붙임 1

자금 집행실태 점검 결과 보고서

(2015년 3/4분기)

점검개요

일 시	2015. 11. 10.
점검부서	서울물연구원 총무과
점 검 반	총무과 회계공무원 2명

중점점검사항

❍ 일상경비

- 교부신청 및 품의, 집행, 정산 및 사후관리

- 업무추진비(기관,시책) 경조사 관련, 지급실태

- 물품구매시 통합구매시스템(사회적약자기업) 이용실태 등

❍ 세입세출외현금

- 현금출납부 일일정리 및 은행잔고 일치여부

- 세입세출외현금 월계표 및 종류별 예탁내역 작성여부

- 반환대상자 일치여부 및 보조금 반환기간 경과여부

- 지출서류 및 영수증 보관상태

❍ 총  평

2015년도 3/4분기 일상경비, 세입세출외현금 자금집행은 대체로 적법, 투명하게 운영되고 있음.

❍ 분야별

< 일상경비 >

- 교부신청, 품의, 집행 및 사후정산 등 원활한 자금집행 이행이 투명하게 이루어지고 있음.

< 세입세출외현금 >

- 세입세출외현금 계좌로 관리하고 있는 국책연구사업(에코스마트, EI사업비) 및 원천세보관금은 투명하게 보관, 집행되고 있으며, 월계표 및 종류별 예탁내역서 작성, 현금출납부 일일정리, 지출서류도 잘 보관 되고 있음.

❍ 향후조치, 점검 등 보완이 필요한 사항

- 계속적인 관심으로 자금관리 실태파악

점검결과

조치사항 및 제도개선

❍ 조치사항

- 개정된 결재 지급서식 활용 및 카드결제 품의가 지연되지 않도록 해당과에 통보

- 정산 및 사후관리 단계에서 일상경비 연결계좌월계표, 잔액내역서 미보고 부서에 즉시 보고토록 조치하였으며,

- 향후 물품구입시 검수조서(개정서식)에 의거 물품검수조서, 사진 등이 누락되지 않도록 유의사항 통보

- 앞으로도 적극적인 사회적약자기업을 이용토록  각 부서 공람 및 발의 담당에게 적극적인 협조를 구함.

❍ 제도개선

- 지속적 관심으로 업무현황 파악

붙임 3

구 분	점 검 사 항	지적 건수	지적내용 (구체적으로 작성)
교부신청 및 품의단계	일상경비 교부신청 범위 적합 여부	없음
	일상경비 교부신청 및 지급 시 정확한 예산과목 적용 및 집행잔액파악 여부	〃
	물품 등 구매 시 건별 지출품의 여부 및 산출기초조사서 작성 여부	〃
	결재서식(개정된 지급서식)부정적 및 카드 결제 후 품의지연 여부	〃
	교부 및 품의단계기타지적사항(구체적내용 기입)	〃
집행단계	예산목적에 적합 집행 여부(경조사비 적정지급 등)	없음
	집행품의 금액 초과 신용카드 사용 여부	〃
	신용카드 의무사용 규정 준수 여부	〃
	업무추진비에서 접대성 경비 지출 시 규정 준수 및 구체적 명시 여부	〃
	물품의 매입․제조․운반 등의 경우 건당 500만원 이하 집행여부	〃
	신용카드 사용 후 카드매출전표 첨부(소속, 성명 기재) 여부	〃
	물품구입 시 검수조서(개정서식) 작성 및 물품관리시스템 등재 여부	〃
	법인카드 사용대금 연체 사례 여부	〃
	현금인출의 적정성 여부(현금집행내역서 첨부 여부)	〃
	관내출장 여비 적정 집행 여부(관련서류 첨부여부)	〃
	공휴일 등 휴일에 사용한 법인카드의 적정 사용 여부	〃
	집행단계 기타지적사항(구체적내용 기입)	〃
정산 및 사후관리 단계	법인카드 결재통장 이자 발생 세입조치 여부(년/1회)	없음
	신용카드 사용내역의 분임재무관 보고 여부(월/1회)	〃
	정산서 및 법인카드 모니터링 제출일자(매월5일) 준수 여부	〃
	일상경비 연결계좌 월계표 및 잔액내역서 작성 여부 (부득이한 현금인출시 지출원 협조 여부)	〃
	예산회계프로그램 및 e-banking시스템 암호관리 실태	〃
	채주로부터 징구한 세금계산서 지출원 제출 여부	〃
	신용카드 사용내역 공개여부(건당 50만원 이상 업무추진비 사용내역 및 건당 100만원 이상 업무추진비 이외 경비의 사용내역)	〃
	신용카드 발급 및 보관․관리 상태	〃
	정산 및 사후관리단계 기타지적사항(구체적내용 기입)	〃
세입세출외 현금	반환대상자 일치 및 반환기간 경과 후 조치사항	없음
	현금출납부 일일정리 이행(일괄정리하는 사례)	〃
	월계표 및 종류별 예탁내역서 작성 여부	〃
지출처리	계약요구없이 채주입금 지출처리 여부	없음

일상경비 점검결과(총괄표)