재정연감 매뉴얼

e호조 지방재정관리시스템

2014. 09

지방재정정보화사업단

		사용자매뉴얼
		지방재정관리시스템 운영 및 유지보수					단계 : 유지보수
		Document#:LFMA_OP_US_MAN_사용자매뉴얼_재정연감 매뉴얼
제․개정이력
개정번호		제 ․ 개정 내용				작성자		제․개정 일자
3.0		사업자 변경으로 인한 버전 변경				김명진		2010/03/01
3.1		수정된 기능 설명 보완 매뉴얼 형태 리뉴얼				이승환		2010/08/06
3.2		자료검증 화면에서 세입/세출 조정화면 추가				한만준		2010/08/17
3.3		스크린샷의 회계연도를 2010년으로 변경 내부거래 관리 설명 중 오타 수정				이승환		2010/10/15
4.0		2011~12년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업착수				한만준		2011/03/01
4.1		2011년 1/4분기 Baseline설정				이승환		2011/04/01
4.2		2011년 2/4분기 Baseline설정				이승환		2011/07/01
4.2.1		1. 매뉴얼 기본 폰트의 크기를 10으로 변경 2. 자료검증 화면의 스크린샷 현행화 3. 세입․세출 자료조정 화면의 사용설명 추가				이승환		2011/07/17
4.3		2011년 3/4분기 Baseline설정				이승환		2011/10/01
4.3.1		지방재정관리시스템 메인화면 개편 등으로 인한 리뉴얼 작업				이승환		2011/11/30
4.4		2011년 4/4분기 Baseline설정				이승환		2011/12/01
5.0		2012년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업 착수				이승환		2012/01/01
5.1		2012년 1/4분기 Baseline설정				이승환		2012/04/01
5.2		2012년 2/4분기 Baseline설정				이승환		2012/07/01
5.2.1		시스템 스크린샷의 회계연도를 2012년도 작업에 알맞게 수정, 오타 수정				이승환		2012/07/06
5.2.2		자료검증 화면의 스크린샷 수정 및 오류 유형별 작업방법 설명 중 삭제된 항목 제거				이승환		2012/07/18
5.3		2012년 3/4분기 Baseline설정				이승환		2012/10/01
6.0		2013년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업 착수				이승환		2013/01/01
6.1		2013년 1/4분기 Baseline설정				이승환		2013/04/01
6.2		2013년 2/4분기 Baseline설정				이승환		2013/07/01
6.2.1		시스템 스크린샷의 회계연도를 2013년도 작업에 알맞게 수정, 오타 수정				이승환		2013/08/09
6.2.2		자료검증 화면의 5, 6번 처리방법 설명 수정				이승환		2013/08/21
6.3		2013년 3/4분기 Baseline설정				이승환		2013/10/01
6.4		2013년 4/4분기 Baseline설정				김선영		2013/12/31
7.0		2014년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업 착수				조휘증		2014/01/02
7.1		2014년 1/4분기 Baseline설정				임수정		2014/03/31
7.2		2014년 2/4분기 Baseline설정				한만준		2014/06/30
7.21		매뉴얼 신버젼 업데이트				이승환		2014/09/11

재정연감 매뉴얼

재정연감 업무처리 흐름도 및 권한	1

1. 마감관리	2

2. 자료취합	4

3. 내부거래관리	5

4. 결산상세입세출현황	9

5. 수신관리	10

6. 공기업세입자료관리	11

7. 공기업세출자료관리	12

8. 공기업대차대조표	13

9. 공기업손익계산서	14

10. 교육비특별회계세입자료관리	15

11. 교육비특별회계세출자료관리(기능별)	16

12. 교육비특별회계세출자료관리(성질별)	17

13. 외부거래관리	18

14. 자료검증	22

15. 완료등록	25

16. 전송관리	26

재정연감 업무처리 흐름도

재정연감 작업을 위해 부여받아야 하는 권한

권한코드	권 한 명	부 여 대 상 (권한 부여 시 가능한 작업)
BM019	회계담당자	회계부서 예산결산 총괄 담당자 - 예산결산 차수관리 등 모든 예산결산 화면에 대한 작업가능
BC001	결산순계담당자	회계부서의 재정연감 담당자 (결산순계 담당자) - 재정연감(결산순계) 처리에 대한 모든 화면 작업가능

	재정연감		1. 마감관리

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기초자료관리→마감관리
	선행업무	없음
	작업시기	재정연감 작업 시작 시
	후속업무	예산관리→재정연감→기초자료관리→자료취합
	작업내용	재정연감 작업을 진행하기 위해 각 회계별 작업 마감일을 지정하고 일반회계를 제외한 나머지 회계와 표준 회계코드를 매핑 시키는 작업을 하기 위해 사용하는 화면. 마감일자가 지정되어야 재정연감 작업을 시작할 수 있고 등록한 마감일이 지나면 시스템에 더 이상 자료를 입력할 수 없게 됨. 또한 표준회계 매핑작업을 진행하여야 차후 중앙에서 자료 취합 시 회계구분별 통합재정수지를 산출할 수 있음.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [일괄적용] : 입력한 마감일자를 모든 회계에 적용 - [조회] : 선택한 회계연도에 사용한 회계구분 조회 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [표준코드] : 자치단체 회계가 어떠한 표준회계와 관련이 있는지 연결하기 위해 표준회계 창 열기 - [선택] : 선택한 표준사업을 선택한 회계와 연결 - [닫기] : 표준코드 팝업창 닫기. - [저장] : 작업한 내용을 저장 ∘ 재정연감에서 생성되는 모든 자료는 예산결산 자료를 바탕으로 함. 따라서 예산결산이 완료되어 있어야 재정연감 작업 가능.
① 재정연감 작업을 하려는 회계연도 선택 ② [조회] 버튼 클릭 - 선택한 회계연도에 사용한 회계들이 조회 됨(기금제외) ③ 재정연감 작업을 진행할 마감일을 선택 - 마감일자 일괄 적용 뒤쪽의 “마감일”을 입력하고 [일괄적용] 버튼을 클릭하면 모든 회계의 마감일자가 일괄적용 됨. - 각 회계별로 마감일을 다르게 지정 가능. ④ 표준코드매핑을 위해 기타 특별회계와 공기업 특별회계를 하나씩 선택 - 일반회계는 작업할 필요가 없다. ⑤ [표준코드] 버튼 클릭 - “표준코드” 팝업창이 나옴.

⑥ 표준코드 팝업창에 나타난 사업 중 중 선택한 회계에 해당하는 사업 선택 - ④에서 선택한 회계의 특성과 동일한 표준사업을 선택. - 기타특별회계는 팝업창의 “구분”이 “기타”인 사업과 연결하고 공기업특별회계는 팝업창의 “구분”이 “공기업”인 사업과 연결해야 함. ▸ 기타특별회계는 팝업창에서 구분이 “기타”인 사업과 연결 ▸ 공기업특별회계는 팝업창에서 구분이 “공기업”인 사업과 연결 ⑦ [선택] 버튼 클릭 해 회계와 표준사업을 연결 한 뒤 [닫기] 버튼 클릭 - ④~⑦번 작업을 일반회계를 제외한 모든 특별회계와 공기업 회계에 대해 진행한다. ⑧ 일반회계를 제외한 모든 회계에 대한 사업매핑 완료 후 [저장] 버튼 클릭 - 저장한 마감일자가 지나면 재정연감에 있는 모든 [추가], [삭제], [수정] 등의 버튼이 비활성화 됨. (마감일 연장 가능)
	∘ 재정연감 “완료” 이전에는 ①~⑧번 작업을 한 번 더 수행하면 마감일 또는 사업코드 매핑 내용을 수정할 수 있다. “완료” 이후에는 완료취소 해야 작업가능.

	재정연감		2. 자료취합

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기초자료관리→자료취합
	선행업무	마감관리(마감일등록)
	작업시기	재정연감 작업 시작 시
	후속업무	예산관리→재정연감→기초자료관리→내부거래관리
	작업내용	재정연감 작업을 진행하기 위해 예산결산에 있는 결산 데이터를 재정연감 쪽으로 끌어 오기 위해 사용하는 화면. 자료 취합을 하려면 해당 회계연도의 예산 결산이 완료되어 있어야 함. 자료취합 시 선택한 회계연도 예산결산 차수 중 마지막 차수의 자료를 가져온다. 따라서 예산결산의 마지막 차수가 최종 결산자료가 아니라면 해당 예산결산 차수를 삭제한 뒤 자료취합 작업을 진행해야 함.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 회계연도에 사용한 회계구분 조회 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [내부자료가져오기] : 체크한 회계의 예산결산 정보를 재정연감으로 가져옴 ∘ 예산결산이 “완료” 되어 있지 않다면 자료를 가져올 수 없음. ∘ 구분을 선택해 “세입” 자료와 “세출” 자료를 모두 가져와야 재정연감 작업을 할 수 있음. ∘ 진행상태가 “자료생성” 인 회계 ([내부자료 가져오기]가 완료된 회계)는 다시 선택해 [내부자료가져오기] 작업을 진행하면 이후 화면에서 작업한 자료가 모두 삭제되니 주의 한다.
① 재정연감 작업을 하려는 회계연도 선택 ② “세입” 또는 “세출” 중 취합하려는 항목을 선택 - 취합이란 예산결산 자료를 재정연감 작업을 위해 가져오는 행위를 말함 - 세입 : 예산결산에 있는 최종 결산차수의 세입결산 자료를 취합 - 세출 : 예산결산에 있는 최종 결산차수의 세출결산 자료를 취합 ③ [조회] 버튼 클릭 - ①에서 선택한 회계연도에 사용하고 있는 회계들이 조회 됨.(기금제외) ④ 자료를 취합하려는 회계 앞쪽에 있는 체크박스(□)에 체크 - 체크박스 (□) 상단에 있는 “선택” 셀을 클릭하면 조회된 모든 회계를 한 번에 선택할 수 있음. ⑤ [내부자료가져오기] 버튼 클릭 - 반드시 “세입”과 “세출” 자료를 모두 가져와야 함. - 완료된 자료는 “진행상태”가 “자료생성”으로 변경 됨.

	재정연감		3. 내부거래관리

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기초자료관리→내부거래관리
	선행업무	자료취합
	작업시기	재정연감을 위한 순계처리 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증(내부거래 유형별 현황 확인)
	작업내용	자료취합으로 생성된 재정연감 자료의 내부거래를 제거하기 위해 사용하는 화면. 내부거래 유형별로 수입 자료와 지출자료를 조회하여 금액이 일치하지 않거나 잘못된 내역이 있다면 [세입자료조정]과 [세출자료조정] 버튼을 클릭해 수정.

내부거래란?

∘ 내부거래 : 자치단체 안에서 발생한 회계간 거래

∘ 회계 간에 발생한 거래도 자치단체의 총수입과 총지출액(결산 총계)에 합산됨으로 내부거래가 있다면 자치단체의 실제 수입과 지출 규모를 파악하기 어려움.

∘ 실질적인 수입 지출 규모(결산 순계)를 구하기 위해 각 회계별 수입/지출 규모를 모두 더해 구한 “결산 총계” 액에서 내부거래에 해당하는 수입액 지출액을 제거해야 함.

∘ 결산 총계 : 각 회계별 수입액과 지출액을 모두 더해 구함

∘ 결산 순계 : 결산 총계에서 내부거래 금액을 제거해 구함

∘ 재정연감은 예산결산 자료를 바탕으로 작업함으로 예산액이 아닌 실제수납액과 지출액으로 내부거래  작업을 진행한다.

※ 내부거래가 발생하는 통계목

		주는 회계 (세출)			받는 회계 (세입)
거래유형	대상 기관	대상회계	세출(주는 회계)의 내부거래 대응과목		세입(받는 회계)의 내부거래 대응과목	대상회계
전입금 전출금	기초 / 광역	일반 기타특별 공기업	701-01:기타회계전출금 309-01:공기업특별회계 경상전출금 404-01:공기업특별회계 자본전출금		224-01:공기업전입금 224-03:기타회계전입금	일반 기타특별 공기업
융자금수입 융자금지출	광역	공기업	501-03:지역개발기금 시도융자금(공제)		613-01:지역개발기금 시도 융자금수입	일반 기타특별 공기업
융자금회수 융자금상환	광역	일반 기타특별 공기업	601-01:시․도지역개발기금 차입금원금상환 311-01:시․도지역개발기금 차입금이자상환		226-02:시도융자금회수 수입(공제) 216-04:시도융자금회수 이자수입(공제)	공기업
예수금 예탁금	기초 / 광역	일반 기타특별	704-01:예탁금		225-01:예수금수입	일반 기타특별
예탁금상환 예수금상환	기초 / 광역	일반 기타특별	705-01:예수금원금상환 705-02:예수금이자상환		225-02:예탁금 상환금 225-03:예탁금 이자수입	일반 기타특별

내부거래관리 화면의 작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 회계연도의 내부거래 내역 조회 - [세출자료조정] : 세출결산 자료를 수정할 수 있도록 해주는 팝업창이 나옴 - [세입자료조정] : 세입결산 자료를 수정할 수 있도록 해주는 팝업창이 나옴 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 ∘ 세출자료/세입자료 중 어떤 항목이 틀렸는지 확인해 잘못된 자료를 수정해야 함. (예산서의 산출근거를 확인하거나 사업담당자에게 문의) ∘ 내부거래 유형별로 지출액, 수입액을 일치시키면 시스템에서 자동으로 내부거래가 제거됨. ∘ 지역개발기금 시도/시군구 융자금(공제), 시도/시군구 융자금회수수입(공제), 시도/시군구 융자금회수 이자수입(공제)는 재정연감 작업 시 에만 사용하는 과목임으로 예산편성과 집행 시에는 다른 과목으로 되어 있음. ∘ 세입․세출 자료의 자세한 수정 방법은 다음 페이지를 참고해 작업한다.
① 재정연감 작업을 하려는 회계연도 선택 ② 작업하려는 내부거래 유형 선택 - 선택할 수 있는 내부거래 유형은 “전출입금”, “예탁, 예수금”, “예탁, 예수금상환”의 세 종류 이다. (광역자치단체의 경우 “융자금수입/지출”, “융자금 회수/상환이 추가되어 5가지 종류 이다.) - 모든 내부거래 유형을 선택해 작업해야 한다. ③ [조회] 버튼 클릭 - ②에서 선택한 내부거래 유형에 해당하는 세입 세출 자료가 조회됨. ④ 조회된 세출 자료와 세입 자료를 비교해 잘못된 자료가 있는지 확인. - 선택한 “내부거래유형”별로 “세출결산액(지출액)”과 “세입결산액(실제수납액)”은 일치해야 함. 다르다면 잘못된 항목을 찾아 수정. - 자료 확인 시 다음을 확인. □ 일반/기타특별 회계에 있는 (공기업특별회계경상전출금 + 공기업특별회계자본전출금) 은 공기업특별회계에 있는 기타회계전입금 금액과 일치해야 함. □ 공기업 특별회계에 있는 기타회계전출금과 일반/기타특별회계에 있는 공기업 전입금 금액은 일치해야 함. □ 위의 둘(□와 □)을 제외한 기타회계전출금 금액과 기타회계전입금 금액이 같아야 한다. □ 일반/특별회계의 예탁금과 일반/특별회계의 예수금수입 금액은 일치해야 함. □ 일반/특별회계의 예수금원금상환 과 일반/특별회계의 예탁금상환금 금액은 일지해야 함. 일반/특별회계의 예수금이자상환 과 일반/특별회계의 예탁금이자수입 금액은 일치해야 함. □ 지역개발기금의 지역개발기금시도융자금(공제) 금액과 일반/특별회계의 지역개발기금시도융자금수입의 금액은 일치해야 함. □ 일반/특별회계의 시도지역개발기금차입금원금상환 금액과 지역개발기금의 시도융자금회수수입(공제)의 금액은 일치해야 함. (이자도 일치해야 함) ⑤ 위의 ④에서 잘못된 자료를 발견했다면 [세출자료조정] 또는 [세입자료조정] 버튼을 클릭해 자료를 수정.

세출자료 조정 팝업창의 작업방법

	∘ 버튼설명 - [수정] : 선택한 세출자료의 통계목 변경. - [조회] : 선택한 회계로 집행한 결산 내역 조회. - [추가] : 세출자료 추가. - [삭제] : [추가] 버튼으로 등록한 세출 자료를 선택 해 삭제. - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 수정 또는 추가 한 내역을 검증 후 저장. - [닫기] : 세출자료조정 팝 업창 닫기. ∘ 기금과 거래된 내부거래 내역은 예치금 통계목으로 변경해야 하지만 향후 “통합재정수지” 작업 시 원상 복구 시켜야 함으로 수정한 내역을 저장해 두는 것이 좋음. ∘ 작업 예 : - 701-01(기타회계 전출금) 이지만 702-01(기금전출금)으로 자료가 잘못편성되어 있는 경우 702-01의 모든 금액을 0원으로 수정하고 701-01 과목을 추가해 702-01에 입력되어 있던 금액을 넣어줌. - 701-01(기타회계 전출금) 이 10억원이어야 하지만 701-01로 5억원 702-01(기금전출금)로 5억원이 집행되어 있다면 702-01의 금액을 5억원 감액하고 701-01의 금액을 5억원 증액시킴.
① 자료를 수정하고자 하는 회계를 선택. ② [조회] 버튼 클릭 ③ 조회된 자료가 많다면 원하는 자료를 검색하기 위해 필요한 조회조건을 입력하고 [검색] 버튼을 클릭(선택사항) - 분야, 부문, 정책사업, 단위사업, 세부사업, 통계목의 명칭으로 검색 가능 ④ 원하는 세출 자료를 찾았다면 클릭해 내용을 수정 - 활성화된 셀을 더블 클릭하면 본 예산액, 추경예산액, 간주예산액, 원인행위액, 지출액을 수정 할 수 있으며 기타 셀의 내용은 앞의 항목을 수정하면 자동으로 계산됨. - 자료수정 시 총계 금액에는 변화가 없도록 수정해야 함. 예) A과목의 예산액, 지출액을 1억 감액했다면 다른 세출과목의 예산액, 지출액을 1억 증액 시켜 총 예산액, 총 지출액이 변하지 않아야 함. - 세출자료 선택 후 [수정] 버튼을 클릭하면 통계목을 변경 가능. 단, 같은 세부사업에 이미 존재하는 통계목으로는 변경 불가. 예) A 세부사업에 702-01이 이미 있다면 A 세부사업의 다른 통계목을 702-01로 수정하거나 702-01 과목을 신규로 추가할 수 없음. 이럴 경우 702-01 과목의 금액을 증액시킴 - [추가] 버튼을 클릭해 새로운 세출 내역 등록 가능. - [추가] 버튼으로 추가한 항목은 선택 후 [삭제] 버튼으로 삭제 가능. - 자료취합에 의해 자동으로 생성된 항목은 삭제가 불가능함으로 삭제하고 싶다면 모든 항목의 금액을 0으로 수정함. - 기금과 관련해 발생한 내부거래 내역은 예치금 과목으로 수정. - 타 광역 자치단체와의 거래 내역은 내부거래 과목이 아닌 목으로 수정. - 금액 조정 시에는 동일한 목 그룹 내에서 금액을 조정해야 한다. ⑤ [저장] 버튼을 클릭해 수정한 내용을 저장 - [저장] 과 동시에 입력한 자료가 올바른지 검증 작업이 진행 됨. - “예산현액>=원인행위액>=지출액” 의 공식을 만족하지 않는 자료가 있다면 저장불가. (자동생성 된 결산자료 자체가 잘못된 경우도 저장 불가) - 붉은색으로 표시되는 오류 항목을 모두 수정해야 [저장] 가능.

세입자료 조정 팝업창의 작업방법

	∘ 버튼설명 - [수정] : 선택한 세입자료의 세입과목 변경. - [조회] : 선택한 회계의 세입결산 내역 조회. - [추가] : 세입자료 추가. - [삭제] : [추가] 버튼으로 등록한 세입 자료를 선택 해 삭제. - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 수정 또는 추가 한 내역을 검증 후 저장. - [닫기] : 세입자료조정 팝 업창 닫기. ∘ 지방세에 해당하는 세입과목은 수정불가. ∘ 기금과 거래된 내부거래 내역은 예치금회수 통계목으로 변경해야 하지만 향후 “통합재정수지” 작업 시 원상 복구 시켜야 함으로 수정한 내역을 저장해 두는 것이 좋음. ∘ 작업 예 : - 224-03(기타회계 전입금) 이지만 224-04(기금전입금)으로 자료가 잘못편성되어 있는 경우 224-04의 모든 금액을 0원으로 수정하고 224-03 과목을 추가해 224-04에 입력되어 있던 금액을 넣어줌. - 224-03(기타회계 전입금) 이 10억원이어야 하지만 224-03로 5억원 224-04(기금전출금)로 5억원이 등록되어 있다면 224-04의 금액을 5억원 감액하고 224-03의 금액을 5억원 증액시킴.
① 자료를 수정하고자 하는 회계를 선택. ② [조회] 버튼 클릭 ③ 조회된 자료가 많다면 원하는 자료를 검색하기 위해 필요한 조회조건을 입력하고 [검색] 버튼을 클릭(선택사항) ④ 원하는 세입 자료를 찾았다면 클릭해 내용을 수정 - 활성화된 셀을 더블 클릭하면 본 예산액, 추경예산액, 간주예산액, 징수결정액, 수납총액, 과오납반환액, 결손처분액, 다음연도이월액을 수정 할 수 있으며 기타 셀의 내용은 앞의 항목을 수정하면 자동으로 계산됨. - 자료수정 시 총계 금액에는 변화가 없도록 수정해야 함. 예) A과목의 예산액, 총수납액을 1억 감액했다면 다른 세입과목의 예산액, 총수납을 1억 증액시켜 총 예산액, 총수납액이 변하지 않아야 함. - 세입자료 선택 후 [수정] 버튼을 클릭하면 세입목을 변경 가능. 단, 해당 회계에 이미 존재하는 세입과목으로는 수정 불가. 예) 일반회계에 224-01이 이미 있다면 일반회계의 다른 세입목을 224-01로 수정하거나 224-01 과목을 신규로 추가할 수 없음. 이럴 경우 224-01 과목의 금액을 증액시킴 - [추가] 버튼을 클릭해 새로운 세입 내역 등록 가능. - [추가] 버튼으로 추가한 항목은 선택 후 [삭제] 버튼으로 삭제 가능. - 자료취합에 의해 자동으로 생성된 항목은 삭제가 불가능함으로 삭제하고 싶다면 모든 항목의 금액을 0으로 수정함. - 기금과 관련해 발생한 내부거래 내역은 예치금회수 과목으로 수정. - 타 광역자치단체와의 거래 내역은 내부거래 과목이 아닌 목으로 수정. - 금액 조정 시에는 동일한 장 내에서 금액을 조정해야 한다. ⑤ [저장] 버튼을 클릭해 수정한 내용을 저장 - [저장] 과 동시에 입력한 자료가 올바른지 검증 작업이 진행 됨. - “징수결정액>=실제수납액” 또는 “미수납액=미수납액처리” 의 공식을 만족하지 않는 자료가 있다면 저장불가. (자동생성 된 결산자료 자체가 잘못된 경우도 저장 불가) - 붉은색으로 표시되는 오류 항목을 모두 수정해야 [저장] 가능.

	재정연감		4. 결산상세입세출현황

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기초자료관리→결산상세입세출현황
	선행업무	자료취합 (광역은 수신관리 작업을 해야 기초로부터 수신된 자료 확인가능)
	작업시기	재정연감 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증
	작업내용	재정연감 작업을 위해 각 회계별 이월액 중 보조금 집행잔액과 순세계잉여금 금액을 확인하고 잘못되었다면 수정하기 위해 사용하는 화면. 기본적으로 [내부자료가져오기] 버튼을 클릭하면 예산결산에 있는 보조금 집행잔액과 순세계잉여금 내역을 자동으로 연계 받아 가져 올수 있지만 자동으로 연계 받은 내역이 잘못 되었다면 사용자가 해당 금액을 직접 수정.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 조회조건에 해당하는 자료 조회 - [저장] : 작업한 내용 저장 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [내부자료가져오기] : 예산결산에 입력된 이월액 정보를 가져옴. ∘ 광역자치단체에서는 “수신관리” 화면에서 수신완료한 기초자치단체의 자료만 조회해 확인 할 수 있음.
① 재정연감 작업을 하려는 회계연도와 자치단체 선택 - 광역자치단체만 “시군구”를 선택해 기초로부터 수신된 자료 확인가능. ② [조회] 버튼 클릭 - 광역자치단체에서 기초자치단체의 자료를 조회하는 경우 수정은 불가하고 내역 확인만 가능. ③ [내부자료가져오기] 버튼 클릭 - 선택한 회계연도의 예산결산에 입력된 이월액 내역이 자동으로 생성됨. ④ 조회된 자료 뒤쪽의 “보조금집행잔액” 과 “순세계잉여금”이 올바른지 확인 - 잘못된 항목은 클릭해 수정 가능. ⑤ [저장] 버튼을 클릭해 작업한 내역 저장. - 수정한 내역이 없더라도 반드시 [저장] 버튼을 클릭해 자료를 저장해야 함. - 저장된 자료는 차후 재정연감 책자 발간 시 사용됨.

	재정연감		5. 수신관리

광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→수신관리→수신관리
	선행업무	기초자치단체에서 재정연감 완료 후 광역자치단체로 송신
	작업시기	재정연감 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→통합결산자료관리→외부거래관리
	작업내용	기초자치단체에서 전송한 재정연감 자료를 광역자치단체에서 수신처리 하기위해 사용하는 화면. 자치단체별 선택해 자료수신이 가능하며 수신된 이후 진행한 외부거래 등의 작업은 기초자치단체 자료를 재수신 받으면 초기화 됨으로 주의해야 함.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 조회조건에 해당하는 자료 조회 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [수신] : 체크한 자치단체에서 전송한 자료 수신. ∘ 광역자치단체에서 자료 수신 후 기초자치단체에서 자료를 재전송할 경우 해당 자료를 광역에서 재수신 받을 수 있음. (해당 자료도 붉은색으로 표시됨.) ∘ 기초자치단체의 자료를 재수신 받으면 광역에서 입력한 해당 기초 자치단체의 외부거래 조정 내역이 사라짐으로 주의해야 함.
① 재정연감 작업을 하는 회계연도와 전송상태 등의 조회조건 입력 - 전송상태를 “전체”로 선택하면 모든 자치단체를 조회할 수 있으며 전송상태를 “미송신”으로 선택하면 미송신한 자치단체만 조회할 수 있음. ② [조회] 버튼 클릭 - 입력한 조회조건에 해당하는 자치단체의 자료가 조회됨. - 새롭게 수신된 자료가 있는 자치단체는 분홍색으로 표시되어 조회됨. ③ 조회된 항목 중 수신하려는 자치단체 앞쪽의 체크 박스에 체크 - 체크박스 상단의 “선택”을 클릭하면 모든 자치단체가 일괄체크 됨. ④ [수신] 버튼 클릭 - 체크한 자치단체의 자료가 수신됨. 자료가 수신되면 해당 자치단체 자료의 가장 뒤쪽 셀에 송신일시(기초에서 송신한일시)와 수신일시(광역자치단체에서 수신한 일시)가 기록됨. - 새롭게 수신된 자료가 있는 경우 [수신] 버튼이 붉은색으로 표시됨. - 수신받은 항목은 재수신 할 수 있지만 자료를 재수신 처리하면 외부거래 관리에서 재수신 된 자치단체에 입력한 내용이 모두 초기화 됨.

	재정연감		6. 공기업특별회계 세입자료관리

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기타자료관리→공기업특별회계→세입자료관리
	선행업무	자료취합
	작업시기	재정연감 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증
	작업내용	재정연감 작업을 위해 공기업 특별회계에서 발생한 세입 내역을 공기업 회계의 과목체계로 입력하기 위해 사용하는 화면. 모든 세입 금액은 공기업 결산서를 기준으로 입력함.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 조회조건에 해당하는 자료 조회 - [추가] : 세입자료 추가 - [삭제] : 선택한 세입자료 삭제 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 작업한 내용 저장 ∘ “공기업특별회계-세입자료관리” 팝업창은 [선택] 버튼으로 연달아 여러 개의 세입을 추가 할 수 있음.
① 공기업 세입 자료 입력하기 위한 조회 조건을 입력 - 광역자치단체에서는 “자치단체”를 선택해 기초자치단체로부터 수신된 공기업 세입자료 내역을 확인 할 수 있음. - 선택한 “공기업특별회계 구분”과 “사업구분” 별로 세입 자료가 등록됨. ② [조회] 버튼 클릭 - ①에서 입력한 조회 조건에 해당하는 공기업 세입 자료가 조회됨. ③ 공기업 세입자료 추가를 위해 [추가] 버튼 클릭 - “공기업특별회계-세입 자료관리” 팝업창이 나옴. ④ 추가하려는 세입과목과 실제 수납액을 입력 - 세입과목과 실제 수납액은 공기업 결산서 상의 내용 그대로 입력. ⑤ [선택] 버튼을 클릭해 ④에서 입력한 세입 자료를 추가 - ④~⑤번 작업을 반복해 선택한 공기업의 사업구분(사업수입, 자본수입, 과년도 수입)에 해당하는 모든 세입 자료 추가 ⑥ [저장] 버튼을 클릭해 입력한 내용 저장 - ①번~⑥번까지의 작업을 반복하여 모든 공기업회계 별 모든 사업구분에 대해 세입 자료를 등록해야 함.

	재정연감		7. 공기업특별회계 세출자료관리

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기타자료관리→공기업특별회계→세출자료관리
	선행업무	자료취합
	작업시기	재정연감 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증
	작업내용	재정연감 작업을 위해 공기업 특별회계에서 발생한 세출 내역을 공기업 회계의 과목체계로 입력하기 위해 사용하는 화면. 모든 세출 금액은 공기업 결산서를 기준으로 입력함.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 조회조건에 해당하는 자료 조회 - [추가] : 세출자료 추가 - [삭제] : 선택한 세출자료 삭제 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 작업한 내용 저장 ∘ “공기업특별회계-세출자료관리” 팝업창은 [선택] 버튼으로 연달아 여러 개의 세출을 추가 할 수 있음.
① 공기업 세출 자료 입력하기 위한 조회 조건을 입력 - 광역자치단체에서는 “자치단체”를 선택해 기초자치단체로부터 수신된 공기업 세출자료 내역을 확인 할 수 있음. - 선택한 “공기업특별회계 구분”과 “사업구분” 별로 세출 자료가 등록됨. ② [조회] 버튼 클릭 - ①에서 입력한 조회 조건에 해당하는 공기업 세출 자료가 조회됨. ③ 공기업 세출자료 추가를 위해 [추가] 버튼 클릭 - “공기업특별회계-세출 자료관리” 팝업창이 나옴. ④ 추가하려는 세출과목과 지출액을 입력 - 세출과목과 지출액은 공기업 결산서 상의 내용 그대로 입력. ⑤ [선택] 버튼을 클릭해 ④에서 입력한 세출 자료를 추가 - ④~⑤번 작업을 반복해 선택한 공기업의 사업구분(사업지출, 자본지출, 전년도 미불금)에 해당하는 모든 세출 자료 추가 ⑥ [저장] 버튼을 클릭해 입력한 내용 저장 - ①번~⑥번까지의 작업을 반복하여 모든 공기업회계 별 모든 사업구분에 대해 세출 자료를 등록해야 함.

	재정연감		8. 공기업특별회계 대차대조표

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기타자료관리→공기업특별회계→대차대조표
	선행업무	자료취합
	작업시기	재정연감 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증
	작업내용	재정연감 작업을 위해 공기업 특별회계의 대차대조표를 입력하기 위해 사용하는 화면. 대차대조표는 공기업 결산서를 기준으로 입력함.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 조회조건에 해당하는 자료 조회 - [추가] : 계정과목 추가 - [삭제] : 선택한 계정과목 삭제 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 작업한 내용 저장 ∘ “공기업특별회계-대차대조표” 팝업창은 [선택] 버튼으로 연달아 여러 개의 계정을 추가 할 수 있음.
① 재정연감 작업을 하는 회계연도와 작업할 회계구분을 선택 - 광역자치단체에서는 “자치단체”를 선택해 기초자치단체로부터 수신된 공기업 대차대조표 내역을 확인 할 수 있음. - 선택한 “공기업특별회계 구분” 별로 대차대조표를 등록하게 됨. ② [조회] 버튼 클릭 - ①에서 입력한 조회 조건에 해당하는 대차대조표 자료가 조회됨. ③ 대차대조표 등록을 위해 [추가] 버튼 클릭 - “공기업특별회계-대차대조표” 팝업창이 나옴. ④ 추가하려는 계정과목과 금액을 입력 - 계정과목과 금액은 공기업 결산서 상의 내용 그대로 입력. - 1xxxx는 자산계정, 2xxxx는 부채계정, 3xxxx는 자본계정이다. - 감가상각누계액 입력 시 금액을 반드시 - (마이너스)로 입력해야 함. ⑤ [선택] 버튼을 클릭해 ④에서 입력한 계정과목 정보를 추가 - ④~⑤번 작업을 반복해 선택한 공기업의 대차대조표 내용을 모두 입력. ⑥ [저장] 버튼을 클릭해 입력한 내용 저장 - [저장]이 완료되면 입력한 계정과목이 종류별로 자동 정렬됨. - ①번~⑥번까지의 작업을 반복하여 모든 공기업회계의 대차대조표를 입력해야 함.

	재정연감		9. 공기업특별회계 손익계산서

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기타자료관리→공기업특별회계→손익계산서
	선행업무	자료취합
	작업시기	재정연감 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증
	작업내용	재정연감 작업을 위해 공기업 특별회계의 손익계산서를 입력하기 위해 사용하는 화면. 손익계산서는 공기업 결산서를 기준으로 입력함.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 조회조건에 해당하는 자료 조회 - [추가] : 계정과목 추가 - [삭제] : 선택한 계정과목 삭제 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 작업한 내용 저장 ∘ “공기업특별회계-손익계산서” 팝업창은 [선택] 버튼으로 연달아 여러 개의 계정을 추가 할 수 있음.
① 재정연감 작업을 하는 회계연도와 작업할 회계구분을 선택 - 광역자치단체에서는 “자치단체”를 선택해 기초자치단체로부터 수신된 공기업 손익계산서 내역을 확인 할 수 있음. - 선택한 “공기업특별회계 구분” 별로 손익계산서를 등록하게 됨. ② [조회] 버튼 클릭 - ①에서 입력한 조회 조건에 해당하는 손익계산서 자료가 조회됨. ③ 손익계산서 등록을 위해 [추가] 버튼 클릭 - “공기업특별회계-손익계산서” 팝업창이 나옴. ④ 추가하려는 계정과목과 금액을 입력 - 계정과목과 금액은 공기업 결산서 상의 내용 그대로 입력. - 1xx는 수익계정, 2xx는 비용계정이다. ⑤ [선택] 버튼을 클릭해 ④에서 입력한 계정과목 정보를 추가 - ④~⑤번 작업을 반복해 선택한 공기업의 손익계산서 내용을 모두 입력. ⑥ [저장] 버튼을 클릭해 입력한 내용 저장 - [저장]이 완료되면 입력한 계정과목이 종류별로 자동 정렬됨. - ①번~⑥번까지의 작업을 반복하여 모든 공기업회계의 손익계산서를 입력해야 함.

	재정연감		10. 교육비특별회계 세입자료관리

광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기타자료관리→교육비특별회계→세입자료관리
	선행업무	자료취합
	작업시기	재정연감 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증
	작업내용	재정연감 작업을 위해 교육비 특별회계에서 발생한 세입 내역을 교육비 특별 회계의 과목체계로 입력하기 위해 사용하는 화면. 모든 세입 금액은 교육비 특별회계 결산서를 기준으로 입력함.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 조회조건에 해당하는 자료 조회 - [추가] : 세입자료 추가 - [삭제] : 선택한 세입자료 삭제 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 작업한 내용 저장 ∘ [추가] 버튼 클릭시 나오는 팝업창은 [선택] 버튼으로 연달아 여러 개의 세입을 추가 할 수 있음.
① 재정연감 작업을 하는 회계연도 선택 - 광역자치단체에서는 “시도”를 선택해 기초자치단체로부터 수신된 교육비 특별회계 세입자료 내역을 확인 할 수 있음. ② [조회] 버튼 클릭 ③ 교육비특별회계 세입자료 추가를 위해 [추가] 버튼 클릭 - 자료 입력을 할 수 있도록 해주는 팝업창이 나옴. ④ 추가하려는 세입과목과 해당 과목의 최종예산액, 예산현액, 실제수납액을 교육비 특별회계 결산서를 참고해 입력. ⑤ [선택] 버튼을 클릭해 ④에서 입력한 세입 자료를 추가 - ④~⑤번 작업을 반복해 교육비 특별회계의 모든 세입 자료 추가 ⑥ [저장] 버튼을 클릭해 입력한 내용 저장

	재정연감		11. 교육비특별회계 세출자료관리(기능별)

광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기타자료관리→교육비특별회계→세출자료관리(기능별)
	선행업무	자료취합
	작업시기	재정연감 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증
	작업내용	재정연감 작업을 위해 교육비 특별회계에서 발생한 세출 내역을 기능별(분야부문별)로 입력하기 위해 사용하는 화면. 모든 세출 금액은 교육비 특별회계 결산서를 기준으로 입력함.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 조회조건에 해당하는 자료 조회 - [추가] : 세입자료 추가 - [삭제] : 선택한 세입자료 삭제 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 작업한 내용 저장 ∘ [추가] 버튼 클릭시 나오는 팝업창은 [선택] 버튼으로 연달아 여러 개의 세출을 추가 할 수 있음.
① 재정연감 작업을 하는 회계연도 선택 - 광역자치단체에서는 “시도”를 선택해 기초자치단체로부터 수신된 교육비 특별회계 세출자료(기능별) 내역을 확인 할 수 있음. ② [조회] 버튼 클릭 ③ 교육비특별회계 세출자료 추가를 위해 [추가] 버튼 클릭 - 자료 입력을 할 수 있도록 해주는 팝업창이 나옴. ④ 추가하려는 세출과목과 해당 과목의 최종예산액, 예산현액, 지출액을 교육비 특별회계 결산서를 참고해 입력. ⑤ [선택] 버튼을 클릭해 ④에서 입력한 세출 자료를 추가 - ④~⑤번 작업을 반복해 교육비 특별회계의 모든 세출 자료 추가 ⑥ [저장] 버튼을 클릭해 입력한 내용 저장

	재정연감		12. 교육비특별회계 세출자료관리(성질별)

광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기타자료관리→교육비특별회계→세출자료관리(성질별)
	선행업무	자료취합
	작업시기	재정연감 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증
	작업내용	재정연감 작업을 위해 교육비 특별회계에서 발생한 세출 내역을 성질별(통계목별)로 입력하기 위해 사용하는 화면. 모든 세출 금액은 교육비 특별회계 결산서를 기준으로 입력함.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 조회조건에 해당하는 자료 조회 - [추가] : 세입자료 추가 - [삭제] : 선택한 세입자료 삭제 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 작업한 내용 저장 ∘ [추가] 버튼 클릭시 나오는 팝업창은 [선택] 버튼으로 연달아 여러 개의 세출을 추가 할 수 있음.
① 재정연감 작업을 하는 회계연도 선택 - 광역자치단체에서는 “시도”를 선택해 기초자치단체로부터 수신된 교육비 특별회계 세출자료(성질별) 내역을 확인 할 수 있음. ② [조회] 버튼 클릭 ③ 교육비특별회계 세출자료 추가를 위해 [추가] 버튼 클릭 - 자료 입력을 할 수 있도록 해주는 팝업창이 나옴. ④ 추가하려는 세출과목과 해당 과목의 최종예산액, 예산현액, 지출액을 교육비 특별회계 결산서를 참고해 입력. ⑤ [선택] 버튼을 클릭해 ④에서 입력한 세출 자료를 추가 - ④~⑤번 작업을 반복해 교육비 특별회계의 모든 세출 자료 추가 ⑥ [저장] 버튼을 클릭해 입력한 내용 저장

	재정연감		13. 외부거래관리

광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→기타자료관리→공기업특별회계→손익계산서
	선행업무	수신관리
	작업시기	기초자치단체의 재정연감 자료 수신완료 후 외부거래 제거 작업 시
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증(외부거래 유형별 현황 확인)
	작업내용	광역자치단체에서 기초자치단체로부터 재정연감 자료를 수신 받은 이후 기초자치단체와 광역자치단체 사이에 발생한 외부거래 내역을 확인하고 잘못된 내용을 수정하기 위해 사용하는 화면. 외부거래 유형별로 자료를 조회해 수입․지출 내역이 일치하지 않는 유형을 확인해 [세입자료조정]과 [세출자료조정] 버튼으로 수정.

외부거래란?

∘ 외부거래 : 기초자치단체와 광역자치단체 사이에서 발생한 거래.

∘ 기초와 광역 사이에 발생한 거래도 총수입과 총지출액(광역 전체 결산 총계)에 합산됨으로 외부거래도 제거해야 순수 재정규모를 파악할 수 있음.

∘ 거래 유형별 총액이 일치 해야 함.

※ 외부거래가 발생하는 통계목

	주는 기관(세출)				받는 기관(세입)
거래유형	대상 기관	대상회계	세출(주는 회계)의 외부거래 대응과목		세입(받는 회계)의 외부거래 대응과목	대상회계	대상 기관
보조금	광역	일반/기타 공기업	308-01 : 자치단체 경상보조 403-01 : 자치단체 자본보조		511-01 : 국고보조금 511-02 : 광역․지역발전특별회계 보조금 511-03 : 기금 521-01 : 시도비보조금 등	일반/기타 공기업	기초
시도비 보조금반환	기초	일반/기타 공기업	802-02 : 시도비보조금 반환금		228-07 : 시도비보조금 반환금 수입	일반/기타	광역
융자금수입 융자금지출	광역	공기업	501-04 : 지역개발기금 시군구융자금(공제)		613-02 : 지역개발기금 시군구융자금수입	일반/기타 공기업	기초
융자금회수 융자금상환	기초	일반/기타 공기업	601-02 : 시군구지역개발기금 차입금원금상환 311-02 : 시군구지역개발기금 차입금이자상환		226-03 : 시군구융자금회수 수입 (공제) 216-05 : 시군구융자금회수 이자수입 (공제)	공기업	광역
교부금	광역	일반	308-02 : 징수교부금 308-03 : 조정교부금 308-04 : 재정보전금		215-01 : 징수교부금수입 411-01 : 조정교부금 421-01 : 재정보전금	일반	기초
부담금	전체	일반/기타 공기업	308-05 : 자치단체부담금		227-01 : 자치단체간부담금	일반/기타 공기업	전체

외부거래관리 화면의 작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 회계연도의 외부거래 내역 조회 - [세출자료조정] : 세출결산 자료를 수정할 수 있도록 해주는 팝업창이 나옴 - [세입자료조정] : 세입결산 자료를 수정할 수 있도록 해주는 팝업창이 나옴 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 ∘ 세출자료/세입자료 중 어떤 항목이 틀렸는지 확인해 잘못된 자료를 수정해야 함. (예산서의 산출근거를 확인하거나 자치단체 담당자에게 문의) ∘ 외부거래 유형별로 지출액, 수입액을 일치시키면 시스템에서 자동으로 외부거래가 제거됨. ∘ 지역개발기금 시도/시군구 융자금(공제), 시도/시군구 융자금회수수입(공제), 시도/시군구 융자금회수 이자수입(공제)는 재정연감 작업 시 에만 사용하는 과목임으로 예산편성과 집행 시에는 다른 과목으로 되어 있음. ∘ 세입․세출 자료의 자세한 수정 방법은 다음 페이지를 참고해 작업한다.
① 재정연감 작업을 하려는 회계연도 선택 ② 작업하려는 외부거래 유형 선택 - 모든 외부거래 유형(6종류)을 선택해 작업해야 함. ③ [조회] 버튼 클릭 - ②에서 선택한 외부거래 유형에 해당하는 세입 세출 자료가 조회됨. ④ 조회된 세출 자료와 세입 자료를 비교해 잘못된 자료가 있는지 확인. - 선택한 “외부거래유형”별로 “세출결산액(지출액)”과 “세입결산액(실제수납액)”은 일치해야 함. 다르다면 잘못된 항목을 찾아 수정. - 자료 확인 시 다음을 확인. □ 광역의 308-01(자치단체경상보조)과 403-01(자치단체자본보조)을 합한 지출액은 기초의 511-01(국고보조금), 511-02(광역․지역발전특별회계보조금), 511-03(기금), 521-01(시 ․ 도비 보조금 등)로 발생한 수입 내역의 총 실제수납액과 같아야 함. □ 기초의 802-02(시도비보조금반환금)의 지출액 총합은 광역의 228-07 (시도비보조금 반환금수입)의 실제수납액과 같아야 함. □ 광역의 501-04(지역개발기금시군구융자금-공제)의 지출액과 기초의 613 -02(지역개발기금 시군구융자금수입)의 실제수납액 총합은 같아야 함. □ 기초의 601-02(시군구지역개발기금차입금원금상환) 의 지출액 총합은 광역의 226-03(시군구융자금회수수입)의 실제수납액과 같아야 함. □ 기초의 311-02(시군구지역개발기금차입금이자상환) 의 지출액 총합은 광역의 216-05(시군구융자금회수이자수입)의 실제수납액과 같아야 함. □ 광역의 308-02(징수교부금)의 지출액과 기초의 215-01(징수교부금수입)의 실제수납액 총합은 같아야 함. □ 광역의 308-04(재정보전금)의 지출액액과 기초의 421-01(재정보전금)의 실제수납액 총합은 같아야 함. ⑤ 위의 ④에서 잘못된 자료를 발견했다면 [세출자료조정] 또는 [세입자료조정] 버튼을 클릭해 자료를 수정.

세출자료조정 팝업창의 작업방법

	∘ 버튼설명 - [수정] : 선택한 세출자료의 통계목 변경. - [조회] : 선택한 회계로 집행한 결산 내역 조회. - [추가] : 세출자료 추가. - [삭제] : [추가] 버튼으로 등록한 세출 자료를 선택 해 삭제. - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 수정 또는 추가 한 내역을 검증 후 저장. - [닫기] : 세출자료조정 팝 업창 닫기. ∘ 기금과 거래된 내부거래 내역은 예치금 통계목으로 변경해야 하지만 향후 “통합재정수지” 작업 시 원상 복구 시켜야 함으로 수정한 내역을 저장해 두는 것이 좋음. ∘ 기초자치단체에서 내부거래 조정 작업 시 외부거래에 대한 항목도 가능한 한도 내에서 수정한 뒤 전송하게 하면 외부거래관리 작업이 수월해 짐.
①~⑤의 사용방법은 매뉴얼 “3.내부거래관리” 화면의 “세출자료조정” 화면의 사용방법 과 동일함. ※ 조회 조건 중 “시도”를 선택해 자료를 수정하고자 하는 자치단체를 선택해 조회 ※ 외부거래 유형이 “보조금”, “융자금수입/지출”, "교부금“ 인 경우에는 세출자료조정 팝업창에서 “시도”를 광역자치단체만 선택할 수 있음. ※ 외부거래 유형이 “보조금반환”, “융자금회수/상환” 인 경우에는 세출자료조정 팝업창에서 “시도”를 기초자치단체만 선택할 수 있음. ※ 외부거래 유형이 “부담금” 인 경우에는 세출자료조정 팝업창에서 “시도”를 기초차지단체와 광역자치단체 모두 선택할 수 있음. ※ 타 광역자치단체와의 거래는 외부거래가 아닌 과목으로 수정함. ※ 외부거래 관리를 위해 기초자치단체의 자료를 세출자료조정 팝업창에서 수정한다면 광역자치단체에서는 수정한 상태로 자료가 조회되지만 기초자치단체에서는 광역으로 “전송” 할 당시의 상태값으로 자료가 조회됨. (광역에서 조정한 내역을 기초자치단체에서 확인 불가.) ※ 기초자치단체의 자료를 수정한 뒤 “수신관리” 화면에서 기초자치단체의 자료를 재수신 받는다면 수정한 내용이 모두 초기화 됨으로 주의.

세입자료조정 팝업창의 작업방법

	∘ 버튼설명 - [수정] : 선택한 세입자료의 세입과목 변경. - [조회] : 선택한 회계의 세입결산 내역 조회. - [추가] : 세입자료 추가. - [삭제] : [추가] 버튼으로 등록한 세입 자료를 선택 해 삭제. - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [저장] : 수정 또는 추가 한 내역을 검증 후 저장. - [닫기] : 세입자료조정 팝 업창 닫기. ∘ 지방세 세입과목은 수정불가. ∘ 기금과 거래된 내부거래 내역은 예치금회수 통계목으로 변경해야 하지만 향후 “통합재정수지” 작업 시 원상 복구 시켜야 함으로 수정한 내역을 저장해 두는 것이 좋음. ∘ 기초자치단체에서 내부거래 조정 작업 시 외부거래에 대한 항목도 가능한 한도 내에서 수정한 뒤 전송하게 하면 외부거래관리 작업이 수월해 짐.
①~⑤의 사용방법은 매뉴얼 “3.내부거래관리” 화면의 “세입자료조정” 화면의 사용방법 과 동일함. ※ 조회 조건 중 “시도”를 선택해 자료를 수정하고자 하는 자치단체를 선택해 조회 ※ 외부거래 유형이 “보조금”, “융자금수입/지출”, "교부금“ 인 경우에는 세입자료조정 팝업창에서 “시도”를 기초자치단체만 선택할 수 있음. ※ 외부거래 유형이 “보조금반환”, “융자금회수/상환” 인 경우에는 세입자료조정 팝업창에서 “시도”를 광역자치단체만 선택할 수 있음. ※ 외부거래 유형이 “부담금” 인 경우에는 세입자료조정 팝업창에서 “시도”를 기초차지단체와 광역자치단체 모두 선택할 수 있음. ※ 타 광역자치단체와의 거래는 외부거래가 아닌 과목으로 수정함. ※ 외부거래 관리를 위해 기초자치단체의 자료를 세입자료조정 팝업창에서 수정한다면 광역자치단체에서는 수정한 상태로 자료가 조회되지만 기초자치단체에서는 광역으로 “전송” 할 당시의 상태값으로 자료가 조회됨. (광역에서 조정한 내역을 기초자치단체에서 확인 불가.) ※ 기초자치단체의 자료를 수정한 뒤 “수신관리” 화면에서 기초자치단체의 자료를 재수신 받는다면 수정한 내용이 모두 초기화 됨으로 주의.

	재정연감		14. 자료검증

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→완료․전송관리→자료검증
	선행업무	재정연감관련 모든 작업(매뉴얼 1~13번)
	작업시기	재정연감 관련 작업을 모두 완료 후
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→완료등록
	작업내용	등록한 재정연감 관련 작업이 올바르게 진행되었는지 시스템을 통해 확인할 수 있는 내용들을 “검증항목” 별로 확인하기 위해 사용하는 화면. 검증결과에 X가 나오는 항목이 있다면 재정연감 “완료등록”을 할 수 없음으로 해당 자료를 수정한다.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 조회조건에 해당하는 자치단체 자료 검증 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [세출자료조정] : 세출결산 자료를 수정할 수 있도록 해주는 팝업창이 나옴 - [세입자료조정] : 세입결산 자료를 수정할 수 있도록 해주는 팝업창이 나옴 ∘ 검증 결과가 “○” 라면 이상없는 항목이고 “X” 라면 오류가 발생한 항목임. ∘ 검증항목을 더블클릭하면 오류발생 내역을 확인하거나 수정 할 수 있는 화면이 나옴. (자세한 설명은 화면 하단의 파란색 캡션 설명을 참조)

① 재정연감 작업을 하는 회계연도와 자치단체를 선택. - 광역자치단체에서만 타 자치단체를 선택할 수 있음. ② [조회] 버튼 클릭 ③ 검증항목 내역을 확인해 오류가 발생한 항목이 있는지 확인. - 오류가 발생한 항목은 노란색으로 조회됨. - 조회된 검증항목을 더블클릭하면 해당 자료를 확인하거나 수정할 수 있는 화면이 팝업로 나옴. - 화면 하단의 [세입자료조정], [세출자료조정] 버튼을 클릭해 세입, 세출 자료 조정화면으로 바로 이동할 수 있음. ※ 검증항목별 설명과 자료수정 방법 (아래의 번호는 검증항목의 번호) 항목 ① : 예비비로 지출한 금액이 있을 경우 체크된다. 해결방법 : 항목 ①의 내용을 더블클릭하면 예비비 지출 자료가 조회됨. 원인행위액과 지출액을 0원으로 수정 후 [저장]. 이후 [세출자료조정] 버튼을 클릭해 감액한 예비비 금액만큼 실제 지출이 발생한 다른 세출과목의 지출액을 늘려줌. 항목 ②~③ : 세입과 세출에 대한 예산액, 예산현액을 비교하여 금액이 일치하지 않는 경우를 체크. 해결방법 : 항목 ②~③을 더블클릭하면 팝업창이 나와 세입·세출 예산액과 예산현액을 비교할 수 있으며 팝업창에 나타난 회계의 세입을 더블클릭하면 [세입자료조정] 화면, 세출을 더블클릭 하면 [세출자료조정] 화면으로 이동됨. 세입 또는 세출 중 잘못된 항목을 수정. (총 금액은 반드시 결산서의 총금액과 일치해야 함.) 항목 ④ : 세입, 세출의 세부 내역들을 검증한다. 확인 후 ②~③번 방법으로 자료를 수정. 항목 ⑤, ⑥ : 예산개요와 예산결산의 회계별 세입·세출 예산액을 비교해 이상여부를 체크. 해결방법 : 다른 조정작업 중 예산액이 변경된 경우라면 [세입자료조정] 또는 [세출자료조정] 버튼을 클릭해 예산액을 올바르게 수정. 예산개요와 예산결산의 예산액 자체가 다르다면 수정할 세부내역을 공문으로 작성해 한국지역정보 개발원으로 발송해 조치 받아야 함. 항목 ⑦ : 공기업 대차대조표에 있는 감가상각 금액이 양수인지의 여부를 체크. 해결방법 : 공기업 대차대조표 화면으로 이동해 감가상각 계정금액을 -로 수정. 항목 ⑧ : 광역/기초 자치단체에서 해당 자치단체에서는 예산편성하지 못하는 과목으로 예산을 편성한 자료가 있는지를 체크. 해결방법 : 오류 발생 시 해당 항목을 더블클릭하면 잘못된 과목의 리스트가 나옴. 해당 리스트에 있는 내역을 [세입자료조정] 및 [세출자료조정] 화면에서 모두 0원으로 감액 하고 올바른 통계목을 찾거나 추가해 해당 통계목에서 감액한 금액을 넣어줌.
	∘ [세입자료조정] / [세출자료조정] 화면의 사용방법은 매뉴얼 앞부분에 나와있는 “내부거래관리” 와 “외부거래관리” 화면의 설명 참조. ∘ 광역자치단체에 편성되어선 안 되는 과목 수정 시 작업요령 - 311-02(시·군·구지역개발 기금차입금이자상환)은 311-01(시·도지역개발 기금차입금이자상환)으로 수정 (세출과목) - 601-02(시·군·구지역개발 기금차입금원금상환)은 601-01(시·도지역개발 기금차입금원금상환)으로 수정 (세출과목) - 802-02(시·도비보조금반 환금)은 올바른 세출 과목을 찾아 해당 과목으로 수정 (세출과목)

항목 ⑨~⑩ (기초저치단체는 ⑨만 해당) : 내부거래, 외부거래 유형별 금액이 일치하지 않을 경우에 오류가 발생. 해결방법 : 내부거래관리 및 외부거래관리 화면으로 이동해 조정 작업을 진행. 항목 ⑪~⑫ (기초자치단체는 ⑩~⑪) : 결산상의 실제수납금액과 지출액이 재정연감의 실제수납액, 지출액과 일치하는지 검증. 해결방법 : 오류 발생 시 해당 항목을 더블클릭하면 회계별 검증결과 리스트가 나온다. 해당 리스트에 있는 차액이 발생하는 회계의 세입 또는 세출 결산 액을 더블클릭해 [세입자료조정] 또는 [세출자료조정] 화면으로 이동한 뒤 오류가 발생한 자료를 수정해 금액을 일치시킴. 항목 ⑬~⑭ (기초자치단체는 ⑫~⑬) : 일반회계 과목체계로 입력한 공기업 세입․세출 결산액과 공기업 과목 체계로 입력한 공기업 세입․세출 결산액의 차액이 있는지 검증. 해결방법 : 공기업자료관리 안에 있는 세입․세출자료관리 화면에서 잘못된 내용을 수정. 항목 ⑮~⑯ (광역자치단체만 해당) : 교육비 특별회계의 세입․세출 예산액이 일치하는지 확인. 해결방법 : 교육비특별회계 안에 있는 세입․세출자료관리 화면에서 잘못된 금액을 수정. 항목 ⑰~⑱ (기초자치단체는 ⑮~⑯) : 세입․세출 결산에 대한 원시(예산결산)와 조정(재정연감) 금액을 비교해 항목별 총계가 일치하는지 검증. 해결방법 : 오류 발생 시 해당 항목을 더블클릭하면 항목별 검증결과 리스트가 나옴. 해당 리스트에 있는 차액이 발생하는 항목의 세입 또는 세출 결산 액을 더블클릭하여 [세입자료조정] 또는 [세출자료조정] 화면으로 이동한 뒤 오류가 발생한 자료를 수정해 금액을 일치시킴. 항목 ⑲ (기초자치단체는 ⑰) : 세입에 있는 자료들이 징수결정액≧실제수납액, 미수납액=미수납액처리를 만족하는지와 세출에 있는 자료들이 예산현액≧원인행위액≧지출액을 만족 하는지 여부를 검증. 해결방법 : 오류 발생 시 해당 항목을 더블클릭하여 오류 리스트를 확인 한 뒤 [세입자료조정] 또는 [세출자료조정] 화면으로 이동해 오류가 발생한 자료를 수정.
	∘ 기초자치단체에 편성되어선 안 되는 과목 수정 시 작업요령 - 308-01(자치단체경상보조금), 308-02(징수교부금), 308-03(조정교부금), 308-04(재정보전금), 403-01(자치단체자본보조), 501-03(지역개발기금시도융자금(공제)), 501-04(지역개발기금시군구융자금(공제))는 올바른 세출 과목을 찾아 해당 과목으로 수정 (세출과목) - 311-01(시·도지역개발기금차입금이자상환)은 311-02(시·군·구지역개발기금차입금이자상환)으로 수정 (세출과목) - 601-01(시·도지역개발기금차입금원금상환)은 601-02(시·군·구지역개발기금차입금원금상환)으로 수정 (세출과목)

	재정연감		15. 완료등록

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→완료․전송관리→완료등록
	선행업무	자료검증
	작업시기	자료검증에서 모든 항목 검증을 통과해 재정연감 작업을 완료할 때
	후속업무	예산관리→재정연감→완료․전송관리→전송관리
	작업내용	작업한 재정연감 자료를 상위 기관으로 전송하기 위해 완료 처리할 경우 사용하는 화면. 완료처리 이후에는 자료를 수정할 수 없으며 “자료검증” 화면의 실행 결과에 오류가 없어야 완료 처리가 가능함.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 회계연도에 작업된 재정연감 자료 조회 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [완료] : 재정연감 자료 완료 처리 - [완료취소] : 재정연감 자료 완료 처리 ∘ “자료검증” 화면에서 검증을 통과하지 못한 항목이 하나라도 있다면 [완료] 처리 불가.
① 재정연감 작업을 하려는 회계연도 선택 ② [조회] 버튼 클릭 - 현재까지 작업된 각 회계별 자료들이 조회됨. ③ [완료] 버튼 클릭 - 재정연감 자료가 “완료” 처리되어 송신할 수 있는 상태가 됨. - [완료] 버튼을 클릭하면 조회된 회계별 자료 뒤쪽의 “완료일자” 셀에 완료 처리한 일자가 등록됨. - [완료] 처리한 이후에는 “세입자료조정”, “세출자료조정”, “공기업대차대조표등록” 등의 각 화면에서 자료 수정 불가. - [완료] 처리한 후 자료를 수정하고 싶다면 [완료취소] 버튼을 클릭해 완료를 취소한 뒤 수정해야 함.

	재정연감		17. 전송관리

기초/광역단체 재정연감 담당자 (BM019,BC001)	화면위치	예산관리→재정연감→완료․전송관리→전송관리
	선행업무	완료등록
	작업시기	완료처리 한 재정연감 자료를 상급기관으로 전송할 때
	후속업무	없음.
	작업내용	완료한 재정연감 자료를 상위 기관으로 전송하기 위해 사용하는 화면. “완료” 처리가 되어 있어야 자료를 송신할 수 있다.

작업방법

	∘ 버튼설명 - [조회] : 선택한 회계연도에 작업된 재정연감 자료 조회 - [Excel] : 조회된 정보를 Excel 파일로 다운 - [송신] : 재정연감 자료 완료 처리 - [완료취소] : 재정연감 자료 완료 처리 ∘ 송신 후 자료가 수정되었다면 완료등록 화면에서 [완료취소] 작업을 한 뒤 자료를 수정하고 다시 [완료] 처리하여 송신 한다. (재정연감 작업 일정 내에서 상시 재송신 가능)
① 전송할 자료를 조회하기 위해 필요한 조회조건 입력 - 재정연감 작업을 하려는 회계연도 선택 - “전송상태”를 선택해 “미송신” 또는 “송신완료” 상태의 자료만 선택해 조회 가능. - “□전체만보기” 에 체크하면 각 회계별 금액이 나오지 않고 자치단체 전체 금액만 조회됨. ② [조회] 버튼 클릭 - 입력한 조회조건에 해당하는 자료가 조회됨. ③ 상급기관으로 선택하려는 자치단체 앞쪽의 □(체크박스)에 체크 - 기초자치단체는 자신의 자치단체만 체크할 수 있음. - 광역자치단체는 광역 및 모든 기초자치단체 자료 체크 가능. ④ [송신] 버튼 클릭 - 체크한 자치단체의 자료가 상급기관으로 송신되며 자료 뒤쪽의 “전송일시”가 기록됨. - 기초자치단체에서 [송신] 처리 시 자료가 광역자치단체로 전송됨. - 광역자치단체에서 [송신] 처리 시 자료가 안전행정부로 전송됨.