지급하며, 단체 내부 임직원에 대하여는 보조금으로 강사료를 지급할 수 없다.  ※ 지급기준 - 1시간이내 100,000원, 1시간 초과 170,000원

- 지출결의서에 강사의 인적사항과 입금계좌 정보를 기재한「강의확인서」와 「강사료 지급내역서」및「강의자료」등 관계 증빙서류를 첨부.

※ 강사료 지급내역서 작성예시

강사명 (강사등급)	강의주제	강의일자 (강의시간)	강사료 (A)	원천징수 공제액			실지급액 (A-B)	입금계좌
				계(B)	소득세	주민세
계	2명		430,000	12,320	11,200	1,120	417,680
홍길동 (2급)	재활용 이렇게 합니다.	7.10 (2시간)	150,000	0	-	-	150,000	농협 100-200********
나성실 (1급)	함께하는000 프로젝트	7.11 (6시간)	280,000	12,320	11,200	1,120	267,680	국민 1234********

※ 강의확인서 작성예시

강의 확인서

사 업 명 : 지역주민과 함께하는 000 프로젝트

강의일시 : 2014. 7. 10  14:00~16:00 (2시간)

강의장소 : 00회관 대회의실

강의주제 : “가정에서 재활용, 이렇게 하면 된다”

강    사 : 홍길동

- 소속 및 직위 : 000 대학 전임강사

- 주민등록번호 : *******1234***

- 주  소 : 서울 종로구 세종로 00번지 1410호

- 연락처 : 02-1234-5678 / *************

- 강사료 입금계좌 : 농협 100-200********(홍길동)

2014. 7. 10

(강사) 홍  길  동   (서명)

(2) 회의참석 수당

- 반드시 1일 1회에 한하여 지급하되, 단체 내부 임직원에게는 지급할 수 없다.  ※ 지급기준 - 2시간 이내 100,000원 / 2시간 초과 150,000원

- 지출결의서에 회의참석자의 인적사항과 입금계좌 등을 기재한「회의참석확인서」와 「회의참석비 지급내역서」및「회의록 사본」등 관련증빙서류  첨부.

※ 회의참석비 지급내역서 작성예시

강사명	회의명	회의일시 (회의시간)	수당 (A)	원천징수 공제액			실지급액 (A-B)	입금계좌
				계(B)	소득세	주민세
계	2명		200,000	0	-	-	200,000
홍길동	00세미나 프로그램 기획 자문회의	7.15 (2시간)	100,000	0	-	-	100,000	농협 100-200********
나성실	00세미나 프로그램 기획 자문회의	7.15 (2시간)	100,000	0	-	-	100,000	국민 1234********

※ 회의참석확인서 작성예시

회의참석 확인서

회 의 명 :『지역주민과 함께하는 000 프로젝트』기획회의

회의일시 : 2014. 7. 15  14:00~16:00 (2시간)

회의장소 : 00단체 소회의실

참 석 자 : 홍길동

- 소속 및 직위 : 000 대학교 사회복지학과 교수

- 주민등록번호 : *******1234***

- 주  소 : 서울 종로구 세종로 00번지 1410호

- 연락처 : 02-1234-5678 / *************

- 참석수당 입금계좌 : 농협 100-200********(홍길동)

2014. 7.  15

(참석자) 홍  길  동   (서명)

(3) 원고료

- 지급대상자로부터 신규작성 원고를 받아 교재 등을 편찬할 때만  인정하고, 강사의 강연 및 교육을 위한 원고는 강사료에 포함되어 있으므로 별도 원고료는 지급하지 않는다. ※ 지급기준 - A4용지 1매 기준 15,000원 이내

- 원고료 지출결의시 「원고료지급내역서」와 「원고사본」 첨부

※ 원고료 지급내역서 작성예시

작성자	원고제목	제출 매수 (A4용지)	인정 매수	원고료 (A)	원천징수 공제액			실지급액 (A-B)	입금계좌
					계(B)	소득세	주민세
계	2명			715,000	31,460	28,600	2,860	683,540
홍길동	00정책현황 및 비전	33	30	390,000	17,160	15,600	1,560	372,840	농협 100-200********
나성실	00단체 발전방안	27	25	325,000	14,300	13,000	1,300	310,700	국민 1234********

※ 제출매수→당초 제출한 원고 / 인정매수→표지, 간지, 목차, 여백 등을 제외한 매수

※ 원고료 ＝ 인정매수 × 원고료 단가(15,000원)

⇒ 강사비․회의참석비․원고료․발표료․사례비 등 각종 인건비성 수당 지급에 대해서는, 원천징수후(1회 25만원 이상) 수령자 계좌에 온라인송금(인터넷뱅킹 가능)하여야 한다.

(4) 단순인건비

- 지원사업의 효율적인 준비와 원활한 사업추진을 위해 일용인부를 활용할 경우 이에 소요되는 경비를 지급한다.

- 지출결의서에 고용목적, 기간, 신상명세 기재, 온라인송금내역서, 지급조서 첨부

- 1일 지급단가(1인당 30,000원 이내)를 초과할 수 없다.

※ 위 단순인건비의 지급단가에는 식비와 교통비 등이 이미 포함되어 있으므로, 단순인건비 외 별도 식비 및 교통비를 지급할 수 없음.

※ 단순인건비 지급조서 작성예시

건 명	이 름	생년원일	성 별	주 소	지급금액	서 명	입금계좌
oo사업	홍길동	72.5.6	남	서울시 o구 oo동	30,000		농협 100-200********

(5) 교통비

- 녹색서울실천공모사업 성격에 따라 대부분 단체의 사업 범위가 서울시내에 한정되어 있음을 감안하여, 시내여비는 1일 20,000원 이내로 실비정산한다.

다만, 사업의 특성상 타 시․도 등으로 출장가는 경우에는 교통비에 대한 실비를 책정․집행할 수 있고, 국내외 항공이용 비용은 인정하지 않는다.

(6) 숙박비

- 국내 숙박비는 1인 1박 기준으로 40,000원을 적용하나, 다수 참석 행사시에는 공동숙소 등을 활용하여 숙박비 절감을 위내 노력한다.

※ 자가 및 단체차량 이용 시에만 유류비 지출 가능

(7) 인쇄비 : 정부(조달청) 인쇄기준요금에 의해 집행

- 성과물 등에 대한 제작 소요경비로서 워드프로세서(조판의 일부 또는 전부 생략가능)를 사용하며 옵셋인쇄 억제(마스터인쇄(경인쇄) 권장)

- 인쇄업체의 견적서, 원가계산 내역(원가계산서, 단가산출표)을 첨부하고 인쇄부수는 배부처, 행사(회의) 참석자수 등을 고려하여 배부기준을 마련 비용

- 제작시 예산의 절감을 기하도록 다음 사항을 권장

․제작부수 : 인쇄물은 50부 단위로 요금이 추가되므로 필요부수를 정확히 파악하여 과다 및 추가 인쇄되는 사례방지

․표준규격 : 국배판(10절, 국제규격), 4×6 배판(16절, 통상 사용)

․표지 : 고급 표지 및 비닐코팅 등을 지양하고, 레자크지 사용

․지질 : 가급적 재생지 또는 중질지 사용

․인쇄 : 양면인쇄, 단색인쇄 원칙

(8) 통역료ㆍ번역료

- 한국외국어대학교 통역번역센터(www.hufscit.com)의 통번역 요율표 기준단가에 의하여 집행

- 지출결의시 회의통역의 경우 회의자료를, 번역의 경우 번역대상원고와 번역원고를 모두 첨부하여야 한다.

(9) 각종 수당지급시 관련세법에 따라 원천징수 및 신고납부

- 강사료․원고료․사회비․회의참석비 등(소득세법상 기타소득으로 분류)의 각종 인건비성 수당은 매 건당 25만원을 초과하는 경우, 관련세법에 따라 원천(특별)징수한 후 단체의 관할세무서에 신고 납부한다.

	< 원천(특별)징수란 >
□ 원천징수란 : 상대방의 소득 또는 수입이 되는 금액을 지급할 때, 이를 지급하는 자가 그 금액을 받는 사람이 내야할 세금을 미리 떼어서 납부하는 제도임. □ 징수대상소득 : 기타소득(강연료․상금․원고료․회의참석비 등), 봉급, 이자(배당)소득, 퇴직소득, 인적용역소득 등 □ 징수의무자 : 원천징수 대상이 되는 소득이나 수입금액을 지급할 때 이를 지급하는 자(외부강사를 초빙하여 강사료 등을 지급할 경우, 민간단체 대표자가 원천징수의무자임.) □ 징수대상소득금액 : 지급금액이 25만원을 초과하는 경우 ※ 25만원 이하의 기타소득은 원천징수 대상이 아님. □ 신고․납부 : 강사료 지급원인행위가 발생한 다음달 10일까지, 원천징수영수증을 작성하여 관할세무서에 신고하고, 세무서에서 발급하는 고지서에 의거 은행․우체국 등 가까운 금융기관에 납부

※ 원천징수세액 계산법 (예; 강사료가 350,000원인 경우)

㉠ 전체 지급할 금액에서 필요경비 80%를 제외한 ‘기타 소득금액’ 을 산출

350,000원 - (350,000원× 0.8) = 70,000원

＝ 280,000원

㉡ 위 산출금액(70,000원)의 20%를 소득세로, 소득세의 10%를 주민세로 징수

｛70,000원 × 0.2(소득세율)｝+｛14,000 × 0.1(주민세율)｝ = 15,400원(원천징수 세액)

＝ 14,000원              ＝ 1,400원

㉢ 실지급액 = 강사료 - 원천징수 세액

(10) 활동비

- 사업수행에 통상적으로 소요되는 임직원의 소액 경비에 대해 총 사업비의  8～10%의 범위 내에서 활동비를 편성하되 다음 기준을 초과할 수 없다.

※활동비 : 시내교통비, 특근매식비, 사무용품비, 수수료, 재료비 등 소액 경비로서 사업진행비 비목에 편성

	< 사업비 총액대비 활동비 인정 한도액 >
□총사업비(2천만원~1억5천만원) □활동비(300만원 ~ 1,000만원) - 1억원 이상 → 사업비의 8.0%(900만원 ~ 1,000만원) - 6천만원 이상 ~ 1억원 미만 → 사업비의 9.0%(600만원 ~ 900만원) - 3천만원 이상 ~ 5천만원 미만 → 사업비의 10.0%(300만원 ~ 600만원) ※ 활동비의 최고한도는 1,000만원으로 하고, 산출된 활동비가 금액기준으로 하위 단계보다 적은 경우 하위단계 상한액과 동일하게 인정

6. 보조금은 별도의 통장과 회계장부에 의해 관리

○ 보조금 통장은 단체명의 통장(발급절차 참조)으로 개설한다.

○ 기존에 개설된 통장을 계속 사용하는 경우에는 반드시 사전에 통장잔고(액)를 정리한 후 사용한다. 복수사업을 시행할 경우, 1개 사업별 별도의 통장으로 관리

7. 보조금은 회계마감일(12.31)까지 집행

○ 보조사업비는 회계연도 독립의 원칙에 따라 회계마감일(2014.12.31)까지 집행을 완료하여야 하며, 다음 회계연도(2015.1.1부터)에는 집행할 수 없다.

- 2014.12.31까지 집행하지 못한 보조사업비와 집행잔액, 예금이자는 서울시에 반납하여야 한다.

8. 통장인출 및 사업비 지출(지출결의서 작성)

○ 경비집행 책임자는 지출원인행위(계약, 물품구매 등)가 발생하지 않은 경우 임의적으로 경비를 인출할 수 없다.

예 : 현금으로 금액 인출 후 사업비 집행한 다음 한달 정도 후에 잔액 입금하는 사례(당일 정산)

○ 사업비 일괄인출후 사후 정산하는 형태의 회계처리는 금지한다.

○ 사업비 집행은 보조금관리시스템 상의 지출결의서에 의하여 지출하여야 하며, 사업비 집행내역을 육하원칙에 의하여 구체적으로 기재하여야 한다.

※ 「지출결의서」작성(예시) : 따로붙임 5

○ 보조금 통장, 지출결의서, 영수증(체크카드전표, 세금계산서, 무통장입금증 등)간에는 집행일자 및 금액 등이 상호 일치하여야 한다.

○ 모든 영수증은 체크카드 영수증, 세금계산서(무통장입금증 반드시 첨부), 금전등록기 영수증을 원칙으로 한다.

9. 사업선정일 이전 집행사업비는 보조금으로 보전 불가

○ 시비 보조금은 사업선정이 완료된 시점(사업선정 공문 통보)부터 집행 가능하며 사업선정 이전에 집행된 사업비는 시비 보조금으로 편성 및 집행할 수 없다. 이를 위반할 경우에는 최종 정산시 환수한다.

10. 사업목적과 직접 관련없는 항목에 보조금 지출 불가

○ 사업목적 추진과 직접적인 관련이 없는 다음 항목은 보조금으로 지출할 수 없고, 다음 항목에 보조금을 사용하였을 경우에는 전액 환수 조치한다. 다만, 사업실행계획에 따라 사업본연의 목적에 필요한 경우 승인된 범위내에서 사용 가능

- 시설비․수선비․시설부대비․전신전화 설비 등 자본적 경비

- 상근직원 인건비, 사무실 임대료, 사무용 집기구입, 공과금, 전화요금 등 단체 운영경비

- 연구기관, 대학(교)부설 연구소 등에 용역 의뢰하여 지출하는 경비

- 불우이웃돕기 성금, 진료비 지급, 시상금 등 지원사업 목적과 무관한 현금성 지출경비

- 차량유지 관리비 (수리비, 보험료 등) 등

11. 기타 준수사항

○ 사업을 추진할 수 없는 경우에는 즉시 서울시에 통보하여야 하며 잔여사업비는 정산․반환하여야 한다.

○ 지원보조금에 대한 통장 및 회계장부는 자체통장 및 회계장부와 구분하여 별도로 비치․관리하여야 하고, 회계사항은 누구나 알기쉽게 객관적으로 기재하여야 한다.

※ 보조금사업 경비별 예산편성 기준표 -보조금 예산평성원칙 및 회계처리기준(행정안전부, 12.12월)

※ 예산 비목별 집행방법(기준)

예산비목	집행방법(기준)	비고
공통	◦보조금 예산을 집행하기 위해서는 - 보조사업의 목적과 예산서(실행계획서)상의 편성내역과 부합하는지 여부를 확인한 뒤 품의서를 작성, 결재를 득한 후 - 보조사업 경비별 예산편성 기준표 및 물가정보지 등의 단가를 기초로 계약상대방의 견적서(가급적 복수견적)를 받아 지출원인 행위(계약)을 체결하고 - 물품 또는 용역을 납품(제공)받아 검수를 필한 뒤 - 지출시기가 도래하면 체크카드에 의거 대금 결제 ※강사료, 수당 등 인건비의 경우 원천징수를 필하고 지급
회의비	◦회의운영과 관련된 회의자료 준비, 회의참석비 등 직접 경비로 집행 하고 식대 등 소모성 경비 지출 억제 ※ 소속단체 임직원간의 회의에 대한 회의참석 수당 지출불가
원고료	◦최종적으로 제출된 원고매수를 기준으로 지급하고, 출강에 따른 교재 원고료는 강의시간을 고려하여 차등지급
교통비	◦사업목적 수행을 위한 출장에만 집행할 수 있으며, 기간을 제한하지 않은 장기출장, 사업수행과 관련이 없는 출퇴근성 출장 등에 소요되는 출장비 등으로 지출할 수 없음
활동비	◦사업수행에 통상적으로 소요되는 임직원(직접 사업수행자)의 소액 경비(사업비 5%이내)에 대해서는 단체 자율적인 집행 허용 ※ 활동비 : 시내교통비, 특근매식비, 사무용품비, 수수료, 재료비 등 ◦사업수행기간 전체에 대해 월별로 균등 집행하여야 하며, 일시 또는 2~3회에 일괄 지출할 수 없음
영수증 처 리	◦영수증은 체크카드사용전표, 금전등록기영수증, 세금계산서를 원칙 으로 하되, 영수증 교부업체에 한하여 (간이)영수증 인정 ※ 영수증 교부업체기준 : 부가가치세법시행령 제79조의 2에 의거

정산보고서 제출목록

보조금거래 은행통장사본

보조금관리시스템 정산보고서

- 통장정리순으로 정리

- 지출건별 지출결의서 및 각종 영수증 증빙

3. 자부담금은 별도철을 하여 제출