[붙임1]

일반지출 반납 절차 및 e호조 매뉴얼

1. [사업부서]반납품의 - 전자결재시스템(내부품의)

2. [예산관리부서]반납결의 요청등록 및 반납결의서 출력 – e호조시스템(처리상태 : 등록완료)

1) 사업부서와 예산관리부서가 다른 경우 사업부서에서 내부품의 후 예산관리부서로 요청

(예시) 사업부서 : 선택적복지비 사용부서인 각 과, 예산부서 : 선택적복지비 예산관리부서인 인력개발과

2) 반납자가 2명 이상일 경우

- 반납자(거래처)별로 고지서를 발급하려면 반납결의 각각 등록(반납결의서 2장 이상 필요)

- 1건으로 합산금액의 고지서를 발급하려면 반납자를 ㅇㅇㅇ 외 ㅇ명으로 등록

3. [예산관리부서]반납품의서와 결의서를 재무과(재무행정팀)에 제출 - 종이, 인편

4. [재무과]가상계좌를 부여한 반납고지서를 예산관리부서에 통지 – e메일 알림

5. [사업부서]반납고지서를  예산관리부서에서 수령 후 반납자에게 전달, 은행 납부

6. [재무과]반납결의 등록(지출담당) 및 승인(지출원) – e호조시스템(처리상태 : 결의확정)

	<※ 유의사항>
- 지출금 정산 후 원금은 당해연도 예산으로 반납하고, 발생한 이자는 세입처리 - 고지서를 발급한 경우 반납자가 출납폐쇄일(’19.12.31.) 전일까지 납부하도록 안내하고, 출납폐쇄일에는 수납(결의 확정) 여부 확인 ※ ’19.12.31. 금고 마감 이후 수납 불가 - 출납폐쇄일까지 납부하지 않을 경우 회계서류 폐기요청 및 e호조 등록자료 삭제 후 세입으로 처리

	일반지출		1. 반납결의요청등록

사업담당자 (EM051)	화면위치	지출관리 → 지출결의 → 반납결의요청 → 반납결의요청등록
	선행업무	지급명령
	작업시기	지출에 대한 반납 발생 시
	후속업무	반납결의 등록(지출 담당자)
	작업내용	사업담당자가 지출이 완료된 건에 대한 반납이 발생하였을 경우(지출원 통장으로 반납) 반납결의요청 자료를 등록하기 위해 사용하는 화면. 등록한 반납결의 요청자료는 지출담당자에게 전달 됨.

작업절차

① 지출결의 번호 뒤쪽의 돋보기를 클릭해 반납할 자료를 선택 - 지출이 완료되지 않은 자료는 반납 불가. ② 적요와 반납사유를 입력. ③ [금액입력] 버튼을 클릭해 반납요청 할 금액을 재원별로 입력. - 재원별 반납금액을 올바르게 입력해야 향후 결산 시 문제가 없음. ④ [추가] 버튼을 클릭하여 반납을 하는 거래처를 추가 - 거래처 추가 방법은 지출시 거래처 입력 방법과 동일. - 원하는 거래처가 없다면 팝업창에 있는 [추가] 버튼으로 거래처 추가 - 입금유형은 고지서로 변경
	∘ 버튼설명 - [금액입력] : 반납할 금액 입력 - [부가세] : 선택한 거래처의 공급가액을 바탕으로 자동으로 부가세 계산 - [추가] : 반납할 거래처 추가 - [삭제] : 선택한 거래처 삭제 - [등록] : 입력한 자료를 지출담당자에게 제출 - [목록] : 반납결의요청 목록 화면으로 이동 ∘ 원인행위 정정 대상 반납건 이지만 원인행위 정정 여부를 “아니오”로 선택한 경우 해당 자료를 반납결의요청목록 화면에서 더블클릭하면 [원인행위정정추가] 버튼이 나타나 원인행위 정정내역을 추가 할 수 있음. ∘ 아직 지출담당자가 등록하지 않은 자료는 반납결의 목록 화면에서 더블클릭 한 후 [삭제] 할 수 있음.

⑤ 등록된 거래처의 공급가액에 반납 받을 금액과 입금유형 등을 입력. - 반납요청액과 거래처에 입력한 금액(공급가액+부가세액)은 일치해야 함. - 거래처 선택 후 [부가세] 버튼을 클릭해 부가세 자동입력 가능. - 반납 받을 입금유형을 선택(계좌이체, 고지서 등) - 반납 받는 금액이 “노무비” 일 경우 거래처 뒤쪽의 노무비 여부에 체크 ⑥ 반납에 의해 발생하는 분개정보를 확인. - 지출시 여러 개의 유형으로 분개를 했다면 반납 시 어떤 유형에서 금액을 감액할 것인지 회계처리 유형을 선택하고 반납하는 금액을 입력 ▸지출시 입력한 회계처리 유형이 하나일 경우 : 자동으로 반납분개 생성됨. 입력하는 내용 없음. ▸지출시 입력한 회계처리 유형이 두 개 이상일 경우 : 여러 가지 유형중 어떠한 유형에서 얼마씩 반납되는지 입력해야 함. 반납과 관련된 분개에 반납금액 입력. ⑦ [등록] 버튼 클릭 - 원인행위 정정여부를 선택 ▸예 : 반납한 금액만큼 원인행위 금액이 감액됨. ▸아니오 : 원인행위액은 변경 없이 지출결의액만 반납한 금액만큼 감액됨. ▸취소 : 등록 작업을 취소함. - 등록한 반납결의 자료가 지출담당자에게 전달됨.
	∘ 등록된 자료는 반납결의요청 목록 화면에 조회됨. 조회된 자료를 선택하고 [출력] 버튼을 클릭해 “반납결의서”를 출력할 수 있음. ∘ 자료를 더블클릭해 안으로 이동한 후 [출력] 버튼을 클릭하면 미리보기 후 출력할 수 있음.

	일반지출		2. 반납결의요청등록 후 출력

사업담당자(EM051)	화면위치	지출관리 → 지출결의 → 반납결의요청 → 반납결의요청목록
	선행업무	반납결의요청 자료 등록
	작업시기	반납 등록한 자료의 반납결의서를 출력하고자 할 경우
	후속업무	없음.
	작업내용	사업부서 담당자가 반납결의서를 출력하기 위한 화면

작업절차

	∘ 출력물 결재자 입력 정보 팝업화면에서 반납고지서를 출력할 경우에는 ‘반납고지서(통합)’을 체크한 후 출력한다. ∘ 고지서로 은행에 반납하기 위해 고지서에 지출원 직인 및 사인 날인(재무과 지출팀)이 필요하다.
① 목록에서 해당 자료를 선택하여 [출력] 버튼 클릭 ② 출력물 결재자 정보를 아래와 같이 지정 결재자1 : 담당, 결재자2 : 분임재무관, 전결 체크, 결재자3 : 재무관 결재자5 : 취급자, 결재자6 : 지출원 ③ 출력물 선택에서 ‘반납결의서’에 체크하고 [출력] 버튼 클릭 <반납결의서 출력물 예시>

	일반지출		3. 반납결의요청자료 삭제

사업담당자(EM051)	화면위치	지출관리 → 지출결의 → 반납결의요청 → 반납결의요청목록
	선행업무	반납결의요청 자료 등록
	작업시기	반납 등록한 자료를 삭제하고자 할 경우
	후속업무	없음.
	작업내용	사업부서 담당자가 반납 등록한 자료를 삭제하는 방법

작업절차

	∘ 버튼설명 - [조회] : 입력한 조회 조건에 해당하는 자료조회 - [초기화] : 입력한 조회조건 초기화 - [등록] : 반납결의요청 자료 등록 - [Excel] : 조회된 자료 엑셀 다운로드 - [출력] : 반납결의서, 반납고지서, 반납고지서(통합) 출력
① 삭제 할 반납결의 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 ② [조회] 버튼 클릭 ③ 조회된 자료의 “처리상태”를 확인해 상태별로 자료를 삭제 - 결의-등록완료 : 사업부서 담당자가 반납결의요청 자료를 등록 완료한 자료. 더블클릭해 안으로 들어가 [삭제] 버튼을 클릭해 자료를 삭제. - 결의-작성중 : 지출원 승인까지 완료되었다 지출원에게 승인취소 받은 상태의 자료 “결의-등록완료” 상태의 자료와 동일한 방법으로 삭제. - 결의-승인요청 : 지출원에게 승인요청 된 상태의 자료. 지출원에게 자료를 반려받아 “결의-등록완료” 상태가 되면 위의 방법으로 자료를 삭제. - 결의-결의확정 : 지출원의 승인까지 완료된 자료. 지출원에게 반납결의 자료를 승인취소 받아 “결의-작성중” 상태가 되면 “결의-등록완료” 상태의 자료와 동일한 방법으로 삭제. ※ 유의사항 반납 회계서류를 재무과로 제출하고, 반납고지서 발급 이후 자료를 삭제할 경우 회계서류 폐기요청(결의번호, 적요 기재) 메일을 지출(반납)담당에게 발송