‘19년 市 핵심가치평가 세부 평가지표(안)

□ 재무성과지표(7/20점) - 예산처 주관

① 부채비율관리 (4점/3점/2점, 계량평가)

평가지표

목표부채비율을 설정하고 목표달성도에 따라 실적평가

평가내용

○ 평가방법 : 계량평가(정량평가, 목표달성도)

○ 목표 : 기관별 중장기재무관리계획 상  ’18년도 부채비율

- 부채비율=(부채/자기자본) × 100%

구분	교통	SH	시설	농수산	에너지
배 점	4	4	3	2	2
목표부채비율	98.0%
(‘17년 부채비율)	(80.9%)

※ 자산재평가에 따른 잉여금은 부채비율 산정 시 제외하고 산출(지방공사채 발행운영기준)

※ ‘18년 목표 및 ’17년 현황 등에 대해 객관적으로 증빙이 가능한 자료 제출 요망

○ 성과측정

- 목표부채비율 이내 시 만점, 부채비율 미달성시 = 목표/실적×100

[설정근거 및 증빙]

○ 설정근거

- 중장기 재무관리계획 부채비율 + 서울시 긴급자금 지원(공사채 잔고유지)

- 부채(49,795+1,607)/자본(80,798-28,320(잉여금))= 98.0%

○ 증빙자료

- 2018~2022년 중장기 재무관리계획(안)

- 지방공사채 운영관련 시정요구 알림(공기업담당관-10502호)

· 공사채 자금 구분관리(집행, 자금통제) 체제 및 관련 프로세스 재수립

- 2018년 운영자금 부족분 지원 요청(재무처-21672호)

· 공사채 발행자금 중 잔액 1,607억 잔고 유지 필요

○ 지표수정건의(2018년 평가지표 사항 반영)

※ 재정관리계획 수립시 반영되지 않은 통상임금소송 패소에 따른 부채 제외

② 목표채무달성 (3점/1점, 목표달성도)

평가지표

목표채무비율을 설정하고 목표달성도에 따라 실적평가

평가내용

○ 평가방법 : 계량평가(정량평가, 목표달성도)

○ 목표 : 기관별 중장기재무관리계획 상  ’18년도 채무비율

- 채무비율=(채무/자기자본) × 100%

구분	교통	SH	시설	농수산	에너지
배 점	3	3	-	1	1
목표채무비율	63.1		-
(‘17년 채무비율)	(47.9)		-

※ 자산재평가에 따른 잉여금은 채무비율 산정 시 제외하고 산출(지방공사채 발행운영기준)

※ ‘18년 목표 및 ’17년 현황 등 객관적으로 증빙이 가능한 자료 제출 요망

○ 성과측정

- 목표채무비율 이내 시 만점, 채무비율 미달성시 = 목표/실적×100

[설정근거 및 증빙]

○ 설정근거

- 중장기 재무관리계획 채무 + 서울시 긴급자금 지원(공사채 잔고유지)

- 채무(31,484+1,607)/자본(80,798-28,320(잉여금)) = 63.1%

○ 증빙자료

- 2018~2022년 중장기 재무관리계획(안)

- 지방공사채 운영관련 시정요구 알림(공기업담당관-10502호)

· 공사채 자금 구분관리(집행, 자금통제) 체제 및 관련 프로세스 재수립

- 2018년 운영자금 부족분 지원 요청(재무처-21672호)

· 공사채 발행자금 중 잔액 1,607억 잔고 유지 필요