	시립신목종합사회복지관 지도·점검표

□ 점검개요

○ 점검일시 : 2015.   .   .

○ 점검인원 :  2 명

○ 점검방법 : 현장확인 점검실시

□ 지도․점검 결과

지 도 · 점 검 결 과
분야	점검항목	점검결과	조치사항
운영 규정 준수	1.목적사업 성실이행 여부 ▸사업계획서 작성 ▸사업목적 달성, 수익사업 적정 ▸재산관리, 자부담이행 등
회계 관련 제법규 준수	2.회계관련 제법규 준수여부 ▸예산편성 및 결정절차 ▸예산의 전용 및 절차 ▸결산서의 작성 및 절차 ▸수입과 지출사무 관리 ▸회계장부 비치 및 관리 상태 ▸계약의 절차 및 방법 ▸보고사항의 이행여부 3.물품 및 후원금 관리 ▸물품출납원 지정 및 물품관리 ▸정기재물조사 실시 여부 ▸불용품 결정 및 처리 ▸후원금 관리 및 운영 ▸후원금의 수입 및 사용내용 통보 ▸후원금의 수입·사용결과 보고 ▸후원금의 용도 외 사용금지 준수

점검자       직            성명            (인)

직            성명            (인)

□ 지도점검 체크리스트

구분	집행검사 항목	확인사항
사업 계획 성실 이행 여부	1.상급기관 승인 없이 사업계획을 임의로 변경하여 집행한 사실이 있는가?	사업계획서, 내부기안, 변경승인 공문
	2.시설운영비 당초 사업 목적대로 활용되고 있는가?	사업계획서, 내부기안, 변경승인 공문, 비품대장, 현장확인
	3.사업계획서에 명기한 자부담 계획을 달성하였는가?	승인받은 사업계획서, 보조금, 자부담 지출결의서 확인 후 집행율 계산
	4.자부담의 재원은 적정한가? (법인전입금 집행 여부)	통장입금내역, 수입․지출결의서, 현금출납부, 총계정원장보조부 등
	5.시설운영비 기초금액을 적정하게 산정하였는가?	사업계획서, 예산서, 결산서
회계 관련 제법규 준수 여부	6.예산의 편성 및 결정절차 준수 하였는가?	이사회 의결 및 운영위원회 보고, 회계연도 개시 5일전 구청장 보고
	7.시설운영비 1만원 이상 지출시 보조금 전용카드 또는 현금 영수증 발급받아 지출하였는가?	지출증빙서류, 보조금 전용카드, 현금영수증
	8.세입·세출 예산과목 적정여부 및 홈페이지 등에 공고 하였는가?	세입세출명세서, 게시판·홈페이지 20일 이상 공고
	9.추가경정예산 편성여부 및 절차를 준수하였는가?	확정된 날로부터 7일이내 구청장에게 제출
	10.예산의 전용 및 절차를 준수하였는가?	이사회 또는 운영위원회 보고, 전용제한 해당 여부, 결산보고시 구청장에게 과목전용조서 제출여부
	11.결산서의 작성 및 절차를 준수하였는가?	이사회 의결 및 운영위원회 보고, 다음연도 3월 31일까지 구청장에게 제출
	12.결산서 홈페이지 등 공고 여부, 첨부서류는 적정하였는가?	게시판·홈페이지 20일 이상 공고 결산보고서 첨부서류(세입세출 결산서 등 23개)
	13.수입과 지출사무의 관리가 적정하였는가?	수입 및 지출원 임면, 수입금 익일 금융기관 예입
	14.회계장부 비치 및 관리상태가 적정하였는가?	현금출납부, 총계정원장, 재산대장, 비품관리대장
	15.계약의 절차 및 방법을 준수하였는가?	지방계약법령 준수
	16.물품출납원 지정 및 물품관리는 적정하였는가?	물품출납원 임면, 재산대장, 비품관리대장
	17.정기재물조사 실시하였는가?	연 1회 이상 실시, 필요시 수시 재물조사
	18.불용품 결정 및 처리방법은 적정하였는가?	불용품 처리 구청장 승인여부(구립시설), 불용품 매각대금 세입예산 편입여부
	19.후원금 관리 및 운영을 적정하게 실시 하였는가?	후원금 영수증 발급, 후원금 전용계좌 사용
	20.후원금의 수입 및 사용내용을 통보하였는가?	연 1회 이상 법인·단체 또는 개인에게 통보 (법인 발행 정기간행물 또는 홍보지 이용 일괄 가능)
	21.후원금의 수입·사용결과 보고 및 공개를 실시하였는가?	결산보고시 구청장에게 제출, 게시판 및 인터넷 홈페이지 3개월 이상 공고(후원자 성명·법인명 미공개)
	22.후원금의 용도 외 사용금지 준수사항을 이행하였는가?	세입·세출예산 편성, 결산서
	23.법인감사의 시설 감사를 실시하였는가?	매년 1회이상 감사실시, 감사보고서
	24.회계담당 직원 교체시 인수·인계를 실시하였는가?	인수·인계 5일이내 실시, 인수·인계서
	25.책임보험 또는 책임공제에 가입하였는가?	2014.06.05일부터 가입의무화, 소멸식 상품 가입 화재 및 화재외의 안전사고 손해배상책임
	26.시설운영위원회 구성 및 운영은 적정한가?	운영위원회 명단, 회의록
	27.차량운행일지 비치 및 관리가 적정한가?	차량운행일지, 차량관리대장, 유류수불대장 등
	28.직원 보수 지급이 적정하게 관리되고 있는가?	호봉 및 승급, 퇴직적립금, 원천징수 납부, 급여지급대장
	29. 직원 임면 사항이 적절한가?	인사위원회 구성여부, 공개경쟁여부, 경력자조회여부 결격자 임용여부(성범죄 경력조회 포함)