붙임 2

자금 집행실태 점검 결과 보고서(일상경비)

(월별 ․ 분기별 점검용)

점검개요

일 시	2014. 4. 7.
점검부서 (지출부서)	현장대응단 진압대 (업무담당자:소방장 조규영, 소방교 양동석, 소방사 신대로)
점 검 반	현장대응단 구조2대장 지방소방장 김용현 외 1명

중점점검사항

❍ 일상경비

- 재정관리 시스템 변경에 따른 부센터장 승인 행위 여부 확인

- 카드매출전표 등 지출증빙서류 미비 및 허위작성 여부

- 법인카드 사적사용 등 목적 외 사용여부

- 일상경비 집행이 잘못되었을 경우에 통장에서 인출시에 반드시

공문을 득하여 처리토록 하는지 확인

- 현금지출 및 계좌 입금 건에 대한 실제 채주와의 일치여부

- 증빙자료와 입금계좌 채주와 일치여부

- 집행 시 예산과목의 적정성 여부

- 업무추진비 집행의 적합성 여부

- 관내출장여비 집행의 적정성 여부

- 신용카드 발급 및 보관 관리의 적정성 여부

점검결과

❍ 총  평

- 재정관리 시스템 변경에 따른 승인자 확대로 인하여

일상경비 관리의 투명성이 더욱 확대되었음

❍ 분야별

- 신용카드 보관관리 적정함

- 카드매출전표 등 각종 증빙서류가 잘 비치됨

- 일상경비 집행이 적정하고 적합하게 이루어지고 있음

❍ 향후조치, 점검 등 보완이 필요한 사항

- 일상경비 처리과정에 따른 절차 및 규정을 정확하게 숙지

할 필요가 있으며, 반복적인 업무에 따른 절차 생략이 되지

않도록 노력하여야 함

조치사항 및 제도개선

❍ 조치사항

-  일상경비 승인자 및 품의 승인자 부재시 대리자 권한 부여로

자금 집행에 공백이 없도록 철저를 기하도록 지도함

- 통장 잔액과 공금의 잔액이 일치하도록 주의 지도함

❍ 제도개선

- 필요한 제도개선사항 없음